2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,916,556

1,381,542

完成工事未収入金

36,830

32,937

売掛金

※1 153,542

※1 97,229

販売用不動産

※2 17,145,239

※2 5,233,559

仕掛販売用不動産

※2 7,076,676

※2 2,738,377

商品及び製品

7,542

3,225

未成工事支出金

※2 1,699,188

※2 812,313

原材料及び貯蔵品

53,036

207,411

前渡金

144,687

156,153

関係会社短期貸付金

665,000

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

40,008

40,008

その他

※1 565,964

※1 128,646

貸倒引当金

8,484

流動資産合計

28,830,788

11,496,404

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 1,385,747

※2 1,309,185

構築物

※2 167,391

※2 135,757

機械及び装置

1,356

886

工具、器具及び備品

7,433

5,025

土地

※2 1,609,526

※2 1,584,429

リース資産

308,215

293,538

建設仮勘定

579,214

※2 3,695,553

その他

12,859

25,213

有形固定資産合計

4,071,744

7,049,590

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

72,968

85,387

その他

88,342

211,868

無形固定資産合計

161,310

297,256

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,752

6,449

関係会社株式

27,000

57,000

長期貸付金

115,004

109,229

関係会社長期貸付金

129,946

89,938

長期前払費用

146,193

134,798

繰延税金資産

83,530

その他

136,571

127,618

投資その他の資産合計

642,998

525,034

固定資産合計

4,876,053

7,871,881

資産合計

33,706,842

19,368,286

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

工事未払金

※1 3,450,969

※1 1,184,293

買掛金

※1 87,544

※1 80,864

1年内償還予定の社債

459,400

337,200

短期借入金

※2 15,576,860

※2 3,015,700

1年内返済予定の長期借入金

※2 1,187,707

※2 1,388,764

リース債務

8,739

9,450

未払金

※1 235,599

※1 364,166

未払費用

56,137

59,205

未払法人税等

13,941

42,578

契約負債

※1 116,601

※1 36,553

匿名組合預り金

222,580

賞与引当金

65,086

78,955

完成工事補償引当金

119,463

76,740

その他

55,995

488,279

流動負債合計

21,656,625

7,162,750

固定負債

 

 

社債

1,314,200

977,000

長期借入金

※2 4,130,588

※2 6,220,874

預り保証金

970,853

893,992

リース債務

325,435

315,756

繰延税金負債

21,501

役員退職慰労引当金

180,492

159,774

退職給付引当金

3,370

4,450

資産除去債務

60,334

76,030

その他

24,036

21,116

固定負債合計

7,009,310

8,690,494

負債合計

28,665,936

15,853,244

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

279,125

279,125

資本剰余金

 

 

資本準備金

269,495

269,495

その他資本剰余金

15,461

15,461

資本剰余金合計

284,956

284,956

利益剰余金

 

 

利益準備金

69,781

69,781

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

24,159

23,115

別途積立金

1,170,000

1,170,000

繰越利益剰余金

3,253,345

1,727,878

その他利益剰余金合計

4,447,504

2,920,993

利益剰余金合計

4,517,286

2,990,774

自己株式

42,195

42,195

株主資本合計

5,039,172

3,512,660

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,733

2,380

評価・換算差額等合計

1,733

2,380

純資産合計

5,040,905

3,515,041

負債純資産合計

33,706,842

19,368,286

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※1 40,659,942

※1 29,531,348

売上原価

※1 36,514,714

※1 27,892,539

売上総利益

4,145,227

1,638,809

販売費及び一般管理費

※1,※2 3,644,910

※1,※2 2,739,209

営業利益又は営業損失(△)

500,317

1,100,400

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 8,204

※1 5,562

受取手数料

※1 20,140

※1 19,108

受取保険金

1,433

18,374

違約金収入

15,688

12,895

助成金収入

848

10,743

その他

※1 22,144

※1 15,447

営業外収益合計

68,459

82,131

営業外費用

 

 

支払利息

354,882

278,231

資金調達費用

173,670

17,016

社債発行費

3,917

その他

※1 31,003

※1 60,744

営業外費用合計

563,474

355,992

経常利益又は経常損失(△)

5,302

1,374,261

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

1,318

減損損失

10,399

特別損失合計

0

11,717

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

5,302

1,385,979

法人税、住民税及び事業税

5,583

2,495

過年度法人税等

34,054

法人税等調整額

25,145

103,981

法人税等合計

30,728

140,531

当期純損失(△)

25,426

1,526,511

 

【売上原価明細表】

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

区分

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 土地原価

19,176,058

52.5

14,802,437

53.1

Ⅱ 材料費

6,693,646

18.3

3,465,779

12.4

Ⅲ 外注費

9,093,901

24.9

8,065,764

28.9

Ⅳ 労務費

629,256

1.7

643,810

2.3

Ⅴ 経費

819,554

2.2

822,091

2.9

Ⅵ 賃貸原価

102,296

0.3

92,654

0.3

合計

36,514,714

100.0

27,892,539

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

279,125

269,495

15,461

284,956

69,781

25,318

1,170,000

3,512,364

4,777,464

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

 

