第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づき、同規則及び「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)により作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年９月１日から2021年11月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年６月１日から2021年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第39期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

第40期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　監査法人東海会計社

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,538,741	4,466,610
完成工事未収入金	49,644	58,406
売掛金	368,642	631,384
販売用不動産	7,988,200	5,634,769
仕掛販売用不動産	5,265,398	6,187,345
商品及び製品	443,074	611,419
未成工事支出金	1,420,220	1,839,338
仕掛品	226,124	283,203
原材料	157,527	423,755
その他	567,970	755,951
流動資産合計	21,025,545	20,892,185
固定資産
有形固定資産	4,015,336	4,262,726
無形固定資産	111,557	115,327
投資その他の資産	590,253	593,434
固定資産合計	4,717,147	4,971,488
資産合計	25,742,692	25,863,673
負債の部
流動負債
工事未払金	1,801,785	1,978,366
買掛金	600,148	1,268,532
１年内償還予定の社債	280,000	297,200
短期借入金	8,159,875	6,287,675
１年内返済予定の長期借入金	1,475,639	1,265,037
匿名組合預り金	125,400	229,920
未払法人税等	251,628	270,499
賞与引当金	198,664	8,904
役員賞与引当金	1,518	－
完成工事補償引当金	121,352	141,609
その他	663,968	1,073,882
流動負債合計	13,679,980	12,821,628
固定負債
社債	849,000	1,093,800
長期借入金	2,929,384	2,897,117
退職給付に係る負債	3,314	3,674
役員退職慰労引当金	160,734	166,212
資産除去債務	30,796	80,009
その他	1,152,039	1,130,953
固定負債合計	5,125,268	5,371,767
負債合計	18,805,249	18,193,395

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	279,125	279,125
資本剰余金	284,956	284,956
利益剰余金	5,970,827	6,678,298
自己株式	△41,871	△41,871
株主資本合計	6,493,037	7,200,508
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△834	△476
その他の包括利益累計額合計	△834	△476
非支配株主持分	445,239	470,246
純資産合計	6,937,443	7,670,278
負債純資産合計	25,742,692	25,863,673

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
売上高	16,919,791	22,172,357
売上原価	14,902,724	18,896,000
売上総利益	2,017,066	3,276,357
販売費及び一般管理費	※１ 1,732,941	※１ 1,953,534
営業利益	284,125	1,322,822
営業外収益
受取利息	780	779
受取手数料	8,657	6,618
助成金収入	※２ 8,179	※２ 6,003
受取保険金	1,584	4,531
その他	10,855	6,992
営業外収益合計	30,057	24,924
営業外費用
支払利息	154,689	120,431
その他	37,753	33,622
営業外費用合計	192,443	154,053
経常利益	121,738	1,193,692
特別利益
固定資産売却益	299	－
助成金収入	※２ 16,882	－
特別利益合計	17,182	－
特別損失
固定資産除却損	5,184	0
減損損失	－	※３ 81,350
臨時休業による損失	※４ 72,790	－
特別損失合計	77,975	81,350
税金等調整前四半期純利益	60,945	1,112,342
法人税等	8,026	244,255
四半期純利益	52,919	868,087
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,027	25,007
親会社株主に帰属する四半期純利益	54,947	843,079

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
四半期純利益	52,919	868,087
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△16	357
その他の包括利益合計	△16	357
四半期包括利益	52,903	868,444
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	54,930	843,437
非支配株主に係る四半期包括利益	△2,027	25,007

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	60,945	1,112,342
減価償却費	244,116	247,677
減損損失	－	81,350
受取利息及び受取配当金	△830	△868
支払利息	154,689	120,431
売上債権の増減額（△は増加）	37,612	△271,503
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,973,376	520,714
仕入債務の増減額（△は減少）	260,669	844,964
その他	△153,808	△9,786
小計	3,576,772	2,645,321
利息及び配当金の受取額	830	868
助成金の受取額	25,061	6,003
利息の支払額	△154,051	△121,259
法人税等の還付額	58,728	－
法人税等の支払額	△49,633	△227,395
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,457,708	2,303,537
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△300,054	△340,582
無形固定資産の取得による支出	△7,656	△31,786
その他	△4,719	△3,277
投資活動によるキャッシュ・フロー	△312,430	△375,646
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	6,774,211	8,151,161
短期借入金の返済による支出	△9,355,986	△10,023,362
長期借入れによる収入	1,020,000	600,000
長期借入金の返済による支出	△835,843	△842,869
社債の発行による収入	775,000	394,031
社債の償還による支出	△131,000	△138,000
自己株式の取得による支出	△109	－
リース債務の返済による支出	△6,898	△6,003
配当金の支払額	△29,193	△135,479
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,789,820	△2,000,522
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,355,458	△72,630
現金及び現金同等物の期首残高	3,161,056	4,264,737
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,516,515	※ 4,192,107

