2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,786,070

21,837,523

売掛金

1,863,306

520,301

販売用不動産

※1 55,260,570

※1 80,426,788

仕掛販売用不動産

※1 68,917,176

※1 85,664,809

販売用不動産前渡金

901,112

607,985

前払費用

334,675

503,567

関係会社短期貸付金

2,996,800

その他

2,834,852

3,900,544

流動資産合計

138,894,563

193,461,520

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,108,221

2,115,314

減価償却累計額

1,220,926

1,256,746

建物(純額)

※1 887,294

※1 858,568

構築物

312,894

323,594

減価償却累計額

98,497

113,282

構築物(純額)

※1 214,396

※1 210,311

機械及び装置

129,531

129,531

減価償却累計額

129,531

129,531

機械及び装置(純額)

0

0

工具、器具及び備品

112,250

114,354

減価償却累計額

99,337

107,370

工具、器具及び備品(純額)

※1 12,912

※1 6,984

土地

※1 2,271,294

※1 2,264,827

有形固定資産合計

3,385,898

3,340,692

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

29,996

23,624

電話加入権

9,683

9,683

リース資産

18,974

12,919

無形固定資産合計

58,653

46,227

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

556,027

499,971

関係会社株式

260,000

270,000

長期前払費用

62,695

148,276

差入保証金

180,181

176,995

繰延税金資産

347,593

443,538

その他

88,130

110,302

投資その他の資産合計

1,494,628

1,649,084

固定資産合計

4,939,180

5,036,003

資産合計

143,833,744

198,497,524

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

1,143,120

電子記録債務

5,659,852

3,212,000

買掛金

48,241

37,917

短期借入金

※1 3,414,000

※1 3,020,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 16,759,696

※1 28,982,936

リース債務

6,579

5,697

未払金

460,760

822,002

未払法人税等

1,598,694

1,826,443

前受金

1,759,417

921,405

賞与引当金

144,528

145,901

その他

531,450

362,289

流動負債合計

31,526,340

39,336,592

固定負債

 

 

社債

500,000

1,500,000

長期借入金

※1 55,344,648

※1 96,505,335

リース債務

14,555

8,499

退職給付引当金

121,011

126,321

役員退職慰労引当金

239,187

243,875

その他

207,834

728,129

固定負債合計

56,427,237

99,112,160

負債合計

87,953,577

138,448,753

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,983,000

1,983,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,870,350

2,870,350

その他資本剰余金

957

957

資本剰余金合計

2,871,307

2,871,307

利益剰余金

 

 

利益準備金

31,593

31,593

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

43,000,000

46,500,000

繰越利益剰余金

7,812,077

8,523,915

利益剰余金合計

50,843,670

55,055,508

自己株式

64,924

65,690

株主資本合計

55,633,053

59,844,125

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

247,113

204,644

評価・換算差額等合計

247,113

204,644

純資産合計

55,880,166

60,048,770

負債純資産合計

143,833,744

198,497,524

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

 

 

不動産売上高

58,000,409

64,081,576

その他の事業収入

2,248,475

2,990,276

売上高合計

60,248,885

67,071,852

売上原価

 

 

不動産売上原価

43,419,319

48,037,586

その他の事業原価

632,850

452,021

売上原価合計

44,052,170

48,489,607

売上総利益

16,196,715

18,582,245

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

599,276

484,396

給料及び賞与

1,985,055

2,223,769

賞与引当金繰入額

144,528

145,901

退職給付費用

40,076

56,845

役員退職慰労引当金繰入額

5,625

4,687

法定福利及び厚生費

279,430

280,437

租税公課

1,288,005

1,990,705

通信交通費

309,883

311,094

支払手数料

2,267,318

2,408,512

減価償却費

61,471

58,382

地代家賃

139,181

97,663

その他

787,680

737,273

販売費及び一般管理費合計

7,907,532

8,799,668

営業利益

8,289,182

9,782,576

営業外収益

 

 

受取利息

30,600

17,891

受取配当金

※1 521,994

※1 730,270

解約違約金収入

36,110

11,017

保証金敷引収入

30,618

17,761

受取事務手数料

※1 31,200

※1 31,560

受取賃貸料

※1 57,309

※1 53,183

その他

39,998

24,072

営業外収益合計

747,833

885,756

営業外費用

 

