第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

 

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び当第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,420

6,245

仕掛品

－

8

預託金

58,362

60,297

顧客分別金信託

58,357

60,286

その他の預託金

5

11

トレーディング商品

688

209

短期差入保証金

3,181

3,476

外国為替差入証拠金

3,181

3,471

その他の差入保証金

－

5

その他

1,067

610

貸倒引当金

△314

△101

流動資産計

67,405

70,746

固定資産

 

 

有形固定資産

38

44

建物

53

61

減価償却累計額

△40

△41

建物（純額）

13

19

機械装置及び運搬具

14

－

減価償却累計額

△14

－

機械装置及び運搬具（純額）

0

－

工具、器具及び備品

88

96

減価償却累計額

△62

△72

工具、器具及び備品（純額）

25

24

リース資産

184

184

減価償却累計額

△184

△184

リース資産（純額）

0

－

無形固定資産

437

473

ソフトウエア

436

472

その他

1

1

投資その他の資産

666

764

投資有価証券

133

120

長期立替金

218

188

繰延税金資産

254

372

長期預け金

175

160

その他

103

110

貸倒引当金

△219

△187

固定資産計

1,142

1,282

資産合計

68,547

72,028

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

トレーディング商品

266

587

預り金

18

18

顧客からの預り金

0

0

その他の預り金

18

18

受入保証金

58,615

60,234

外国為替受入証拠金

58,615

60,234

短期借入金

800

854

１年内返済予定の長期借入金

319

345

１年内償還予定の社債

350

－

未払法人税等

118

61

事業整理損失引当金

12

3

その他

467

257

流動負債計

60,968

62,363

固定負債

 

 

社債

150

700

長期借入金

76

176

退職給付に係る負債

31

32

その他

0

0

固定負債計

258

909

負債合計

61,226

63,273

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,500

1,500

資本剰余金

842

842

利益剰余金

4,972

6,399

自己株式

△6

△7

株主資本合計

7,309

8,733

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

11

21

その他の包括利益累計額合計

11

21

非支配株主持分

0

－

純資産合計

7,321

8,755

負債・純資産合計

68,547

72,028

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

25

37

トレーディング損益

4,210

4,685

金融収益

2

0

完成工事高

0

－

その他の売上高

370

285

その他

11

7

営業収益計

4,621

5,016

金融費用

35

38

完成工事原価

8

－

その他の原価

279

308

純営業収益

4,297

4,669

販売費及び一般管理費

 

 

取引関係費

1,444

1,302

人件費

877

995

不動産関係費

302

361

事務費

61

48

減価償却費

156

156

租税公課

64

53

その他

50

46

販売費及び一般管理費合計

2,956

2,964

営業利益

1,340

1,705

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

9

11

為替差益

2

－

匿名組合投資利益

0

3

その他

3

1

営業外収益合計

17

17

営業外費用

 

 

支払利息

30

9

為替差損

－

9

持分法による投資損失

62

－

その他

1

0

営業外費用合計

94

19

経常利益

1,263

1,702

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

70

0

投資有価証券償還益

－

76

その他

－

0

特別利益計

70

76

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

65

14

事業整理損失引当金繰入額

41

－

投資有価証券評価損

－

12

その他

3

－

特別損失計

110

27

税金等調整前四半期純利益

1,223

1,752

法人税、住民税及び事業税

68

152

法人税等調整額

12

△117

法人税等合計

80

34

四半期純利益

1,143

1,717

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△4

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,147

1,717

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益

1,143

1,717

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4

9

その他の包括利益合計

4

9

四半期包括利益

1,147

1,726

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,152

1,727

非支配株主に係る四半期包括利益

△4

△0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第２四半期連結会計期間において、ZEエナジーの全株式を売却したことにより関連会社に該当しなくなったため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」といいます。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました広告宣伝費の一部について営業収益から控除しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。

この結果、当第３四半期連結累計期間の営業収益が67百万円、販売費及び一般管理費が67百万円それぞれ減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取り扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」といいます。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号  2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号  2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

減価償却費

              156百万円

              156百万円

 

 
（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月29日
定時株主総会

普通株式

291

10

2021年３月31日

2021年６月30日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

１．報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

金融商品

取引事業

システム開発

・システム

コンサルティ

ング事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

4,238

365

4,604

17

4,621

-

4,621

セグメント間の

内部営業収益

又は振替高

-

904

904

20

925

△925

-

計

4,238

1,270

5,508

37

5,546

△925

4,621

セグメント利益又は損失（△）

1,084

372

1,456

△43

1,413

△72

1,340

（注）１．「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外金融商品取引事業、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業、再生可能エネルギー関連事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額△72百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

金融商品

取引事業

システム開発

・システム

コンサルティ

ング事業

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

4,723

285

5,009

7

5,016

－

5,016

セグメント間の

内部営業収益

又は振替高

－

1,257

1,257

2

1,259

△1,259

－

計

4,723

1,542

6,266

9

6,276

△1,259

5,016

セグメント利益

1,353

441

1,794

1

1,796

△91

1,705

（注）１．「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△91百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

当第３四半期連結累計期間において、トレイダーズ証券における外国為替受入証拠金の増加に伴う顧客分別金信託の増加等により、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間末日の報告セグメントの資産の金額は、「金融商品取引事業」において27億75百万円増加しております。

 
（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっております。

 

前連結会計年度末（2021年３月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

  通貨

外国為替証拠金取引

 

 

 

 

売建

275,035

274,044

990

 

買建

266,083

273,479

7,395

合計

－

－

8,386

 

当第３四半期連結会計期間末（2021年12月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

  通貨

外国為替証拠金取引

 

 

 

 

売建

252,588

252,277

310

 

買建

242,842

251,761

8,919

合計

－

－

9,230

 
（収益認識関係）

当社グループの営業収益は、顧客との契約から生じる収益が主であり、当社グループの報告セグメントを財又はサービスの種類に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメント

収益項目

営業収益（百万円）

構成比（％）

金融商品取引事業

みんなのFX

3,462

69.0

みんなのシストレ

221

4.4

みんなのオプション

68

1.4

Light FX

955

19.0

その他

15

0.3

システム開発・

システムコンサルティング事業

システム開発

51

1.0

システム使用許諾

15

0.3

システム運用保守

178

3.6

その他

39

0.8

その他（注）

7

0.2

顧客との契約から生じる収益

5,015

100.0

その他の収益

0

0.0

外部顧客に対する営業収益

5,016

100.0

（注）「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

39円36銭

58円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

1,147

1,717

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

1,147

1,717

普通株式の期中平均株式数（株）

29,156,639

29,148,484

（注）（１）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載してお

りません。

（２）当社は、2020年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２【その他】

該当事項はありません。