１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
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|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (平成30年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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完成工事未収入金 |
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営業貸付金 |
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有価証券 |
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販売用不動産 |
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|
仕掛販売用不動産 |
|
|
|
未成工事支出金 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
固定化営業債権 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (平成30年３月31日) |
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負債の部 |
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|
流動負債 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
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工事未払金 |
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|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
未成工事受入金 |
|
|
|
完成工事補償引当金 |
|
|
|
保証履行引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期前受金 |
|
|
|
長期預り敷金保証金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
空室損失引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
賃貸事業売上高 |
|
|
|
開発事業売上高 |
|
|
|
その他の事業売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
賃貸事業売上原価 |
|
|
|
開発事業売上原価 |
|
|
|
その他の事業売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び賞与 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資有価証券評価益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
契約解除損失 |
|
|
|
損害賠償金 |
|
|
|
災害による損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等還付税額 |
△ |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括 利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
△ |
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括 利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
災害損失 |
|
|
|
損害賠償損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
空室損失引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有形固定資産除却損 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
販売用不動産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
未成工事支出金の増減額（△は増加） |
|
|
|
長期前払費用の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未成工事受入金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
預り保証金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
株式会社レオパレス・リーシング
プラザ賃貸管理保証株式会社
株式会社レオパレス・パワー
株式会社レオパレス・エナジー
あすか少額短期保険株式会社
エンプラス株式会社
レオパレス２１ビジネスコンサルティング（上海）有限公司
LEOPALACE21 VIETNAM CO.,LTD.
Leopalace21 (Thailand) CO.,LTD.
Leopalace21 (Cambodia) Co.,Ltd.
LEOPALACE21 PHILIPPINES INC.
PT.Leopalace Duasatu Realty
Leopalace21 Singapore Pte. Ltd.
ライフリビング株式会社
株式会社もりぞう
株式会社アズ・ライフケア
Leopalace Guam Corporation
株式会社ウイングメイト
株式会社レオパレス・スマイル
上記のうち、エンプラス株式会社については、当連結会計年度において新たに株式を取得したため、連結の範囲に含めております。また、ASPENN INVESTMENTS PTE. LTD.及びInternational Commercial Warehousing Services Co.,Ltd.は、当連結会計年度において新たに株式を取得したため、連結の範囲に含めております。
(2）主要な非連結子会社の名称等
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数
会社名 Woori & Leo PMC Co., Ltd.
(2）持分法適用会社の決算日は連結決算日と異なりますが、同社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Leopalace Guam Corporation、Leopalace Guam Distributing Corporation他14社の決算日は12月31日であり、株式会社もりぞうの決算日は２月28日であります。連結決算日との差は３ヶ月以内であるため、連結財務諸表の作成に当たっては同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
① 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
② その他有価証券
時価のあるもの
当社及び当社の各連結子会社の決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ただし、投資有価証券のうち、匿名組合出資金等の出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ たな卸資産
① 販売用不動産及び仕掛販売用不動産
主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
② 未成工事支出金
主として個別法による原価法を採用しております。
③ 原材料及び貯蔵品
主として最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）による原価法を採用しております。
ハ デリバティブ
時価法を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産
① 当社及び国内の連結子会社における賃貸用有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
22～47年 |
② 当社及び国内の連結子会社における上記①以外の有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、平成10年4月1日以降取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年4月1日以後取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
15～50年 |
|
機械装置及び運搬具 |
17年 |
|
工具、器具及び備品 （有形固定資産その他） |
5～10年 |
③ 在外子会社における有形固定資産
所在地国の会計処理基準に基づく定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
20～40年 |
|
工具、器具及び備品 （有形固定資産その他） |
3～5年 |
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエアについて、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
ハ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
ニ 長期前払費用
均等償却をしております。
なお、主な償却期間は以下のとおりであります。
|
一括借上前払家賃 |
3～5年 |
(3）繰延資産の処理方法
社債発行費
償還期限までの期間で均等償却しております。
(4）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 完成工事補償引当金
開発事業において、完成工事に係る瑕疵担保責任に基づく補償費に備えるため、過去の完成工事に係る補償実績率に基づく見積補償額を計上しております。
ハ 保証履行引当金
連結子会社であるプラザ賃貸管理保証株式会社は、賃料債務保証事業に係る損失に備えるため、代位弁済率等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
ニ 役員賞与引当金