 

支払利息

432,570

867,955

支払手数料

78,000

120,895

その他

7,478

13,949

営業外費用合計

518,048

1,002,800

経常利益

8,518,966

9,665,532

税引前当期純利益

8,518,966

9,665,532

法人税、住民税及び事業税

2,643,974

2,830,744

法人税等調整額

42,304

77,219

法人税等合計

2,686,279

2,753,524

当期純利益

5,832,686

6,912,008

 

売上原価明細書

      ① 不動産売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 土地売上原価

 

 

 

 

 

1.用地代

 

16,666,308

 

17,960,114

 

2.仲介手数料

 

401,701

 

378,914

 

3.その他

 

807,881

 

840,291

 

土地売上原価計

 

17,875,891

41.2

19,179,319

39.9

Ⅱ 建物売上原価

 

 

 

 

 

1.建築工事費

 

24,693,310

 

27,874,871

 

2.設計監理料

 

620,854

 

669,045

 

3.その他

 

201,647

 

314,350

 

建物売上原価計

 

25,515,812

58.7

28,858,266

60.1

Ⅲ 設計変更オプション仕入高

 

27,615

0.1

不動産売上原価

 

43,419,319

100.0

48,037,586

100.0

 

 

 

 

 

 

 (注) 原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

② その他の事業原価明細書

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

1.支払家賃・管理費

 

259,676

41.0

107,439

23.8

2.賃貸営業費

 

204,206

32.3

278,763

61.7

3.減価償却費

 

18,111

2.9

16,351

3.6

4.租税公課

 

29,226

4.6

27,979

6.2

5.修繕保守費

 

2,048

0.3

1,866

0.4

6.水道光熱費

 

29,004

4.6

10,979

2.4

7.保険料

 

5,985

0.9

7,893

1.7

8.その他仕入高

 

84,591

13.4

747

0.2

その他の事業原価

 

632,850

100.0

452,021

100.0

 

 

 

 

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,983,000

2,870,350

957

2,871,307

31,593

40,000,000

6,676,662

46,708,255

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

3,000,000

3,000,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,697,272

1,697,272

当期純利益

 

 

 

 

 

 

5,832,686

5,832,686

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,000,000

1,135,414

4,135,414

当期末残高

1,983,000

2,870,350

957

2,871,307

31,593

43,000,000

7,812,077

50,843,670

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

64,324

51,498,239

160,493

160,493

51,658,732

当期変動額

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

剰余金の配当

 

1,697,272

 

 

1,697,272

当期純利益

 

5,832,686

 

 

5,832,686

自己株式の取得

600

600

 

 

600

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

86,619

86,619

86,619

当期変動額合計

600

4,134,814

86,619

86,619

4,221,433

当期末残高

64,924

55,633,053

247,113

247,113

55,880,166

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,983,000

2,870,350

957

2,871,307

31,593

43,000,000

7,812,077

50,843,670

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

3,500,000

3,500,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,700,170

2,700,170

当期純利益

 

 

 

 

 

 

6,912,008

6,912,008

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,500,000

711,837

4,211,837

当期末残高

1,983,000

2,870,350

957

2,871,307

31,593

46,500,000

8,523,915

55,055,508

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

64,924

55,633,053

247,113

247,113

55,880,166

当期変動額

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

剰余金の配当

 

2,700,170

 

 

2,700,170

当期純利益

 

6,912,008

 

 

6,912,008

自己株式の取得

766

766

 

 

766

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

42,468

42,468

42,468

当期変動額合計

766

4,211,071

42,468

42,468

4,168,603

当期末残高

65,690

59,844,125

204,644

204,644

60,048,770

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

① 有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

・市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

② 棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 販売用不動産

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 仕掛販売用不動産

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

③ 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 法人税法の規定による均等償却を採用しております。

 

④ 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。

(4)役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

⑤ 収益及び費用の計上基準

(1)不動産売上高

不動産販売事業においては、顧客と締結した不動産売買契約に基づくマンション等の引渡を履行義務として識別していることから、マンション等を引き渡した時点で収益を認識しております。

