第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第312条の規定により、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

 

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。

なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2025年４月１日から2026年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2025年４月１日から2026年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。

 

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っています。その内容は以下のとおりです。

(1）会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等の適正性を確保できる体制を整備しています。具体的には、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の変更等に関する情報を随時入手している他、同機構の主催するセミナーや、その他外部セミナーなどに積極的に参加しています。

 

(2）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準に関する情報の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を策定し、それらに基づいて会計処理を行っています。

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結損益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2025年４月１日

　至2026年３月31日)

継続事業

 

 

 

 

収益

 

 

 

 

営業収益

7,8,9

10,11

73,814

 

83,606

その他の金融収益

10

1,548

 

4,907

その他の収益

13

2,265

 

1,311

持分法による投資利益

25

1,943

 

2,963

収益合計

 

79,570

 

92,787

費用

 

 

 

 

金融費用

10,23

6,819

 

8,696

売上原価

 

24

 

1,804

販売費及び一般管理費

12,21

22,23

27,29

61,325

 

64,632

その他の金融費用

10

543

 

1,347

その他の費用

13,24

15,485

 

551

費用合計

 

84,196

 

77,029

税引前利益（△損失）

 

△4,626

 

15,758

法人所得税費用

26

3,385

 

5,114

継続事業からの当期利益（△損失）

 

△8,011

 

10,643

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの当期利益

38

813

 

－

当期利益（△損失）

 

△7,197

 

10,643

 

 

 

 

 

当期利益（△損失）の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△5,067

 

10,914

非支配持分

 

△2,130

 

△271

当期利益（△損失）

 

△7,197

 

10,643

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する１株当たり当期利益（△損失）

33

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（△損失）

 

 

 

 

継続事業

 

△22.97

 

43.41

非継続事業

 

3.18

 

－

希薄化後１株当たり当期利益（△損失）

 

 

 

 

継続事業

 

△23.01

 

－

非継続事業

 

3.18

 

－

 

②【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2025年４月１日

　至2026年３月31日)

当期利益（△損失）

 

△7,197

 

10,643

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

32

61

 

41

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

32

481

 

△27

ヘッジ剰余金の変動

14,32

1,408

 

△195

在外営業活動体の換算差額

32

△3,112

 

2,574

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

25,32

△299

 

1,654

税引後その他の包括利益

 

△1,462

 

4,047

当期包括利益

 

△8,659

 

14,690

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

△6,546

 

15,015

非支配持分

 

△2,113

 

△324

当期包括利益

 

△8,659

 

14,690

 

③【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2025年３月31日)

 

当連結会計年度

(2026年３月31日)

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

14,15

16,19

53,467

 

52,786

金銭の信託

14,15,17

376,787

 

378,562

デリバティブ資産

14,15

1,406

 

740

棚卸資産

15,18

44,680

 

37,876

有価証券投資

4,14,15

16,651

 

12,267

有価証券担保貸付金

14,15

43,908

 

57,041

その他の金融資産

4,14

15,19

80,332

 

85,016

有形固定資産

21,23

5,155

 

6,820

無形資産

5,22,24

35,241

 

41,952

持分法投資

25

49,106

 

68,997

繰延税金資産

26

448

 

531

その他の資産

 

2,459

 

4,179

資産合計

 

709,641

 

746,768

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

14,15

137

 

91

有価証券担保借入金

14,15

43,194

 

54,470

預り金

14,15

285,846

 

313,949

受入保証金

14,15

138,785

 

119,765

社債及び借入金

4,14

15,20

43,821

 

57,728

その他の金融負債

4,14,15

12,915

 

15,085

引当金

28

765

 

513

未払法人税等

 

1,624

 

2,102

繰延税金負債

26

7,125

 

9,758

その他の負債

15

49,175

 

43,338

負債合計

 

583,387

 

616,798

資本

 

 

 

 

資本金

30

13,144

 

13,144

資本剰余金

30

51,285

 

49,651

自己株式

30

△723

 

△199

利益剰余金

30,31

46,266

 

45,554

その他の資本の構成要素

32

14,014

 

18,248

親会社の所有者に帰属する持分

 

123,984

 

126,397

非支配持分

 

2,270

 

3,573

資本合計

 

126,254

 

129,970

負債及び資本合計

 

709,641

 

746,768

 

④【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

ヘッジ

剰余金

在外営業活動体の換算差額

株式報酬

持分法適用会社におけるその他の資本の構成要素

計

2024年４月１日残高

 

13,144

41,193

△173

62,131

139

△412

△814

17,436

△904

△28

15,417

当期利益（△損失）

 

－

－

－

△5,067

－

－

－

－

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

61

481

1,408

△3,130

－

△299

△1,479

当期包括利益

 

－

－

－

△5,067

61

481

1,408

△3,130

－

△299

△1,479

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△7,738

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の取得

30

－

△21

△3,959

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の処分

30

－

84

145

－

－

－

－

－

△229

－

△229

自己株式の消却

30

－

△3,264

3,264

－

－

－

－

－

－

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

3,053

－

△3,053

－

－

－

－

－

－

－

株式報酬の認識

29

－

－

－

△7

－

－

－

－

305

－

305

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

10,239

－

－

－

－

－

－

－

－

－

子会社の支配獲得に伴う変動

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

所有者との取引額合計

 