取締役に対する賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額に基づき、当連結会計年度の負担見込額を計上しております。
ホ 空室損失引当金
賃貸事業における一括借上契約による空室損失の発生に備えるため、個別賃貸物件毎の設定家賃及び将来予測入居率に基づき、合理的な見積可能期間内に発生が見込まれる損失の額を計上しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（5年）による定額法により費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
④ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは標準出来高率に基づく原価比例法）
ロ その他の工事
工事完成基準
(7）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として計上しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(8）重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 借入金
ハ ヘッジ方針
将来の市場金利上昇リスクを回避するため対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
特例処理の要件を満たしている金利スワップであるため、連結決算日における有効性の評価を省略しております。
(9）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間で均等償却することとしております。ただし、金額が僅少な場合は、発生時に一括償却を行っております。
(10）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(11)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。ただし、連結子会社であるあすか少額短期保険株式会社は税込方式によっております。
なお、固定資産に係る控除対象外消費税等は長期前払費用に計上し、５年間で均等償却を行っております。
ロ 支払利息に関する会計処理
Leopalace Guam Corporationは、過年度において不動産開発事業に要した借入金に対する開発期間中の支払利息を有形固定資産の取得原価に算入しております。
なお、Leopalace Guam Corporationにおける当連結会計年度末の有形固定資産の帳簿価額に含まれている支払利息は335百万円であります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
平成34年３月期の期首から適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払費用」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「未払費用」に表示していた1百万円は、「その他」として組み替えております。
（連結損益計算書）
「セグメント情報」における「１．報告セグメントの概要」に記載のとおり、当連結会計年度において報告セグメントを変更したため、売上高及び売上原価の表示については、従来の「賃貸事業」、「請負事業」及び「その他の事業」から、「賃貸事業」、「開発事業」及び「その他の事業」へ変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「売上高」に表示していた「賃貸事業売上高」416,594百万円、「請負事業売上高」74,566百万円及び「その他の事業売上高」29,327百万円は、「賃貸事業売上高」421,342百万円、「開発事業売上高」80,321百万円及び「その他の事業売上高」18,824百万円として組み替えております。
また、前連結会計年度の連結損益計算書において、「売上原価」に表示していた「賃貸事業売上原価」349,112百万円、「請負事業売上原価」52,800百万円及び「その他の事業売上原価」25,907百万円は、「賃貸事業売上原価」351,228百万円、「開発事業売上原価」57,293百万円及び「その他の事業売上原価」19,297百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「預り金償却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「預り金償却益」に表示していた21百万円は、「その他」として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度おいては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」に表示していた46百万円は、「その他」として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「退職給付に係る負債の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた2,770百万円は、「退職給付に係る負債の増減額」1,297百万円、「その他」1,473百万円として組み替えております。
※１ 国庫補助金等の受入により有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
155百万円 |
155百万円 |
※２ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
63百万円 |
68百万円 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
(63百万円) |
(68百万円) |
※３ 固定化営業債権は、財務諸表等規則第32条第１項第10号に定める債権であり、その内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
破産・更生申立中の債権 |
1,050百万円 |
1,039百万円 |
|
長期化営業貸付金 |
73 |
97 |
|
その他 |
121 |
127 |
|
計 |
1,246 |
1,264 |
４ 保証債務
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
住宅ローンを利用する顧客のための金融機関に対する保証債務 |
734百万円 |
589百万円 |
|
会員権ローンを利用する顧客のための金融機関に対する保証債務 |
3 |
3 |
|
計 |
737 |
593 |
５ 偶発債務
(1) 当社が平成６年から平成７年にかけて施工した集合住宅「ゴールドネイル」及び「ニューゴールドネイル」シリーズ（以下「対象物件」という）において、確認通知図書と実際の施工内容に一部相違があったため、すべての対象物件の調査を実施し、確認通知図書と相違があった物件については、施工者としての責任に鑑み、補修工事を実施していく旨を平成30年４月27日に公表いたしました。
今後につきましては、すみやかにオーナー様、入居者様との調整を図りながら対象物件の調査を進め、調査実施済み物件から順次補修工事を実施してまいります。
また、すべてのレオパレスシリーズの管理物件につきましても、通常の定期点検に加え、順次、確認作業を行い、適宜・適切に対応してまいります。
(2) 当社が平成８年から平成21年にかけて施工した物件の一部において、建築基準法違反の疑いのある物件が平成30年５月下旬に発見されたため、引き続き全棟調査を進め、補修工事を実施していく旨を平成30年５月29日に公表いたしました。
今後につきましては、当社施工物件(アパート)総数37,861棟について、順次調査を進め、調査により問題が確認された物件については、順次補修工事を実施してまいります。
上記(1)(2)に起因した補修工事費用等の発生により、当社グループの連結業績に影響が生じる可能性がありますが、個々の物件についての調査に着手したばかりであり、現時点ではその影響額を合理的に見積もることは困難であります。
※６ 担保提供資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
現金及び預金 |
17百万円 |
17百万円 |
|
その他（無形固定資産） |
- |
669 |
|
投資有価証券 |
55 |
55 |
|
その他（投資その他の資産） |
- |
131 |
|
計 |
72 |
872 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
-百万円 |
27百万円 |
|
長期借入金 |
- |
704 |
|
計 |
- |
731 |
（注）担保に供している資産のうち、現金及び預金並びに投資有価証券は、連結子会社の出資先及び顧客の住宅ローン借入先に対して担保提供しているものであり、担保付債務はありません。
このほか、有価証券、投資有価証券及びその他（投資その他の資産）を以下のとおり法務局に供託しております。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
宅地建物取引業法に基づく営業保証金 |
45百万円 |
40百万円 |
|
住宅建設瑕疵担保保証金 |
1,045 |
1,104 |
|
住宅販売瑕疵担保保証金 |
109 |
109 |
|
資金決済法に基づく前払式支払手段発行保証金 |
628 |
628 |
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
328百万円 |
915百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
4 |
9 |
|
土地 |
74 |
- |
|
その他（有形固定資産） |
1 |
1 |
|
計 |
408 |
927 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
48百万円 |
-百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
- |
|
土地 |
259 |
27 |
|
建設仮勘定 |
2 |
- |
|
その他（有形固定資産） |
3 |
0 |
|
計 |
314 |
27 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
82百万円 |
82百万円 |
|
建設仮勘定 |
4 |
- |
|
その他（有形固定資産） |
2 |
30 |
|
その他（無形固定資産） |
60 |
- |
|
計 |
149 |
112 |
※４ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
