### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 4,753 | ※１ 6,229
売掛金 | ※２ 471 | ※２ 498
貯蔵品 | 10 | 8
販売用不動産 | 11,458 | 11,119
仕掛販売用不動産 | 1,027 | 1,030
前払費用 | 1,012 | 537
未収入金 | ※２ 42,226 | ※２ 38,351
その他 | ※２ 206 | ※２ 238
貸倒引当金 | △437 | △848
流動資産合計 | 60,730 | 57,165
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※１ 14,736 | ※１ 21,223
構築物 | 378 | 520
機械及び装置 | 34 | 52
車両運搬具 | 25 | 25
工具、器具及び備品 | 341 | 523
土地 | ※１ 38,425 | ※１ 40,488
建設仮勘定 | 1,218 | 2,635
有形固定資産合計 | 55,158 | 65,470
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 333 | 267
その他 | 3 | 3
無形固定資産合計 | 336 | 270
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 8,422 | ※１ 11,439
関係会社株式 | 11,778 | 11,714
長期貸付金 | 2 | 1
関係会社長期貸付金 | 8,739 | 8,984
長期前払費用 | 128 | 71
差入保証金 | 558 | 564
前払年金費用 | 76 | －
その他 | ※２ 400 | ※２ 435
貸倒引当金 | △494 | △428
投資損失引当金 | △256 | △118
投資その他の資産合計 | 29,355 | 32,665
固定資産合計 | 84,851 | 98,405
資産合計 | 145,581 | 155,571

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
不動産買掛金 | ※２ 753 | ※２ 12
短期借入金 | 5,531 | 4,334
１年内返済予定の長期借入金 | ※１,※３ 14,470 | ※１,※３ 15,038
未払金 | ※２ 1,807 | ※２ 2,181
未払法人税等 | 2,128 | 1,724
前受金 | 29 | 163
預り金 | 18,605 | 19,042
賞与引当金 | 189 | 190
その他 | ※２ 397 | ※２ 313
流動負債合計 | 43,912 | 43,000
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１,※３ 46,759 | ※１,※３ 46,286
預り保証金 | 445 | 530
再評価差額金に係る繰延税金負債 | 573 | 573
繰延税金負債 | 770 | 1,575
役員退職慰労引当金 | 322 | 337
賃貸事業損失引当金 | 43 | 33
退職給付引当金 | － | 229
資産除去債務 | 246 | 698
固定負債合計 | 49,161 | 50,263
負債合計 | 93,074 | 93,263
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 11,039 | 11,039
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 6,198 | 6,198
その他資本剰余金 | 1 | 1
資本剰余金合計 | 6,199 | 6,199
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 190 | 190
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 1,210 | 1,210
繰越利益剰余金 | 30,701 | 38,378
利益剰余金合計 | 32,101 | 39,778
自己株式 | △60 | △61
株主資本合計 | 49,279 | 56,956
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,973 | 4,097
土地再評価差額金 | 1,253 | 1,253
評価・換算差額等合計 | 3,227 | 5,351
純資産合計 | 52,507 | 62,307
負債純資産合計 | 145,581 | 155,571