(2)不動産売上原価

プロジェクト単位別の個別原価計算(専有面積を基準に販売物件単位に按分)を採用しております。

 

⑥ その他財務諸表作成のための基礎となる事項

  消費税等の会計処理

 固定資産に係る控除対象外消費税等は「繰延消費税(長期前払費用)」に計上し5年間で均等償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価に係る見積り

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

 

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

55,260,570千円

80,426,788千円

仕掛販売用不動産

68,917,176千円

85,664,809千円

 

(2)識別した項目に関する重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社の保有する棚卸資産については、個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。事業年度末における正味売却価額に基づき収益性が低下した場合に簿価の切下げを行い、当該切下げ額を棚卸資産評価損として計上しております。

 当社の保有する棚卸資産は、主として不動産販売事業における新築マンションプロジェクトであり、正味売却価額の算定の基礎となる事業計画を作成するに当たっては、物件の立地条件、近隣の物件供給状況や賃料水準等、多くの要因を考慮しております。そのため、将来の景気動向や不動産市況の悪化等によりその資産価値が著しく低下した場合、翌事業年度の財務諸表において、棚卸資産評価損の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

     (「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

    「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)等を当事業年度

     の期首から適用しております。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1. 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

販売用不動産

26,704,196千円

57,946,396千円

仕掛販売用不動産

51,723,521千円

66,147,930千円

建物(純額)

476,723千円

466,528千円

構築物(純額)

9,379千円

8,774千円

工具、器具及び備品(純額)

719千円

408千円

土地

1,258,748千円

1,258,748千円

80,173,290千円

125,828,787千円

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

3,414,000千円

3,020,000千円

1年内返済予定の長期借入金

16,759,696千円

28,982,936千円

長期借入金

47,544,648千円

84,105,335千円

 

 

67,718,344千円

116,108,271千円

 

 2. 保証債務

  以下の関係会社について、リース会社からのリース契約及び金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 債務保証

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

エスリード賃貸株式会社

433,000千円

418,576千円

エスリードリアルティ株式会社

3,328,641千円

3,285,550千円

3,761,641千円

3,704,126千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

関係会社からの受取配当金

490,000千円

 

710,000千円

関係会社からの受取事務手数料

31,200千円

 

31,560千円

関係会社からの受取賃貸料

57,309千円

 

53,183千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式(260,000千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載していません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式(270,000千円)は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載していません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

79,304千円

 

90,051千円

賞与引当金

44,225千円

 

44,645千円

退職給付引当金

37,029千円

 

39,791千円

役員退職慰労引当金

73,191千円

 

76,820千円

会員権評価損

25,958千円

 

26,737千円

投資有価証券評価損

17,454千円

 

17,965千円

減損損失

11,596千円

 

11,880千円

その他

167,791千円

 

225,877千円

繰延税金資産合計

456,551千円

 

533,770千円

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△108,957千円

 

△90,232千円

繰延税金負債合計

△108,957千円

 

△90,232千円

繰延税金資産の純額

347,593千円

 

443,538千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

留保金課税

2.0

 

0.6

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

 

0.6

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.8

 

△2.3

住民税均等割

0.1

 

0.1

その他

0.0

 

△1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

31.5

 

28.5

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

  これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産および繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

  この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関

係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

2,108,221

7,093

2,115,314

1,256,746

35,819

858,568

構築物

312,894

10,700

323,594

113,282

14,784

210,311

機械及び装置

129,531

129,531

129,531

0

工具、器具及び備品

112,250

2,104

114,354

107,370

8,033

6,984

土地

2,271,294

6,466

2,264,827

2,264,827

有形固定資産計

4,934,191

19,898

6,466

4,947,623

1,606,930

58,637

3,340,692

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

57,196

2,540

59,736

36,112

8,911

23,624

リース資産

30,274

30,274

17,355

6,054

12,919

電話加入権

9,683

9,683

9,683

無形固定資産計

97,154

2,540

99,694

53,467

14,966

46,227

長期前払費用

66,270

144,820

58,325

152,764

4,488

913

148,276

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

144,528

145,901

144,528

145,901

役員退職慰労引当金

239,187

4,687

243,875

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。