大分県大分市ほか |
賃貸用資産（アパート等30棟） |
建物及び構築物 |
131 |
|
土地 |
458 |
||
|
合計 |
589 |
||
当社グループは、国内の賃貸用資産等については個々の物件を単位として、海外の事業資産については管理会計上の区分を単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、売却が決定した賃貸用資産及び収益性が著しく低下した賃貸用資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失に計上いたしました。
賃貸用資産の回収可能価額は、使用価値及び公示価格等に基づく正味売却価額により測定しております。なお、将来キャッシュ・フローは3.9％で割り引いて算定しております。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
京都市南区ほか |
賃貸用資産（アパート等319棟） |
建物及び構築物 |
587 |
|
土地 |
6,848 |
||
|
賃貸用資産（アパート備え付け家具・電化製品等） |
リース資産等 |
118 |
|
|
香川県東かがわ市 |
休止固定資産(遊休地１件） |
土地 |
39 |
|
合計 |
7,594 |
||
当社グループは、国内の賃貸用資産等については個々の物件を単位として、海外の事業資産については管理会計上の区分を単位としてグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、売却が決定した賃貸用資産、収益性が著しく低下した賃貸用資産及び休止固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失に計上いたしました。
賃貸用資産の回収可能価額は、使用価値及び公示価格等に基づく正味売却価額により測定しております。なお、将来キャッシュ・フローは3.9％で割り引いて算定しております。
※５ 契約解除損失
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年3月31日）
賃貸用資産の売却に伴い契約解除された入居者の家賃保証契約の期間未経過部分について、当社が負担したものであります。
※６ 損害賠償金
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
過年度に売却した土地に地中埋設物が確認されたことに伴い、撤去費用を補償したものであります。
※７ 災害による損失
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
平成28年熊本地震発生により被災した当社所有賃貸用資産の復旧費用等を計上したものであります。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
201百万円 |
17百万円 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
201 |
17 |
|
税効果額 |
△61 |
△5 |
|
その他有価証券評価差額金 |
139 |
12 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,631 |
△1,161 |
|
組替調整額 |
6 |
－ |
|
税効果調整前 |
△1,624 |
△1,161 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
△1,624 |
△1,161 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△135 |
△82 |
|
組替調整額 |
362 |
258 |
|
税効果調整前 |
226 |
176 |
|
税効果額 |
－ |
150 |
|
退職給付に係る調整額 |
226 |
327 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
0 |
6 |
|
その他の包括利益合計 |
△1,257 |
△815 |
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
267,443,915 |
－ |
－ |
267,443,915 |
|
合計 |
267,443,915 |
－ |
－ |
267,443,915 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
4,569,520 |
400 |
－ |
4,569,920 |
|
合計 |
4,569,520 |
400 |
－ |
4,569,920 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加400株は、単元未満株式の買取によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
136 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
136 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
2,628 |
10 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
|
平成28年11月４日 |
普通株式 |
2,628 |
10 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月12日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,154 |
利益剰余金 |
12 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
267,443,915 |
－ |
14,761,400 |
252,682,515 |
|
合計 |
267,443,915 |
－ |
14,761,400 |
252,682,515 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）２,３ |
4,569,920 |
10,761,900 |
14,764,400 |
567,420 |
|
合計 |
4,569,920 |
10,761,900 |
14,764,400 |
567,420 |
(注)１．普通株式の発行済株式の減少14,761千株は、取締役会決議による自己株式の消却によるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加10,761千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加10,761千株、単元未満株式の買取による増加0千株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少14,764千株は、取締役会決議による自己株式の消却による減少14,761千株、ストック・オプションの行使による減少3千株であります
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高（百万円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプション としての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
284 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
284 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,154 |
12 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
|
平成29年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
2,521 |
10 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月11日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
3,025 |
利益剰余金 |
12 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月29日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
104,432 |
百万円 |
106,543 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△12,666 |
|
△8,297 |
|
|
現金及び現金同等物 |
91,766 |
|
98,246 |
|
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
株式の取得により新たにライフリビング㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
2,771 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
1,130 |
|
|
|
のれん |
2,079 |
|
|
|
流動負債 |
△232 |
|
|
|
固定負債 |
△48 |
|
|
|
株式の取得価額 |
5,700 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
△432 |
|
|
|
差引：取得のための支出 |
5,267 |
|
|
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
(1) 株式の取得により新たにエンプラス㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
436 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
145 |
|
|
|
のれん |
190 |
|
|
|
流動負債 |
△258 |
|
|
|
固定負債 |
△78 |
|
|
|
非支配株主持分 |
△81 |
|
|
|
株式の取得価額 |
354 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
△309 |
|
|
|
差引：取得のための支出 |
44 |
|
|
(2) 株式の取得により新たにASPENN INVESTMENTS PTE. LTD.及びInternational Commercial Warehousing Services Co.,Ltd.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
