第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び当第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,227	3,664
仕掛品	2	－
預託金	61,352	69,185
顧客分別金信託	61,341	69,173
その他の預託金	11	12
トレーディング商品	1,141	473
短期差入保証金	4,558	7,391
外国為替差入証拠金	4,331	7,052
暗号資産差入証拠金	221	334
その他の差入証拠金	5	5
その他	570	529
貸倒引当金	△30	△18
流動資産計	72,821	81,227
固定資産
有形固定資産	46	44
建物	61	61
減価償却累計額	△42	△43
建物（純額）	19	18
工具、器具及び備品	103	110
減価償却累計額	△76	△83
工具、器具及び備品（純額）	26	26
無形固定資産	490	529
ソフトウエア	489	528
その他	1	1
投資その他の資産	741	1,012
投資有価証券	120	116
長期立替金	185	176
長期預け金	161	165
繰延税金資産	350	350
その他	107	379
貸倒引当金	△183	△176
固定資産計	1,277	1,586
資産合計	74,099	82,813

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
トレーディング商品	242	593
預り金	19	19
受入保証金	61,379	68,995
外国為替受入証拠金	61,356	68,850
暗号資産受入証拠金	23	145
短期借入金	849	860
１年内返済予定の長期借入金	54	72
未払法人税等	207	309
その他	901	451
流動負債計	63,656	71,301
固定負債
社債	700	700
長期借入金	458	499
退職給付に係る負債	34	32
役員退職慰労引当金	－	6
その他	0	0
固定負債計	1,192	1,238
負債合計	64,849	72,540
純資産の部
株主資本
資本金	1,500	1,564
資本剰余金	842	901
利益剰余金	6,870	8,042
自己株式	△7	△308
株主資本合計	9,205	10,198
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	45	74
その他の包括利益累計額合計	45	74
純資産合計	9,250	10,273
負債・純資産合計	74,099	82,813

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業収益
受入手数料	22	49
トレーディング損益	2,912	4,184
金融収益	0	0
その他の売上高	182	180
その他	5	3
営業収益計	3,123	4,419
金融費用	25	26
その他の原価	181	322
純営業収益	2,916	4,070
販売費及び一般管理費
取引関係費	※ 850	※ 1,140
人件費	※ 691	※ 678
不動産関係費	249	242
事務費	31	38
減価償却費	103	116
租税公課	32	41
その他	34	26
販売費及び一般管理費合計	1,994	2,284
営業利益	921	1,785
営業外収益
受取利息及び配当金	10	0
助成金収入	－	7
匿名組合投資利益	5	－
その他	1	3
営業外収益合計	17	11
営業外費用
支払利息	6	6
支払手数料	－	1
為替差損	5	14
その他	0	1
営業外費用合計	11	23
経常利益	927	1,773

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
特別利益
関係会社株式売却益	0	－
その他	0	－
特別利益合計	0	－
特別損失
貸倒引当金繰入額	14	－
投資有価証券評価損	12	－
特別損失合計	27	－
税金等調整前四半期純利益	900	1,773
法人税、住民税及び事業税	52	281
法人税等調整額	△117	－
法人税等合計	△65	281
四半期純利益	965	1,491
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△0	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	966	1,491

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	965	1,491
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△2	29
その他の包括利益合計	△2	29
四半期包括利益	962	1,521
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	963	1,520
非支配株主に係る四半期包括利益	△0	0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	900	1,773
減価償却費	103	116
受取利息及び受取配当金	△10	△0
投資有価証券評価損益（△は益）	12	－
関係会社株式売却損益（△は益）	△0	－
支払利息	6	6
その他の営業外損益（△は益）	△5	1
顧客分別金信託の増減額（△は増加）	△3,883	△7,832
トレーディング商品の増減額	1,710	1,019
短期差入保証金の増減額（△は増加）	△1,955	△2,832
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	△17
売上債権の増減額（△は増加）	25	38
棚卸資産の増減額（△は増加）	－	2
立替金の増減額（△は増加）	27	6
その他の流動資産の増減額（△は増加）	54	115
預り金及び受入保証金の増減額（△は減少）	3,631	7,614
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	△6	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	6
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2	△2
未払費用の増減額（△は減少）	△164	△129
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△36	△322
その他	2	0
小計	400	△435
利息及び配当金の受取額	9	0
利息の支払額	△6	△6
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	45	△284
営業活動によるキャッシュ・フロー	449	△725
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△13	△6
無形固定資産の取得による支出	△112	△145
投資有価証券の売却による収入	－	2
差入保証金の差入による支出	△4	△156
貸付金の回収による収入	42	－
長期預け金の預入による支出	△133	△3
長期預け金の回収による収入	150	－
その他	6	△2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△63	△311
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	60	10
長期借入れによる収入	200	100
長期借入金の返済による支出	△63	△40
配当金の支払額	△291	△320
自己株式の取得による支出	△0	△300
財務活動によるキャッシュ・フロー	△95	△552
現金及び現金同等物に係る換算差額	△5	27
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	284	△1,562
現金及び現金同等物の期首残高	4,420	5,227
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,704	※ 3,664

