第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第１四半期連結会計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）及び当第１四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明誠有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成30年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,680,179	1,996,875
たな卸資産	489,113	490,392
商品	610	610
材料貯蔵品	488,469	488,469
仕掛品	34	1,313
預託金	10,558,113	13,762,109
顧客分別金信託	10,553,000	13,757,000
その他の預託金	5,113	5,109
トレーディング商品	5,845	213,591
短期差入保証金	827,566	821,108
外国為替差入証拠金	690,549	795,761
その他の差入保証金	137,016	25,347
その他	505,886	371,882
貸倒引当金	△6,869	△7,059
流動資産計	14,059,835	17,648,901
固定資産
有形固定資産	33,347	32,839
建物	46,778	46,738
減価償却累計額	△31,863	△32,538
建物（純額）	14,914	14,200
機械装置及び運搬具	21,458	21,796
減価償却累計額	△17,330	△17,588
機械装置及び運搬具（純額）	4,128	4,208
工具、器具及び備品	58,818	59,745
減価償却累計額	△47,177	△47,743
工具、器具及び備品（純額）	11,640	12,002
土地	0	0
リース資産	184,515	184,515
減価償却累計額	△181,851	△182,086
リース資産（純額）	2,663	2,428
無形固定資産	743,446	696,768
ソフトウエア	552,139	522,265
のれん	164,138	102,586
その他	27,168	71,915
投資その他の資産	105,014	103,662
投資有価証券	48,877	48,740
長期立替金	228,213	226,955
その他	55,648	54,683
貸倒引当金	△227,725	△226,716
固定資産計	881,807	833,270
繰延資産
開業費	7,567	6,449
その他	12	－
繰延資産計	7,579	6,449
資産合計	14,949,223	18,488,621

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成30年６月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	149,945	14,838
預り金	359,199	185,858
顧客からの預り金	301,491	127,617
その他の預り金	57,708	58,241
受入保証金	10,645,238	14,079,514
外国為替受入証拠金	10,598,074	14,044,939
その他の受入保証金	47,164	34,574
短期借入金	2,770,800	2,761,800
1年内返済予定の長期借入金	16,130	14,939
リース債務	946	963
未払法人税等	25,211	11,832
契約解除損失引当金	26,700	17,590
その他	201,307	486,654
流動負債計	14,195,479	17,573,992
固定負債
長期借入金	190,864	187,325
リース債務	1,922	1,675
退職給付に係る負債	28,884	29,004
その他	66,334	63,940
固定負債計	288,005	281,945
負債合計	14,483,484	17,855,938
純資産の部
株主資本
資本金	4,969,948	5,273,171
資本剰余金	6,234,718	6,537,941
利益剰余金	△10,754,107	△11,185,616
自己株式	△3,167	△3,178
株主資本合計	447,390	622,316
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	59	106
為替換算調整勘定	△3,936	△3,792
その他の包括利益累計額合計	△3,876	△3,686
新株予約権	22,224	14,053
純資産合計	465,738	632,683
負債・純資産合計	14,949,223	18,488,621

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年６月30日)
営業収益
受入手数料	1,723	6,228
トレーディング損益	486,162	486,901
金融収益	261	291
完成工事高	27,978	2,415
その他の売上高	12,413	24,080
その他	1,440	5,012
営業収益計	529,980	524,928
金融費用	1,495	1,495
完成工事原価	44,317	19,752
その他の原価	15,862	28,597
純営業収益	468,304	475,082
販売費及び一般管理費
取引関係費	195,291	178,756
人件費	226,248	253,344
不動産関係費	211,860	99,946
事務費	25,288	156,111
減価償却費	31,978	44,256
のれん償却額	83,293	61,552
租税公課	32,180	14,625
その他	18,978	27,211
販売費及び一般管理費合計	825,121	835,805
営業損失（△）	△356,817	△360,722
営業外収益
受取利息及び配当金	102	978
その他	2,722	920
営業外収益合計	2,825	1,898
営業外費用
支払利息	16,398	54,344
持分法による投資損失	11,342	－
資金調達費用	21,609	3,759
開業費償却	1,115	1,063
その他	1,671	11,546
営業外費用合計	52,136	70,713
経常損失（△）	△406,127	△429,538
特別損失
減損損失	1,647,721	－
契約解除損失	557,194	－
契約解除損失引当金繰入額	50,000	－
特別損失計	2,254,915	－