123 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
929 |
|
|
|
のれん |
35 |
|
|
|
流動負債 |
△10 |
|
|
|
固定負債 |
△710 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
5 |
|
|
|
非支配株主持分 |
△16 |
|
|
|
株式の取得価額 |
356 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
△29 |
|
|
|
差引：取得のための支出 |
327 |
|
|
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
主として、賃貸事業におけるアパート備え付けの家具・家電製品等（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 ハ リース資産」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料等
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度（平成29年３月31日） |
||
|
未経過リース料 |
前払リース料 |
差引額 |
|
|
１年内 |
238,120 (237,983) |
1,144 (1,144) |
236,975 (236,839) |
|
１年超 |
155,147 (154,864) |
2,569 (2,569) |
152,577 (152,294) |
|
合計 |
393,267 (392,848) |
3,714 (3,714) |
389,552 (389,133) |
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度（平成30年３月31日） |
||
|
未経過リース料 |
前払リース料 |
差引額 |
|
|
１年内 |
236,656 (236,522) |
1,126 (1,126) |
235,529 (235,395) |
|
１年超 |
119,977 (119,764) |
2,218 (2,218) |
117,759 (117,546) |
|
合計 |
356,633 (356,286) |
3,344 (3,344) |
353,289 (352,942) |
（注）上記のうち主要なものは、賃貸事業等における借上賃料のうち、一括借上契約において賃料が固定されている期間のものであり、（ ）に金額を内数で記載しております。
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブは、金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で行い、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権及び貸付金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
海外に事業を展開していることから生じている外貨建て債権債務は、為替の変動リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券、業務または資本提携等に関連する株式等であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である電子記録債務、買掛金及び工事未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、返済日は決算日後最長14年であります。
デリバティブ取引は、借入金に係る将来の金利変動等のリスク回避を目的とした金利スワップ取引であります。利用している金利スワップ取引は、市場金利の変動によるリスクを有しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（8）重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権及び貸付金等の信用リスクの管理については、債権管理規程に従い、各事業部門において与信管理を行うとともに、信用悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に株価や発行体の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案し保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引についての基本方針は、取締役会で決定され、実行及び管理は「デリバティブ取引管理規程」に従い行っております。また、デリバティブ取引の運用状況等は、定期的に取締役会に報告することでリスク管理に万全を期しております。なお、デリバティブ取引の契約先は、信用度の高い国内の金融機関であるため、相手先の契約不履行による信用リスクはほとんどないと認識しております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約金額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含めておりません。（（注）２．参照）
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
104,432 |
104,432 |
－ |
|
(2) 売掛金及び完成工事未収入金 |
8,903 |
8,903 |
－ |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
3,777 |
3,798 |
20 |
|
(4) 営業貸付金 |
675 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△95 |
|
|
|
|
580 |
720 |
140 |
|
(5) 長期貸付金 |
516 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△97 |
|
|
|
|
419 |
419 |
－ |
|
(6) 固定化営業債権 |
1,246 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△1,246 |
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産計 |
118,112 |
118,273 |
161 |
|
(1) 買掛金及び工事未払金 |
15,012 |
15,012 |
－ |
|
(2) 短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
|
(3) 社債 (*2) |
20,001 |
20,041 |
40 |
|
(4) 長期借入金 (*2) |
14,530 |
14,610 |
79 |
|
(5) リース債務 |
15,386 |
15,548 |
162 |
|
負債計 |
64,931 |
65,212 |
281 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*1)営業貸付金、長期貸付金及び固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)連結貸借対照表上の１年内償還予定の社債3,966百万円及び１年内返済予定の長期借入金1,263百万円については、それぞれ社債及び長期借入金に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1) 現金及び預金 |
106,543 |
106,543 |
－ |
|
(2) 売掛金及び完成工事未収入金 |
9,584 |
9,584 |
－ |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
4,018 |
4,032 |
13 |
|
(4) 営業貸付金 |
389 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△43 |
|
|
|
|
346 |
410 |
64 |
|
(5) 長期貸付金 |
513 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△96 |
|
|
|
|
417 |
417 |
－ |
|
(6) 固定化営業債権 |
1,264 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△1,253 |
|
|
|
|
10 |
10 |
－ |
|
資産計 |
120,920 |
120,998 |
78 |
|
(1) 電子記録債務 |
1,451 |
1,451 |
－ |
|
(2) 買掛金及び工事未払金 |
12,078 |
12,078 |
－ |
|
(3) 短期借入金 |
1,210 |
1,210 |
－ |
|
(4) 社債 (*2) |
16,035 |
16,063 |
28 |
|
(5) 長期借入金 (*2) |
18,398 |
18,531 |
133 |
|
(6) リース債務 |
18,186 |
18,218 |
32 |
|
負債計 |
67,359 |
67,552 |
193 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(*1)営業貸付金、長期貸付金及び固定化営業債権に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)連結貸借対照表上の１年内償還予定の社債3,966百万円及び１年内返済予定の長期借入金1,754百万円については、それぞれ社債及び長期借入金に含めて記載しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金及び完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)営業貸付金
営業貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期貸付金、(6)固定化営業債権
これらの時価の算定は、回収見込額等によっております。
負 債
(1)電子記録債務、(2)買掛金及び工事未払金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債