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 |  |
配当金収入 | ※３ 12,656 | ※３ 13,275
業務委託収入 | ※３ 1,063 | ※３ 1,064
分譲事業売上高 | ※３ 7,080 | ※３ 0
不動産管理事業売上高 | ※１,※３ 2,169 | ※１,※３ 1,983
その他の事業収入 | ※２,※３ 1,293 | ※２,※３ 1,265
売上高合計 | 24,263 | 17,589
売上原価 |  |
分譲事業原価 | ※３ 7,013 | －
不動産管理事業原価 | ※３ 1,560 | ※３ 2,282
その他の事業売上原価 | ※３ 814 | ※３ 834
売上原価合計 | 9,388 | 3,116
売上総利益 | 14,875 | 14,472
販売費及び一般管理費 | ※３,※４ 4,114 | ※３,※４ 4,165
営業利益 | 10,760 | 10,307
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※３ 674 | ※３ 616
為替差益 | － | 240
受取補償金 | 85 | －
その他 | ※３ 18 | ※３ 36
営業外収益合計 | 777 | 892
営業外費用 |  |
支払利息 | ※３ 329 | ※３ 307
為替差損 | 194 | －
貸倒引当金繰入額 | 409 | 453
その他 | ※３ 30 | ※３ 22
営業外費用合計 | 963 | 783
経常利益 | 10,574 | 10,416
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | 0
投資有価証券売却益 | 0 | 1
その他 | － | 0
特別利益合計 | 0 | 1
特別損失 |  |
減損損失 | 0 | 0
固定資産除却損 | ※５ 2 | ※５ 84
投資有価証券売却損 | 0 | 4
関係会社株式評価損 | 101 | －
過年度消費税等 | 79 | －
その他 | ※６ 51 | ※６ 21
特別損失合計 | 235 | 109
税引前当期純利益 | 10,340 | 10,308
法人税、住民税及び事業税 | △427 | △468
法人税等調整額 | △58 | △132
法人税等合計 | △486 | △600
当期純利益 | 10,826 | 10,908

【売上原価明細書】

イ　不動産管理事業原価明細表

不動産賃貸収入に対応する原価であり、その内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分 | 金額（百万円） | 構成比（％） | 金額（百万円） | 構成比（％）
減価償却費 | 723 | 46.3 | 1,356 | 59.5
租税公課 | 339 | 21.8 | 322 | 14.1
その他 | 498 | 31.9 | 603 | 26.4
計 | 1,560 | 100.0 | 2,282 | 100.0

ロ　分譲事業原価明細表

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分 | 金額（百万円） | 金額（百万円）
期首販売用不動産 | 10,563 | 11,458
期首仕掛販売用不動産 | 4,965 | 1,027
当期仕入高 | 3,969 | 13
計 | 19,499 | 12,500
期末販売用不動産 | 11,458 | 11,119
期末仕掛販売用不動産 | 1,027 | 1,030
他勘定振替高　※１ | － | 349
分譲事業原価 | 7,013 | －

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別法に基づく原価法により計算しております。

※１　他勘定振替高は、不動産管理事業原価への振替であります。

ハ　その他の事業売上原価明細表

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分 | 金額（百万円） | 構成比（％） | 金額（百万円） | 構成比（％）
レストラン部門 | 103 | 12.7 | 77 | 9.3
コンサルティング部門 | 25 | 3.1 | 25 | 3.1
インフラシステム部門 | 685 | 84.2 | 730 | 87.6
計 | 814 | 100.0 | 834 | 100.0

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 11,039 | 6,198 | 1 | 6,199 | 190 | 1,210 | 23,752 | 25,153
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △3,878 | △3,878
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 10,826 | 10,826
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | － | － | 6,948 | 6,948
当期末残高 | 11,039 | 6,198 | 1 | 6,199 | 190 | 1,210 | 30,701 | 32,101

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △60 | 42,331 | 2,131 | 1,253 | 3,384 | 45,716
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △3,878 |  |  |  | △3,878
当期純利益 |  | 10,826 |  |  |  | 10,826
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 | 0 | 0 |  |  |  | 0
土地再評価差額金の取崩 |  | 0 |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △157 | △0 | △157 | △157
当期変動額合計 | △0 | 6,948 | △157 | △0 | △157 | 6,790
当期末残高 | △60 | 49,279 | 1,973 | 1,253 | 3,227 | 52,507

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 11,039 | 6,198 | 1 | 6,199 | 190 | 1,210 | 30,701 | 32,101
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △3,231 | △3,231
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 10,908 | 10,908
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  | 0 | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 7,677 | 7,677
当期末残高 | 11,039 | 6,198 | 1 | 6,199 | 190 | 1,210 | 38,378 | 39,778

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △60 | 49,279 | 1,973 | 1,253 | 3,227 | 52,507
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △3,231 |  |  |  | △3,231
当期純利益 |  | 10,908 |  |  |  | 10,908
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  | － |  |  |  | －
土地再評価差額金の取崩 |  | 0 |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 2,124 | △0 | 2,123 | 2,123
当期変動額合計 | △0 | 7,676 | 2,124 | △0 | 2,123 | 9,800
当期末残高 | △61 | 56,956 | 4,097 | 1,253 | 5,351 | 62,307