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

賃貸契約に基づき使用するオフィス等の一部について、原状回復等に係る債務を合理的に見積もることが可能となったことにより、当第２四半期連結会計期間において資産除去債務を47,979千円計上しております。この変更により、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が2,978千円減少しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

前第２四半期連結累計期間において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取保険金」は、重要性が増したため、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた12,439千円は、「受取保険金」1,584千円、「その他」10,855千円として組み替えております。

（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）「余暇事業　HOTEL WOOD高山における固定資産の減損」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束を含む仮定について重要な変更はありません。

しかし、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、会計上の見積りの前提が大きく乖離する可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

	前連結会計年度 （2021年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年11月30日）
販売顧客の金融機関からの借入金	1,026,768千円	695,300千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年６月１日 　　至  2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年６月１日 　　至  2021年11月30日）
給料手当	406,995千円	402,099千円
賞与引当金繰入額	7,494	6,085
広告宣伝費	319,932	368,551
販売手数料	274,915	413,354
完成工事補償引当金繰入額	25,424	47,869

※２　助成金収入

前第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益及び特別利益に計上しております。なお、特別利益に計上した助成金収入は特別損失に計上した臨時休業した施設の休業手当を補填する雇用調整助成金等であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として営業外収益に計上しております。

※３　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所	用途	種類	減損損失
愛知県瀬戸市	住宅建材の加工場	建物及び構築物、土地	81,350千円

当社グループは、管理会計に基づいた事業区分ごとに資産のグルーピングを行っております。

当第２四半期連結累計期間において、当該資産が遊休となったため、回収可能価額を正味売却価額により算定し、減損損失を計上しております。

※４　臨時休業による損失

前第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、臨時休業した施設の固定費を、臨時休業による損失として特別損失に計上しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年６月１日 至  2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年６月１日 至  2021年11月30日）
現金及び預金勘定	4,525,318千円	4,466,610千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び担保に供している定期預金	△8,802	△274,503
現金及び現金同等物	4,516,515	4,192,107

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2020年６月１日　至　2020年11月30日)

１　配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月25日 定時株主総会	普通株式	29,164	20	2020年 ５月31日	2020年 ８月26日	利益剰余金

２　株主資本金額の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2021年６月１日　至　2021年11月30日)

１　配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月24日 定時株主総会	普通株式	135,609	93	2021年 ５月31日	2021年 ８月25日	利益剰余金

２　株主資本金額の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2020年６月１日　至　2020年11月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

						（単位：千円）
	住宅事業	余暇事業	都市事業	その他の 事業 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
売上高
外部顧客への売上高	15,852,881	914,037	141,568	11,303	16,919,791	－	16,919,791
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	353	23,290	－	23,643	△23,643	－
計	15,852,881	914,390	164,859	11,303	16,943,435	△23,643	16,919,791
セグメント利益	462,665	160,869	7,116	5,195	635,848	△351,723	284,125

(注) １　「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他賃貸収入等が含まれております。

２　セグメント利益の調整額△351,723千円には、セグメント間取引消去10,911千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△362,635千円が含まれています。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2021年６月１日　至　2021年11月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	住宅事業	余暇事業	都市事業	その他の 事業 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
売上高
顧客との契約から生じる収益	20,844,094	1,161,316	111,573	－	22,116,984	－	22,116,984
その他の収益（注）３	－	－	46,955	8,417	55,373	－	55,373
外部顧客への売上高	20,844,094	1,161,316	158,529	8,417	22,172,357	－	22,172,357
セグメント間の内部売上高又は振替高	10,092	1,238	28,257	－	39,587	△39,587	－
計	20,854,186	1,162,554	186,786	8,417	22,211,945	△39,587	22,172,357
セグメント利益又は損失（△）	1,486,734	250,764	△10,069	4,539	1,731,970	△409,147	1,322,822

(注) １　「その他の事業」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他賃貸収入等が含まれております。

２　セグメント利益の調整額△409,147千円には、セグメント間取引消去△1,036千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△408,111千円が含まれています。

３　その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸料収入等であります。

４　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識会計基準等の適用）

「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。当該変更が報告セグメントの売上高及び利益又は損失に与える影響はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「住宅事業」セグメントにおいて、建材加工設備の一部を使用停止したことに伴い、当該資産を回収可能価額まで減額し、減損損失81,350千円を計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年11月30日）
１株当たり四半期純利益金額	37円68銭	578円18銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	54,947	843,079
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（千円）	54,947	843,079
普通株式の期中平均株式数（株）	1,458,196	1,458,168

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。