当社の発行する社債の時価は市場価格がないため、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
|
区分 |
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
非上場株式 |
4,566 |
4,595 |
|
非上場債券（社債・劣後社債） |
824 |
6,424 |
|
貸付・金銭債権信託劣後受益権 |
879 |
875 |
|
匿名組合出資金 |
2,526 |
2,549 |
|
合計 |
8,796 |
14,444 |
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、「資産（3）有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
104,432 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金及び完成工事未収入金 |
8,903 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
(1) 国債・地方債等 |
50 |
1,020 |
300 |
－ |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1) 国債・地方債等 |
71 |
1,042 |
－ |
－ |
|
(2) 債券（社債） |
－ |
－ |
－ |
824 |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
879 |
|
営業貸付金 |
165 |
429 |
56 |
23 |
|
長期貸付金 |
10 |
32 |
13 |
459 |
|
固定化営業債権 |
－ |
－ |
－ |
1,246 |
|
合計 |
113,631 |
2,524 |
370 |
3,433 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
106,543 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金及び完成工事未収入金 |
9,584 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
(1) 国債・地方債等 |
420 |
800 |
100 |
－ |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
(1) 国債・地方債等 |
40 |
1,002 |
－ |
－ |
|
(2) 債券（社債） |
－ |
5,600 |
－ |
824 |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
875 |
|
営業貸付金 |
122 |
213 |
33 |
19 |
|
長期貸付金 |
9 |
32 |
12 |
459 |
|
固定化営業債権 |
－ |
10 |
－ |
1,253 |
|
合計 |
116,720 |
7,658 |
146 |
3,431 |
４. 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
社債 |
3,966 |
3,966 |
3,966 |
3,066 |
3,066 |
1,971 |
|
長期借入金 |
1,263 |
1,205 |
1,098 |
995 |
967 |
9,000 |
|
リース債務 |
4,647 |
4,327 |
3,299 |
2,208 |
903 |
－ |
|
合計 |
9,876 |
9,498 |
8,364 |
6,270 |
4,937 |
10,971 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
1,210 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
3,966 |
3,966 |
3,066 |
3,066 |
1,971 |
－ |
|
長期借入金 |
1,754 |
1,640 |
1,501 |
1,475 |
1,424 |
10,602 |
|
リース債務 |
5,960 |
4,966 |
3,911 |
2,664 |
683 |
－ |
|
合計 |
12,890 |
10,573 |
8,478 |
7,206 |
4,079 |
10,602 |
１. 満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成29年3月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
1,393 |
1,414 |
20 |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,393 |
1,414 |
20 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
1,393 |
1,414 |
20 |
|
当連結会計年度（平成30年3月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
1,334 |
1,348 |
13 |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,334 |
1,348 |
13 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
1,334 |
1,348 |
13 |
|
２．その他有価証券
前連結会計年度（平成29年3月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 （百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
1,265 |
460 |
805 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
1,080 |
1,056 |
23 |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,345 |
1,516 |
828 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
38 |
38 |
△0 |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
38 |
38 |
△0 |
|
|
合計 |
2,383 |
1,555 |
828 |
|
（注）非上場株式4,566百万円、非上場債券（劣後社債）824百万円、貸付・金銭債権信託劣後受益権879百万円及び匿名組合出資金2,526百万円については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。なお、非上場債券（劣後社債）及び貸付・金銭債権信託劣後受益権は、金融機関が当社への請負工事代金支払資金として施主に融資した責任財産限定型アパートローンの証券化に伴い、当社が取得したものであります。
当連結会計年度（平成30年3月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 （百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
1,314 |
460 |
854 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
1,006 |
992 |
13 |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,321 |
1,452 |
868 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
323 |
346 |
△22 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
38 |
38 |
△0 |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
362 |
384 |
△22 |
|
|
合計 |
2,683 |
1,837 |
846 |
|
（注）非上場株式4,595百万円、非上場債券（社債及び劣後社債）6,424百万円、貸付・金銭債権信託劣後受益権875百万円及び匿名組合出資金2,549百万円については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。なお、非上場債券（劣後社債）及び貸付・金銭債権信託劣後受益権は、金融機関が当社への請負工事代金支払資金として施主に融資した責任財産限定型アパートローンの証券化に伴い、当社が取得したものであります。
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超（百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
58 |
8 |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超（百万円） |
時価 （百万円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
8 |
－ |
（注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。
確定給付制度は退職一時金制度であり（非積立型制度ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）、退職給付として、職能等級と勤続年数に対応したポイントの累積に基づいて計算された一時金を支給します。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
なお、一部の連結子会社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しておりますが、重要性が乏しいため、原則法による注記に含めて記載しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
10,224百万円 |
11,295百万円 |
|
勤務費用 |
1,252 |
1,359 |
|
利息費用 |
45 |
55 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
135 |
82 |
|
退職給付の支払額 |
△363 |
△459 |
|
その他 |
－ |
5 |
|
退職給付債務の期末残高 |
11,295 |