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券………………償却原価法（定額法）

子会社株式及び関連会社株式……総平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のあるもの……期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）

市場価格のないもの……総平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品……………………………………最終仕入原価法による原価法

販売用不動産、仕掛販売用不動産……個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | ２年～44年
構築物 | ３年～45年
機械及び装置 | ５年～15年
車両運搬具 | ５年～６年
工具、器具及び備品 | ２年～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）投資損失引当金

関係会社株式への投資に係る損失に備えるため、当該関係会社の財政状態等を勘案し、必要と認められる額を計上しております。

(3）賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員退職金の支払に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び企業年金制度に係る年金資産の見込額に基づき、計上しております。また、数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法によりそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

なお、前事業年度末におきましては、退職給付引当金が借方残高となったため、投資その他の資産の「前払年金費用」に計上しております。

(5）ポイント引当金

顧客に対するポイント制度（夢なびポイント）の将来の使用による費用発生に備えるため、ポイント使用実績率に基づき、次期以降に利用されると見込まれるポイントに対し見積り額を計上しております。当期計上額は、41百万円（前期計上額30百万円）でありますが、金額的重要性が低いため、流動負債の「その他」に含めております。

(6）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内部規程に基づく期末要支給額を計上しております。

(7) 賃貸事業損失引当金

一括借上賃貸事業において、一括借上契約により発生する損失に備えるため、契約期間内に見込まれる損失見積額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。なお、固定資産に係る控除対象外消費税は長期前払費用として５年間均等償却を行うこととしております。

(2) 連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。当社は、「所得税法の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

(3) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(4) 仕掛販売用不動産について

開発期間中の仕掛販売用不動産には、個々の案件に係る借入金に対する支払利息のうち、当該期間中に係る利息を算入することとしております。

###### （重要な会計上の見積り）

（重要な会計上の見積り）

1.固定資産の減損処理

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産　　65,470百万円 無形固定資産　　　 270百万円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては慎重に検討しておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響や市場環境の変化により、事業計画等における見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、減損処理が必要となる可能性があります。

###### （追加情報）

新型コロナウイルス感染症による影響は、有価証券報告書提出日現在におきましても継続しており、当社グループの営業活動に影響を及ぼしております。当社グループは連結財務諸表の作成にあたり様々な会計上の見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症による影響は翌事業年度にわたり一定期間は続くものの、全体としては底堅く推移するものと仮定し、会計上の見積りを行っております。

しかし、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる可能性があります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
現金及び預金 | 2百万円 | 2百万円
建物 | 2,503 | 2,387
土地 | 19,065 | 19,065
投資有価証券 | 12 | 12
計 | 21,583 | 21,467

担保に係る債務

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
１年内返済予定の長期借入金 | 1,992百万円 | 1,992百万円
長期借入金 | 6,056 | 4,064
計 | 8,048 | 6,056

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権 | 42,764百万円 | 38,317百万円
長期金銭債権 | 9 | 5
短期金銭債務 | 19,225 | 19,610

※３　財務制限条項

前事業年度

当事業年度末の借入金のうち、シンジケートローン契約（当事業年度末借入金残高8,048百万円）には、一定の財務制限条項が付されており、当社はこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。

なお、当事業年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。

(1)　各事業年度の末日における連結及び単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、前事業年度または融資実行の直前の事業年度のいずれか高い方の80％以上に維持する。

(2)　各事業年度の末日における連結及び単体の損益計算書に示される経常損益が、２期連続して損失とならないようにする。

(3)　各事業年度の末日における連結の貸借対照表上の借入依存度を、65％以下に維持する。

当事業年度

当事業年度末の借入金のうち、シンジケートローン契約（当事業年度末借入金残高6,056百万円）には、一定の財務制限条項が付されており、当社はこの財務制限条項に従っております。主な財務制限条項は以下のとおりでありますが、これらに抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性があります。