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」といいます。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」といいます。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
取引関係費
広告宣伝費	733百万円	985百万円
人件費
退職給付費用	6	8

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	4,704百万円	3,664百万円
現金及び現金同等物	4,704	3,664

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	291	10	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	320	11	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年７月20日開催の取締役会において当社の取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議し、2022年８月10日に新株式の発行を実施いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本金が64百万円増加、資本準備金が58百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が15億64百万円、資本準備金が5億58百万円となっております。

また、2022年８月10日開催の取締役会決議に基づき、自己株式792,700株の取得を行っております。この結果、単元未満株式の買取りによる取得も含め、当第２四半期連結累計期間において、自己株式が3億円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、自己株式は3億8百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（１）報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	システム開発 ・システム コンサルテ ィング事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	2,935	182	3,118	5	3,123	-	3,123
セグメント間の 内部営業収益 又は振替高	-	786	786	2	789	△789	-
計	2,935	968	3,904	7	3,912	△789	3,123
セグメント利益	752	234	986	0	987	△65	921

（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、電子機器レンタル事業、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△65百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（２）報告セグメントごとの資産に関する情報

当第２四半期連結累計期間において、トレイダーズ証券における外国為替受入証拠金の増加に伴う顧客分別金信託の増加等により、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間末日の報告セグメントの資産の金額は、「金融商品取引事業」において47億91百万円増加しております。

２．当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（１）報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	金融商品 取引事業	システム開発 ・システム コンサルテ ィング事業	計
営業収益
外部顧客に対する営業収益	4,234	180	4,415	3	4,419	－	4,419
セグメント間の 内部営業収益 又は振替高	－	1,045	1,045	－	1,045	△1,045	－
計	4,234	1,226	5,460	3	5,464	△1,045	4,419
セグメント利益	1,411	388	1,800	3	1,803	△18	1,785

（注）１．「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△18百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（２）報告セグメントごとの資産に関する情報

当第２四半期連結累計期間において、トレイダーズ証券における外国為替受入証拠金の増加に伴う顧客分別金信託の増加等により、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間末日の報告セグメントの資産の金額は、「金融商品取引事業」において86億3百万円増加しております。

（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっております。

前連結会計年度末（2022年３月31日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（百万円）	時価（百万円）	評価損益（百万円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	263,256	262,404	851
	買建	252,344	261,743	9,398
合計		－	－	10,249

当第２四半期連結会計期間末（2022年９月30日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（百万円）	時価（百万円）	評価損益（百万円）
通貨	外国為替証拠金取引
	売建	296,050	299,006	△2,956
	買建	286,357	297,851	11,494
合計		－	－	8,537

（収益認識関係）

当社グループの営業収益を財又はサービスの種類に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

１．前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	金融商品取引 事業	システム開発・システムコンサルティング 事業	計
受入手数料	22	－	22	－	22
システム関連収益	－	182	182	－	182
その他	－	－	－	5	5
顧客との契約から生じる収益	22	182	204	5	209
トレーディング収益	2,912	－	2,912	－	2,912
金融収益	0	－	0	－	0
その他の収益	2,913	－	2,913	－	2,913
外部顧客に対する 営業収益	2,935	182	3,118	5	3,123

（注）「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

２．当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	金融商品取引 事業	システム開発・システムコンサルティング 事業	計
受入手数料	49	－	49	－	49
システム関連収益	－	180	180	－	180
その他	－	－	－	3	3
顧客との契約から生じる収益	49	180	230	3	233
トレーディング収益	4,184	－	4,184	－	4,184
金融収益	0	－	0	－	0
その他の収益	4,185	－	4,185	－	4,185
外部顧客に対する 営業収益	4,234	180	4,415	3	4,419

（注）「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理事務受託事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	33円14銭	51円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	966	1,491
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（百万円）	966	1,491
普通株式の期中平均株式数（株）	29,149,057	29,189,833

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。