－

10,092

△551

△10,799

－

－

－

－

76

－

76

2025年３月31日残高

 

13,144

51,285

△723

46,266

200

69

594

14,307

△828

△327

14,014

当期利益（△損失）

 

－

－

－

10,914

－

－

－

－

－

－

－

その他の包括利益

 

－

－

－

－

41

△28

△195

2,629

－

1,654

4,100

当期包括利益

 

－

－

－

10,914

41

△28

△195

2,629

－

1,654

4,100

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

－

－

－

△10,214

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の取得

30

－

△6

△1,041

－

－

－

－

－

－

－

－

自己株式の処分

30

－

3

151

－

－

－

－

－

△153

－

△153

自己株式の消却

30

－

△1,414

1,414

－

－

－

－

－

－

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

1,411

－

△1,411

－

－

－

－

－

－

－

株式報酬の認識

29

－

1,176

－

△1

－

－

－

－

287

－

287

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

－

△2,804

－

－

－

－

－

－

－

－

－

子会社の支配喪失に伴う変動

 

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

所有者との取引額合計

 

－

△1,634

524

△11,626

－

－

－

－

134

－

134

2026年３月31日残高

 

13,144

49,651

△199

45,554

240

41

399

16,935

△694

1,327

18,248

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配

持分

資本合計

 

 

合計

2024年４月１日残高

 

131,712

1,411

133,123

当期利益（△損失）

 

△5,067

△2,130

△7,197

その他の包括利益

 

△1,479

17

△1,462

当期包括利益

 

△6,546

△2,113

△8,659

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

△7,738

－

△7,738

自己株式の取得

30

△3,981

－

△3,981

自己株式の処分

30

－

－

－

自己株式の消却

30

－

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

－

－

株式報酬の認識

29

297

－

297

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

10,239

2,601

12,841

子会社の支配獲得に伴う変動

 

－

370

370

所有者との取引額合計

 

△1,182

2,972

1,790

2025年３月31日残高

 

123,984

2,270

126,254

当期利益（△損失）

 

10,914

△271

10,643

その他の包括利益

 

4,100

△54

4,047

当期包括利益

 

15,015

△324

14,690

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

31

△10,214

－

△10,214

自己株式の取得

30

△1,047

－

△1,047

自己株式の処分

30

－

－

－

自己株式の消却

30

－

－

－

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

－

－

－

株式報酬の認識

29

1,462

238

1,701

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

△2,804

1,421

△1,383

子会社の支配喪失に伴う変動

 

－

△32

△32

所有者との取引額合計

 

△12,602

1,628

△10,975

2026年３月31日残高

 

126,397

3,573

129,970

 

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2025年４月１日

　至2026年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益（△損失）

 

△4,626

 

15,758

非継続事業からの税引前利益

 

774

 

－

減価償却費及び償却費

 

4,997

 

5,011

株式報酬費用

 

305

 

1,701

株式報酬費用(上場関連費用)

13

13,714

 

－

関係会社株式関連損益

 

△2,408

 

△237

持分法による投資損益（△は益）

 

△1,943

 

△2,963

金融収益及び金融費用

 

△20,271

 

△23,555

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減

 

△223

 

361

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減

 

2,954

 

△1,727

金銭の信託の増減

 

25,530

 

16,342

受入保証金及び預り金の増減

 

313

 

△12,146

短期貸付金の増減

 

△9,670

 

790

短期差入保証金の増減

 

△10,591

 

△2,113

その他

 

3,544

 

1,007

小計

 

2,398

 

△1,771

利息及び配当金の受取額

 

28,605

 

31,827

利息の支払額

 

△6,967

 

△9,238

法人所得税等の還付額又は支払額（△）

 

△10,737

 

△3,012

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

13,300

 

17,806

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の払戻による収入

 

5,000

 

－

有価証券投資等の取得による支出

 

△6,410

 

△2,670

有価証券投資等の売却及び償還による収入

 

2,103

 

8,511

有形固定資産の取得による支出

 

△914

 

△529

無形資産の取得による支出

 

△3,656

 

△4,445

子会社の取得による支出

5

△7,350

 

－

子会社の取得による収入

5

－

 

252

子会社の売却による支出

34

△22,935

 

－

子会社の売却による収入

 

1,695

 

252

関連会社の取得による支出

 

△152

 

△15,848

その他

 

439

 

△94

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△32,178

 

△14,571

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入債務の収支

20

△7,469

 

3,432

社債の発行による収入

20

3,496

 

6,486

社債の償還による支出

20

△7,981

 

△10,225

長期借入債務の調達による収入

20

－

 

12,907

長期借入債務の返済による支出

20

△14

 

△53

自己株式の取得による支出

 

△3,959

 

△1,041

配当金の支払額

 

△7,727

 

△10,199

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

－

 

△4,900

リース債務の返済による支出

 

△1,288

 

△1,268

その他

 

△250

 

△145

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△25,191

 

△5,008

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自2024年４月１日

　至2025年３月31日)

 

 当連結会計年度

(自2025年４月１日

　至2026年３月31日)

現金及び現金同等物の増減額

 

△44,069

 

△1,773

現金及び現金同等物の期首残高

 

97,935

 

53,467

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

△399

 

1,092

現金及び現金同等物の期末残高

16

53,467

 

52,786