なお、当事業年度末現在、以下の財務制限条項には抵触しておりません。

(1)　各事業年度の末日における連結及び単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、前事業年度または融資実行の直前の事業年度のいずれか高い方の80％以上に維持する。

(2)　各事業年度の末日における連結及び単体の損益計算書に示される経常損益が、２期連続して損失とならないようにする。

(3)　各事業年度の末日における連結の貸借対照表上の借入依存度を、65％以下に維持する。

###### （損益計算書関係）

※１　不動産管理事業売上高は不動産賃貸収入であります。

※２　その他の事業収入の内訳は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
レストラン収入等 | 107百万円 | 17百万円
ロイヤリティ収入等 | 467 | 498
インフラシステム収入等 | 719 | 749
計 | 1,293 | 1,265

※３　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 22,600百万円 | 15,982百万円
仕入高 | 4,897 | 127
販売費及び一般管理費 | 1,564 | 1,622
営業取引以外の取引高 | 384 | 695

※４　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32％、当事業年度38％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度68％、当事業年度62％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
給料手当 | 1,164 百万円 | 1,172 百万円
広告宣伝費 | 686 | 792
減価償却費 | 187 | 201
役員退職慰労引当金繰入額 | 23 | 18
賞与引当金繰入額 | 189 | 190
退職給付費用 | 85 | 85

※５　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物 | 0百万円 | 13百万円
構築物 | 0 | 65
工具、器具及び備品 | 0 | 4
車両 | － | 0
ソフトウエア | 0 | 0
計 | 2 | 84

※６　特別損失のその他のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
投資損失引当金繰入額 | 48百万円 | 20百万円

###### （有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 364 | 2,228 | 1,863
計 | 364 | 2,228 | 1,863

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額（百万円）
子会社株式・関連会社株式 | 11,413
計 | 11,413

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 364 | 2,341 | 1,976
計 | 364 | 2,341 | 1,976

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式

区分 | 貸借対照表計上額（百万円）
子会社株式・関連会社株式 | 11,350
計 | 11,350

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
繰越欠損金 | 636百万円 |  | 660百万円
役員退職慰労引当金 | 98 |  | 103
退職給付引当金 | － |  | 70
投資損失引当金 | 142 |  | 84
子会社株式評価損 | 290 |  | 353
貸倒引当金 | 285 |  | 391
その他 | 932 |  | 1,178
繰延税金資産計（小計） | 2,385 |  | 2,843
評価性引当額 | △2,188 |  | △2,403
繰延税金資産合計 | 196 |  | 439
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | △23 |  | －
その他有価証券評価差額金 | △871 |  | △1,808
その他 | △72 |  | △206
繰延税金負債合計 | △967 |  | △2,015
繰延税金負債の純額 | △770 |  | △1,575
再評価に係る繰延税金負債 | △573 |  | △573

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 |  | 0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △37.5 |  | △39.5
その他 | 1.5 |  | 2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △4.7 |  | △5.8

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得及び自己株式の公開買付け）

当社は、2021年５月10日開催の取締役会決議により、会社法（平成17年法律第86号。その後の改正を含みます。以下「会社法」といいます。）第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項及び当社定款の規定に基づく自己株式の取得及びその具体的な取得方法として自己株式の公開買付け（以下「本公開買付け」といいます。）を実施いたしまいた。

1.買付けの目的

当社は2021年３月下旬、当社の筆頭株主及び主要株主でありその他の関係会社に該当する株式会社豊州（以下「豊州」といいます。2021年５月10日現在の所有株式数：11,165,196株、所有割合（注）：20.73％）より、所有する当社普通株式の一部である3,000,000株（所有割合：5.57％）を売却する意向がある旨の連絡を受けました。

（注）「所有割合」とは、2021年３月31日現在の当社の発行済株式総数（53,998,205株）から同日現在の自己株式134,403株を控除した株式数である53,863,802株に対する所有株式数の割合をいい、小数点以下第三位を四捨五入し、以下、所有割合の計算において同じとします。

