第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、明誠有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、明誠有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	518,397	821,105
たな卸資産	1,107	510,969
材料貯蔵品	－	503,000
商品	1,107	－
仕掛品	－	7,968
預託金	10,778,083	10,917,085
顧客分別金信託	10,773,000	10,912,000
その他の預託金	5,083	5,085
トレーディング商品	30,185	298
短期差入保証金	449,694	510,706
外国為替差入証拠金	429,694	479,275
その他の差入保証金	20,000	31,430
その他	188,490	265,063
貸倒引当金	△6,891	△6,863
流動資産計	11,959,067	13,018,364
固定資産
有形固定資産	68,032	32,425
建物	60,503	46,872
減価償却累計額	△29,654	△30,352
建物（純額）	30,848	16,520
機械装置及び運搬具	19,299	18,211
減価償却累計額	△17,884	△17,120
機械装置及び運搬具（純額）	1,415	1,091
工具、器具及び備品	58,645	57,115
減価償却累計額	△44,087	△45,434
工具、器具及び備品（純額）	14,558	11,680
土地	17,606	0
リース資産	184,515	184,515
減価償却累計額	△180,911	△181,381
リース資産（純額）	3,603	3,133
無形固定資産	2,541,624	833,931
ソフトウエア	308,486	457,154
のれん	2,033,709	287,243
その他	199,428	89,534
投資その他の資産	120,980	112,701
投資有価証券	56,405	49,679
長期立替金	262,766	239,900
その他	63,209	62,156
貸倒引当金	△261,401	△239,034
固定資産計	2,730,636	979,058
繰延資産
開業費	12,750	10,397
その他	60	36
繰延資産計	12,811	10,433
資産合計	14,702,515	14,007,857

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	34,580	31,008
預り金	33,725	101,334
顧客からの預り金	660	66,938
その他の預り金	33,065	34,395
受入保証金	10,620,985	11,097,828
外国為替受入証拠金	10,620,985	11,083,126
その他の受入保証金	－	14,702
短期借入金	625,424	2,221,070
1年内返済予定の長期借入金	150,521	118,512
リース債務	880	912
未払法人税等	17,456	17,735
契約解除損失引当金	－	14,029
その他	370,748	250,337
流動負債計	11,854,322	13,852,768
固定負債
社債	50,000	－
長期借入金	79,365	97,933
リース債務	2,869	2,404
退職給付に係る負債	26,710	27,293
その他	10,197	35,214
固定負債計	169,141	162,846
負債合計	12,023,464	14,015,615
純資産の部
株主資本
資本金	4,048,947	4,242,113
資本剰余金	5,313,717	5,506,883
利益剰余金	△6,706,296	△9,773,908
自己株式	△3,167	△3,167
株主資本合計	2,653,200	△28,079
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	205	143
為替換算調整勘定	△2,775	△1,866
その他の包括利益累計額合計	△2,569	△1,722
新株予約権	27,427	21,655
非支配株主持分	991	388
純資産合計	2,679,050	△7,758
負債・純資産合計	14,702,515	14,007,857

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業収益
受入手数料	7,388	6,338
トレーディング損益	1,099,762	1,020,117
金融収益	493	534
完成工事高	495,273	49,584
その他の売上高	17,634	30,081
その他	4,842	2,955
営業収益計	1,625,394	1,109,610
金融費用	5,246	3,008
完成工事原価	524,966	87,207
その他の原価	28,700	40,069
純営業収益	1,066,480	979,325
販売費及び一般管理費
取引関係費	451,409	397,382
人件費	※ 433,145	※ 474,633
不動産関係費	※ 430,906	※ 419,677
事務費	41,815	28,369
減価償却費	54,539	67,263
のれん償却額	166,576	144,845
租税公課	73,729	67,231
その他	27,855	44,039
貸倒引当金繰入額	9,368	－
販売費及び一般管理費合計	1,689,347	1,643,442
営業損失（△）	△622,866	△664,116
営業外収益
受取利息及び配当金	1,064	203
投資事業組合運用益	212	2,590
償却債権取立益	1,053	373
その他	7,569	6,002
営業外収益合計	9,900	9,170
営業外費用
支払利息	24,312	53,988
資金調達費用	－	24,898
持分法による投資損失	11,639	27,523
開業費償却	2,129	2,271
貸倒引当金繰入額	10,000	－
その他	3,951	4,133
営業外費用合計	52,033	112,815
経常損失（△）	△664,999	△767,761

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
特別利益
金融商品取引責任準備金戻入	217	－
投資有価証券売却益	5,000	－
特別利益計	5,217	－
特別損失
固定資産除却損	3,185	－
減損損失	－	1,647,721
契約解除損失	－	628,213
契約解除損失引当金繰入額	－	14,029
投資有価証券評価損	－	4,974
特別損失計	3,185	2,294,938
税金等調整前四半期純損失（△）	△662,967	△3,062,700
法人税、住民税及び事業税	3,799	5,507
法人税等合計	3,799	5,507
四半期純損失（△）	△666,767	△3,068,207
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△918	△595
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△665,848	△3,067,611

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純損失（△）	△666,767	△3,068,207
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△268	△62
為替換算調整勘定	△6,621	900
その他の包括利益合計	△6,889	838
四半期包括利益	△673,656	△3,067,369
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△672,487	△3,066,765
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,169	△603