12,338 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
－百万円 |
－百万円 |
|
退職給付信託設定額 |
－ |
5,000 |
|
年金資産の期末残高 |
－ |
5,000 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
－百万円 |
12,338百万円 |
|
年金資産 |
－ |
△5,000 |
|
|
－ |
7,338 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
11,295 |
－ |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
11,295 |
7,338 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
11,295 |
7,338 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
11,295 |
7,338 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
勤務費用 |
1,252百万円 |
1,359百万円 |
|
利息費用 |
45 |
55 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
362 |
258 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,660 |
1,673 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
数理計算上の差異 |
△226百万円 |
△176百万円 |
|
合 計 |
△226 |
△176 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
668百万円 |
492百万円 |
|
合 計 |
668 |
492 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
現金及び預金 |
－％ |
100％ |
|
合 計 |
－ |
100 |
（注）年金資産合計は、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託であります。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 （平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （平成30年３月31日） |
|
割引率 |
0.03～0.89％ |
0.03～0.97％ |
|
長期期待運用収益率 |
－％ |
3.17％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度503百万円、当連結会計年度557百万円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
118 |
128 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
平成21年 ストック・オプション |
平成28年 ストック・オプション |
平成29年 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社執行役員（取締役を除く）、従業員及び当社の主要な子会社の取締役従業員等 33名 |
当社取締役8名及び当社執行役員12名 |
当社取締役8名、当社執行役員15名及び当社子会社の取締役9名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 71,000株 |
普通株式 252,700株 |
普通株式 282,800株 |
|
付与日 |
平成21年8月17日 |
平成28年8月18日 |
平成29年9月14日 |
|
権利確定条件 |
付与日（平成21年8月17日）以降、権利確定日（平成23年8月17日）まで継続して勤務していること。 |
権利確定条件は付されていない。 |
権利確定条件は付されていない。 |
|
対象勤務期間 |
自 平成21年８月17日 至 平成23年８月17日 |
対象勤務期間の定めはない。 |
対象勤務期間の定めはない。 |
|
権利行使期間 |
自 平成23年８月18日 至 平成31年６月27日 |
自 平成28年８月19日 至 平成58年８月18日 |
自 平成29年９月15日 至 平成59年９月14日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成30年3月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
|
|
平成21年 ストック・オプション |
平成28年 ストック・オプション |
平成29年 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
282,800 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
282,800 |
|
未確定残 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
65,000 |
252,700 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
282,800 |
|
権利行使 |
3,000 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
62,000 |
252,700 |
282,800 |
②単価情報
|
|
平成21年 ストック・オプション |
平成28年 ストック・オプション |
平成29年 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
826 |
1 |
1 |
|
行使時平均株価 （円） |
856 |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
277 |
547 |
528 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成29年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
平成29年ストック・オプション |
|
株価変動性（注）１ |
55.693％ |
|
予想残存期間（注）２ |
15年 |
|
予想配当（注）３ |
22円／株 |
|
無リスク利子率（注）４ |
0.299％ |
（注）１．15年間（平成14年9月から平成29年9月まで）の株価実績に基づき算定しております。
２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．平成29年3月期の配当実績によっております。
４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成29年3月31日） |
|
当連結会計年度 （平成30年3月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
33,800百万円 |
|
34,435百万円 |
|
減損損失 |
21,012 |
|
14,762 |
|
退職給付に係る負債 |
3,458 |
|
3,779 |
|
未払賞与 |
1,536 |
|
1,598 |
|
空室損失引当金 |
980 |
|
932 |
|
前受金 |
702 |
|
722 |
|
貸倒引当金 |
695 |
|
668 |
|
未実現利益の消去 |
815 |
|
650 |
|
固定資産評価損 |
1,164 |
|
589 |
|
資産調整勘定 |
769 |
|
537 |
|
ソフトウエア |
332 |
|
443 |
|
保証履行引当金 |
374 |
|
400 |
|
前受賃貸収入 |
445 |
|
359 |
|
預り金 |
324 |
|
307 |
|
未払金 |
259 |
|
288 |
|
販売用不動産評価損 |
358 |
|
237 |
|
未払事業税 |
291 |
|
150 |
|
資産除去債務 |
136 |
|
136 |
|
完成工事補償引当金 |
125 |
|
117 |
|
販売促進費 |
110 |
|
96 |
|
その他 |
543 |
|
618 |
|
繰延税金資産小計 |
68,239 |
|
61,832 |
|
評価性引当額 |
△41,772 |
|
△34,747 |
|
繰延税金資産合計 |
26,467 |
|
27,084 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
特別償却準備金 |
△203 |
|
△157 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△253 |
|
△259 |
|
固定資産除去費用 |
△35 |
|
△28 |
|
繰延税金負債合計 |
△492 |
|
△445 |
|
繰延税金資産の純額 |
25,974 |
|
26,639 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成29年3月31日） |
|
当連結会計年度 （平成30年3月31日） |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額減少による影響 |
△29.8 |
|
△37.9 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
4.6 |
|
7.5 |
|
住民税均等割 |
1.1 |
|
1.6 |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
△1.1 |
|
△0.1 |
|
その他 |
△0.1 |
|
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
5.6 |
|
2.2 |
取得による企業結合
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 エンプラス株式会社
事業の内容 外国人向けサービスアパートメント運営・住宅仲介事業、リロケーションマネジメント事業（国際的な人事異動に関わるトータルマネジメントサービス）
（2）企業結合を行った主な理由