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年６月30日)
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,661,043	△429,538
法人税、住民税及び事業税	2,192	1,970
法人税等合計	2,192	1,970
四半期純損失（△）	△2,663,236	△431,508
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△339	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,662,897	△431,508

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年６月30日)
四半期純損失（△）	△2,663,236	△431,508
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4	47
為替換算調整勘定	△700	148
その他の包括利益合計	△696	195
四半期包括利益	△2,663,932	△431,313
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,663,589	△431,318
非支配株主に係る四半期包括利益	△342	5

【注記事項】

（会計方針の変更）

「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号平成30年３月14日）を、当第１四半期連結会計期間から適用し、当社連結子会社が保有する仮想通貨については、活発な市場が存在することから、市場価格に基づく価額をもって連結貸借対照表に計上するとともに、帳簿価額との差額は、営業収益として計上しております。また、預託者から預った仮想通貨においては、預り仮想通貨として資産及び負債に計上し、当社連結子会社が保有する仮想通貨と同様の方法により評価を行っており、評価損益は計上しておりません。

また、当該会計方針の変更は、前連結会計年度についても遡及適用しており、前年四半期及び前連結会計年度については、遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

この結果、前連結会計年度の流動資産及び流動負債に、「その他の流動資産」及び「その他の流動負債」としてそれぞれ40,967千円を計上したことにより、流動資産、資産合計、流動負債及び負債合計が、それぞれ40,967千円増加しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年６月30日）
減価償却費	31,978千円	44,256千円
のれんの償却額	83,293	61,552

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間において新株予約権及び転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ303,222千円増加いたしました。この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が5,273,171千円、資本準備金が6,523,341千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

前第１四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年６月30日）

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	再生可能 エネルギー 関連事業	システム開 発・システ ムコンサル ティング 事業	仮想通貨 交換事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	486,509	30,015	10,952	888	528,366	2,278	530,644	△664	529,980
セグメント間の 内部営業収益 又は振替高	－	90	109,752	－	109,842	7,188	117,031	△117,031	－
計	486,509	30,105	120,705	888	638,209	9,466	647,675	△117,695	529,980
セグメント損失（△）	△138,734	△130,971	△65,561	△5,250	△340,517	△5,346	△345,864	△10,952	△356,817

（注）１．その他区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業等を含んでおります。

２．セグメント損失(△)の調整額△10,952千円にはセグメント間取引消去各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

当第１四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年６月30日）

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	再生可能 エネルギー 関連事業	システム開 発・システ ムコンサル ティング 事業	仮想通貨 交換事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	492,508	2,600	22,711	4,334	522,155	2,773	524,928	－	524,928
セグメント間の 内部営業収益 又は振替高	－	90	160,721	－	160,811	6,857	167,668	△167,668	－
計	492,508	2,690	183,433	4,334	682,967	9,630	692,597	△167,668	524,928
セグメント損失（△）	△28,648	△91,250	△48,385	△28,325	△196,610	△5,847	△202,457	△158,265	△360,722

（注）１．その他区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業等を含んでおります。

２．セグメント損失(△)の調整額△158,265千円にはセグメント間取引消去各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第１四半期連結会計期間において、トレイダーズ証券において外国為替差入証拠金が増加したことにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「金融商品取引事業」において3,277,056千円増加しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結会計期間より、「その他」に含まれていた「仮想通貨交換事業」について量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度末（平成30年３月31日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（千円）	時価（千円）	評価損益（千円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	77,585,000	75,563,988	2,021,012
	買建	75,154,404	75,542,731	388,326
合計		－	－	2,409,339

当第１四半期連結会計期間末（平成30年６月30日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（千円）	時価（千円）	評価損益（千円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	83,621,839	82,273,613	1,348,226
	買建	81,229,407	82,218,755	989,347
合計		－	－	2,337,573

（注）時価の算定方法

連結会計年度末又は四半期連結会計期間末の時価は先物為替相場を使用しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成30年４月１日 至　平成30年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△31円71銭	△4円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△2,662,897	△431,508
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△2,662,897	△431,508
普通株式の期中平均株式数（株）	83,974,212	102,732,056
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	新株予約権２種類 （普通株式3,220,000株）	新株予約権１種類 （普通株式490,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。