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△662,967	△3,062,700
減価償却費	54,539	67,263
のれん償却額	166,576	144,845
減損損失	－	1,647,721
投資有価証券売却損益（△は益）	△5,000	－
持分法による投資損益（△は益）	11,639	27,523
受取利息及び受取配当金	△1,064	△203
支払利息	24,312	53,988
その他の営業外損益（△は益）	982	△807
資金調達費用	－	24,898
固定資産除却損	3,185	－
償却債権取立益	△1,053	△373
投資有価証券評価損益（△は益）	－	4,974
契約解除損失	－	628,213
契約解除損失引当金繰入額	－	14,029
トレーディング商品の増減額	△97,580	26,314
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,719	△6,860
売上債権の増減額（△は増加）	62,013	△11,056
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	1,539,000	△139,000
立替金の増減額（△は増加）	6,210	22,641
短期差入保証金の増減額（△は増加）	△75,045	△61,011
その他の流動資産の増減額（△は増加）	109,692	25,450
その他の固定資産の増減額（△は増加）	7,354	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	37,551	△22,395
預り金及び受入保証金の増減額（△は減少）	△1,506,605	544,451
未成工事受入金の増減額（△は減少）	△329,797	△10,820
その他の流動負債の増減額（△は減少）	9,460	△84,208
その他の固定負債の増減額（△は減少）	－	△2,415
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△217	－
その他	26,456	1,319
小計	△626,079	△168,216
利息及び配当金の受取額	72	203
利息の支払額	△24,602	△54,759
法人税等の支払額	△15,423	△3,627
償却済債権の回収	1,053	373
契約解除損失の支払額	－	△1,243,624
その他の支出	－	△8,000
営業活動によるキャッシュ・フロー	△664,979	△1,477,651
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△32,808	△4,925
無形固定資産の取得による支出	△116,490	△111,643
投資有価証券の取得による支出	△5,000	－
投資有価証券の売却による収入	13,183	4,737
関係会社株式の売却による収入	5,000	－
貸付金の回収による収入	75,030	－
その他	954	△2,889
投資活動によるキャッシュ・フロー	△60,130	△114,721

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	191,329	1,595,680
株式の発行による収入	21,450	312,417
長期借入れによる収入	75,000	10,000
長期借入金の返済による支出	△82,675	△23,440
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,801	△432
その他	△250	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	203,052	1,894,224
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,642	856
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△524,700	302,708
現金及び現金同等物の期首残高	986,751	518,397
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 462,051	※ 821,105

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
人件費
退職給付費用	2,624	3,458
不動産関係費
器具備品費	378,946	360,369

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	462,051千円	821,105千円
現金及び現金同等物	462,051	821,105

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間において新株予約権及び転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使により、資本金が193,166千円、資本準備金が193,166千円増加しました。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が4,242,113千円、資本準備金が5,492,283千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	再生可能 エネルギー 関連事業	システム開 発・システ ムコンサル ティング 事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	1,104,817	495,273	20,424	1,620,515	4,878	1,625,394	－	1,625,394
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	6,601	201,478	208,080	14,594	222,675	△222,675	－
計	1,104,817	501,874	221,903	1,828,595	19,473	1,848,069	△222,675	1,625,394
セグメント利益又は損失（△）	△222,916	△265,351	△121,505	△609,772	△24,051	△633,824	10,957	△622,866

（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額10,957千円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	再生可能 エネルギー 関連事業	システム開 発・システ ムコンサル ティング 事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	1,023,630	51,621	19,552	1,094,804	14,806	1,109,610	－	1,109,610
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	180	223,592	223,772	14,376	238,149	△238,149	－
計	1,023,630	51,801	243,144	1,318,577	29,182	1,347,760	△238,149	1,109,610
セグメント損失（△）	△225,077	△241,091	△102,930	△569,099	△28,487	△597,587	△66,528	△664,116

（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業、仮想通貨交換業等を含んでおります。

２．セグメント損失（△）の調整額△66,528千円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第１四半期連結会計期間において、ZEエナジーが、エア・ウォーター株式会社との契約解除により撤去する発電装置を他の案件に移設し、再利用するため、関連装置・部品をたな卸資産として計上いたしました。また、「再生可能エネルギー関連事業」セグメントののれん及び固定資産を全額減損いたしました。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「再生可能エネルギー関連事業」において1,178,506千円減少しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「再生可能エネルギー関連事業」セグメントにおきまして、ZEエナジーを完全子会社化する際に発生したのれんについて、同社の業績が当初策定の計画を下回って推移していること等を勘案して今後の事業計画を見直し回収可能価額を検討した結果、当初想定していた収益が見込めなくなったと判断し、のれんの減損を行うとともに固定資産の減損処理を行いました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において1,647,721千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

「再生可能エネルギー関連事業」セグメントにおきまして、ZEエナジーを完全子会社化する際に発生したのれんについて、同社の業績が当初策定の計画を下回って推移していること等を勘案して今後の事業計画を見直し回収可能価額を検討した結果、当初想定していた収益が見込めなくなったと判断し、のれんの減損を行うとともに固定資産の減損処理を行いました。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第２四半期連結累計期間において1,601,620千円であります。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より、「海外金融商品取引事業」について量的な重要性が低下したため「その他」に含めて記載する方法に変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

前連結会計年度末（平成29年３月31日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（千円）	時価（千円）	評価損益（千円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	120,146,609	118,645,645	1,500,963
	買建	118,227,609	118,567,608	339,999
合計		－	－	1,840,963

当第２四半期連結会計期間末（平成29年９月30日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（千円）	時価（千円）	評価損益（千円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	94,348,674	93,671,851	676,822
	買建	92,623,487	93,570,364	946,877
合計		－	－	1,623,700

（注）時価の算定方法

連結会計年度末又は四半期連結会計期間末の時価は先物為替相場を使用しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△ 8円48銭	△36円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△665,848	△3,067,611
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△665,848	△3,067,611
普通株式の期中平均株式数（株）	78,517,885	85,063,325
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	新株予約権１種類 （普通株式805,000株）	新株予約権２種類 （普通株式2,690,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。