当社の中期経営計画においても成長戦略事業として位置付けている国際事業について、同社を傘下に加えることにより、グローバル化が加速する日系企業及び外資系企業日本法人の人事に係る問題を解決し、国際事業及び国内事業のビジネス領域を拡大させていくことを目的としております。
（3）企業結合日
平成29年10月２日
（4）企業結合の法的形式
株式取得
（5）結合後企業の名称
変更ありません。
（6）取得した議決権比率
66.7％
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したため。
２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年11月１日から平成29年12月31日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
354百万円 |
|
取得原価 |
|
354 |
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 4百万円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
190百万円
（2）発生原因
主として、エンプラス株式会社のリロケーションマネジメント事業の拡大によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
436 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
145 |
|
|
|
資産合計 |
582 |
|
|
|
流動負債 |
258 |
|
|
|
固定負債 |
78 |
|
|
|
負債合計 |
336 |
|
|
７．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 営業損失（△) 経常損失（△) 親会社株主に帰属する当期純損失（△) |
1,054百万円 △30 △48 △73 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、企業結合時に認識されたのれんが、当連結会計年度開始の日に発生したものとして償却額を算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
取得による企業結合
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ASPENN INVESTMENTS PTE.LTD.
なお、被取得企業の株式取得に伴い、同社の子会社であるInternational Commercial Warehousing Services Co.,Ltd.についても、当社の子会社となります。
事業の内容 不動産事業（投資用収益物件の管理）
（2）企業結合を行った主な理由
投資用収益物件の取得により、収益基盤を強化するため
（3）企業結合日
平成29年11月１日
（4）企業結合の法的形式
株式取得
（5）結合後企業の名称
変更ありません。
（6）取得した議決権比率
95.0％
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるLeopalace21 Singapore Pte. Ltd.が、現金を対価としてASPENN INVESTMENTS PTE.LTD.の株式を取得したため。
２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年11月１日から平成29年12月31日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
356百万円 |
|
取得原価 |
|
356 |
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 20百万円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
35百万円
（2）発生原因
主として、ASPENN INVESTMENTS PTE.LTD.の事業の拡大によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
123 |
百万円 |
|
|
固定資産 |
929 |
|
|
|
資産合計 |
1,052 |
|
|
|
流動負債 |
10 |
|
|
|
固定負債 |
710 |
|
|
|
負債合計 |
720 |
|
|
７．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 営業損失（△) 経常損失（△) 親会社株主に帰属する当期純損失（△) |
47百万円 △32 △32 △30 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、企業結合時に認識されたのれんが、当連結会計年度開始の日に発生したものとして償却額を算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
当社は、全国主要都市及び地方都市において、自社の賃貸アパート等を所有しております。また、一部の連結子会社では、賃貸用住宅及び賃貸ビルを所有するほか、サービスアパートメントを開発・所有しております。当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は前連結会計年度4,152百万円、当連結会計年度2,773百万円、減損損失は前連結会計年度589百万円、当連結会計年度7,476百万円であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
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連結貸借対照表計上額 |
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期首残高 |
64,159 |
61,745 |
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期中増減額 |
△2,413 |
△16,975 |
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期末残高 |
61,745 |
44,769 |
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期末時価 |
63,987 |
49,516 |
|
(注) 1．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
2．期中増減額のうち、主な増加額はASEAN諸国でのサービスアパートメント等への投資（前連結会計年度649百万円、当連結会計年度1,942百万円）、主な減少額は賃貸用アパート等の売却（前連結会計年度1,652百万円、当連結会計年度12,739百万円）、減損損失（前連結会計年度589百万円、当連結会計年度7,476百万円）であります。
3．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額であります。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当連結会計年度より、報告セグメントを従来の「賃貸事業」、「建築請負事業」、「シルバー事業」及び「ホテルリゾート関連事業」の４区分から、「賃貸事業」、「開発事業」、「シルバー事業」及び「ホテルリゾート・その他事業」の４区分に変更しております。この変更は、新たな中期経営計画の策定を契機として、当社グループの事業領域を再整理した結果、事業セグメントを変更したことに伴うものであります。
「賃貸事業」は、アパート等の賃貸・管理、営繕工事、ブロードバンドサービス、賃料債務保証事業、社宅代行事業、太陽光発電事業、少額短期保険業等を行っております。「開発事業」は、アパート・戸建注文住宅等の建築工事の請負、マンションの開発等を行っております。「シルバー事業」は、介護施設の運営を行っております。「ホテルリゾート・その他事業」は、ホテル・リゾート施設の運営等を行っております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報につきましては、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを記載しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計基準に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であり、セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注1） |
連結 財務諸表 計上額 （注2） |
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー 事業 |
ホテルリゾート・その他事業 |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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|
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|
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
△ |
|
△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注1） |
連結 財務諸表 計上額 （注2） |
||||
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー 事業 |
ホテルリゾート・その他事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
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|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
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|
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（注）1．調整額の内容は以下のとおりであります。
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セグメント利益又は損失(△) |
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
セグメント間取引消去 |
△277 |
△243 |
|
全社費用※ |
△3,535 |