当社は、豊州からの連絡を受けて、一時的にまとまった数量の株式が市場に放出された場合における当社普通株式の流動性及び市場価格への影響、並びに当社の財務状況を勘案しつつ、2021年３月下旬から、当該株式を自己株式として取得することについての具体的な検討を開始いたしました。当該検討の結果、2021年４月上旬、当社が自己株式として取得することは、当社株式の需給関係の一時的な悪化を回避することが期待できるだけでなく、当社の１株当たり当期純利益（ＥＰＳ）及び自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）等の資本効率の向上に寄与し、株主の皆様に対する利益還元に繋がるものと判断し、さらに、自己株式の具体的な取得方法については、株主間の平等性及び取引の透明性の観点から、公開買付けの手法が適切であると判断しました。

その後の協議を経て2021年５月７日、当社は、豊州より本公開買付けに豊州が保有する当社普通株式の一部である3,000,000株（所有割合：5.57％）を応募する旨の回答を受けました。なお、本公開買付けに対して応募しない当社普通株式8,165,196株（所有割合：15.16％）について、本公開買付け後も継続的に所有する方針である旨の回答を得ています。

本公開買付けにより取得した自己株式の処分等の方針については、現時点で具体的な内容は未定です。

2.自己株式の取得に関する取締役会決議内容

（1）取得する株式の種類　　当社普通株式

（2）取得する株式の総数　　3,300,100株（上限）

（3）株式の取得価額の総額　8,514,258,000円（上限）

（4）取得期間　　　　　　　2021年５月11日から2021年６月30日まで

3.自己株式の公開買付けの概要

（1）買付け予定数　　　　　3,300,000株

（2）買付け等の価格　　　　普通株式１株につき金2,580円

（3）買付け等の期間　　　　2021年５月11日から2021年６月７日まで

（4）公開買付開始公告日　　2021年５月11日

（5）決済の開始日　　　　　2021年６月29日

4.自己株式の公開買付けの結果

上記公開買付による取得の結果、当社普通株式3,000,000株（取得価額7,740百万円）を取得いたしました。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 18,943 | 7,402 | 17 | 911 | 21,223 | 5,104
| 構築物 | 814 | 261 | 67 | 54 | 520 | 488
| 機械及び装置 | 65 | 33 | － | 14 | 52 | 46
| 車両運搬具 | 63 | 10 | 21 | 9 | 25 | 26
| 工具、器具及び備品 | 952 | 467 | 32 | 280 | 523 | 863
| 土地 | 38,425 [1,796] | 2,063 | 0 (0) | － | 40,488 [1,796] | －
| 建設仮勘定 | 1,218 | 1,665 | 248 | － | 2,635 | －
| 計 | 60,484 | 11,903 | 387 (0) | 1,269 | 65,470 | 6,530
無形固定資産 | ソフトウエア | 1,312 | 52 | 3 | 117 | 267 | 1,094
| その他 | 3 | 0 | － | 0 | 3 | 0
| 計 | 1,316 | 53 | 3 | 117 | 270 | 1,095

（注）１．当期増加額の主な内訳は、次のとおりであります。

建物　　　　　京都府京都市下京区　　　　　7,271百万円

土地　　　　　北海道札幌市北区　　　　　　2,063百万円

２.「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

３．当期首残高欄及び当期末残高欄における[　]内は、土地再評価差額（繰延税金負債控除前）の残高であります。

４．「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額で記載しております。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 932 | 453 | 109 | 1,276
投資損失引当金 | 256 | 20 | 158 | 118
賞与引当金 | 189 | 190 | 189 | 190
退職給付引当金（※1） | △76 | 831 | 525 | 229
ポイント引当金（※2） | 30 | 41 | 30 | 41
役員退職慰労引当金 | 322 | 18 | 4 | 337
賃貸事業損失引当金 | 43 | － | 10 | 33

（※1）退職給付引当金は、前期末残高がマイナス残高となっておりますが、貸借対照表上は投資その他の資産の「前払年金費用」に計上しております。

（※2）ポイント引当金は、金額的重要性が低いため、貸借対照表上は流動負債の「その他」に含めております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。