△4,109 |
|
合計 |
△3,812 |
△4,353 |
※全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
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セグメント資産 |
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
余資運転資金、長期投資資金及び報告セグメントに帰属しない資産等 |
137,517 |
144,807 |
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメントに帰属しない設備等の投資額 |
1,568 |
637 |
2．セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
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日本 |
米国信託統 治領グアム |
タイ |
カンボジア |
その他 |
合計 |
|
127,111 |
26,193 |
1,200 |
656 |
104 |
155,267 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高で連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
米国信託統 治領グアム |
タイ |
カンボジア |
その他 |
合計 |
|
113,867 |
26,426 |
1,231 |
1,645 |
172 |
143,344 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
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（単位：百万円） |
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー事業 |
ホテルリゾート ・その他事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
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当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
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（単位：百万円） |
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー事業 |
ホテルリゾート ・その他事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
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（単位：百万円） |
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー事業 |
ホテルリゾート ・その他事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
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（単位：百万円） |
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賃貸事業 |
開発事業 |
シルバー事業 |
ホテルリゾート ・その他事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
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|
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日）
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額（百万円） |
科目 |
期末残高（百万円） |
|
役員の近親者 |
三好 寿子 |
― |
－ |
― |
－ |
土地建物 の賃借 |
アパート の賃借 |
26 |
― |
－ |
当連結会計年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有) 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額（百万円） |
科目 |
期末残高（百万円） |
|
役員の近親者 |
三好 寿子 |
― |
－ |
― |
－ |
土地建物 の賃借 |
アパート の賃借 |
26 |
― |
－ |
（注）1．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
2．取引条件及び取引条件の決定方針等
土地建物の賃借の価格その他の取引条件は、当社と関連を有しない他の当事者と同様の条件によっております。
3．三好寿子氏は当社取締役深山忠広の近親者であります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
603.76円 |
630.84円 |
|
１株当たり当期純利益 |
77.61円 |
58.02円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
77.56円 |
57.93円 |
（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年4月１日 至 平成29年3月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年4月１日 至 平成30年3月31日） |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
20,401 |
14,819 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（百万円） |
20,401 |
14,819 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
262,874 |
255,412 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
156 |
406 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権１種類 （新株予約権の数650個） |
新株予約権１種類 （新株予約権の数620個） |
該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
㈱レオパレス２１ |
第13回無担保社債 |
平成26年10月31日 |
2,700 (900) |
1,800 (900) |
0.20 |
なし |
平成31年10月31日 |
|
㈱レオパレス２１ |
第14回無担保社債 |
平成27年９月30日 |
9,401 (1,666) |
7,735 (1,666) |
0.13 |
なし |
平成34年9月30日 |
|
㈱レオパレス２１ |
第15回無担保社債 |
平成27年９月30日 |
7,900 (1,400) |
6,500 (1,400) |
0.63 |
なし |
平成34年9月30日 |
|
合計 |
－ |
－ |
20,001 (3,966) |
16,035 (3,966) |
－ |
－ |
－ |
（注）1．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
2．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
3,966 |
3,966 |
3,066 |
3,066 |
1,971 |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
1,210 |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,263 |
1,754 |
1.40 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
4,647 |
5,960 |
3.39 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
13,267 |
16,643 |
1.51 |
平成31年～平成43年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
10,739 |
12,226 |
2.85 |
平成31年～平成34年 |
|
合計 |
29,917 |
37,794 |
－ |
－ |
（注）1．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。ただし、１年以内に返済予定のリース債務及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）は、一部の連結子会社でリース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しており、当該リース債務については「平均利率」の計算に含めておりません。
2．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
長期借入金 |
1,640 |
1,501 |
1,475 |
1,424 |
|
リース債務 |
4,966 |
3,911 |
2,664 |
683 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
128,450 |
258,740 |
385,521 |
530,840 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） （百万円） |
△570 |
6,319 |
11,954 |
15,150 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） |
5,559 |
9,488 |
12,863 |
14,819 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
21.19 |
36.68 |
50.15 |
58.02 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益（円） |
21.19 |
15.40 |
13.39 |
7.76 |