25,426

25,426

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

234,751

234,751

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

1,159

 

1,159

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,159

259,018

260,177

当期末残高

279,125

269,495

15,461

284,956

69,781

24,159

1,170,000

3,253,345

4,517,286

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

42,195

5,299,350

377

377

5,299,727

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

25,426

 

 

25,426

剰余金の配当

 

234,751

 

 

234,751

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,356

1,356

1,356

当期変動額合計

260,177

1,356

1,356

258,821

当期末残高

42,195

5,039,172

1,733

1,733

5,040,905

 

当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

279,125

269,495

15,461

284,956

69,781

24,159

1,170,000

3,253,345

4,517,286

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

 

1,526,511

1,526,511

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

1,044

 

1,044

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,044

1,525,467

1,526,511

当期末残高

279,125

269,495

15,461

284,956

69,781

23,115

1,170,000

1,727,878

2,990,774

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

42,195

5,039,172

1,733

1,733

5,040,905

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

1,526,511

 

 

1,526,511

剰余金の配当

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

647

647

647

当期変動額合計

1,526,511

647

647

1,525,864

当期末残高

42,195

3,512,660

2,380

2,380

3,515,041

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 販売用不動産・仕掛販売用不動産・未成工事支出金

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 なお、販売用不動産のうち、賃貸に供している物件については有形固定資産に準じて償却を行っております。

(2) 商品及び製品・原材料

月次移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(3) 貯蔵品

個別法による原価法

 

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)によっております。

 なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法の規定する方法と同一の基準によっております。

 ただし、事業用借地上の建物等については、当該契約期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

ソフトウエア

 ソフトウエア(自社利用)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(4) 長期前払費用

均等償却によっております。

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与金の支払いに備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

(3) 完成工事補償引当金

 引渡済建物の契約不適合責任に基づく補償費の支出に備えるため、過去の実績を基礎に、将来の補償を加味した金額及び準耐火建築物に関する不適合施工の是正工事にかかる見込額を計上しております。

(4) 役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

(5) 退職給付引当金

 従業員の退職金の支払に備えて、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

 

5 収益及び費用の計上基準

 当社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、(収益認識関係)の注記に記載のとおりです。

 

(重要な会計上の見積り)

(販売用不動産の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

17,145,239千円

5,233,559千円

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」と同一であるため、記載を省略しております。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

1.当事業年度末の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

83,530千円

-千円

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報については、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」と同一であるため、記載を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社との金銭債権及び金銭債務
   (区分掲記されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期金銭債権

21,989千円

50,457千円

短期金銭債務

1,659,491 〃

302,983 〃

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

販売用不動産

9,440,658千円

1,452,483千円

仕掛販売用不動産

5,683,323 〃

1,542,502 〃

未成工事支出金

1,320,268 〃

333,585 〃

建物

923,467 〃

853,487 〃

構築物

38,551 〃

32,256 〃

土地

1,291,391 〃

1,291,391 〃

建設仮勘定

- 〃

3,207,274 〃

18,697,661千円

8,712,982千円

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期借入金

12,070,860千円

2,327,250千円

1年内返済予定の長期借入金

186,902 〃

488,345 〃

長期借入金

2,277,793 〃

4,830,036 〃

14,535,556千円

7,645,632千円

 

 

 3 偶発債務

  保証債務

 次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

株式会社フォレストノート

2,168,158千円

1,403,682千円

 

 販売顧客の金融機関からの借入金に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

販売顧客の金融機関からの借入金

797,471千円

82,886千円

 

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

営業取引の取引高

6,593,299千円

1,558,103千円

営業取引外の取引高

32,258 〃

33,360 〃

 

2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46.1%、当事業年度41.3%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53.9%、当事業年度58.7%であります

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

給料及び手当

583,641千円

534,273千円

賞与引当金繰入額

65,086 〃

78,955 〃

役員退職慰労引当金繰入額

10,040 〃

9,664 〃

販売手数料

1,000,902 〃

760,248 〃

広告宣伝費

679,670 〃

370,302 〃

減価償却費

23,393 〃

25,584 〃

ソフトウエア償却費

23,915 〃

27,657 〃

完成工事補償引当金繰入額

36,653 〃

23,847 〃

 

(有価証券関係)

 前事業年度(2023年5月31日)

  子会社株式(貸借対照表計上額27,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

 当事業年度(2024年5月31日)

  子会社株式(貸借対照表計上額57,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

5,576千円

 

514,893千円

会社分割による子会社株式

174,262 〃

 

142,719 〃

減損損失否認

41,510 〃

 

24,265 〃

役員退職慰労引当金繰入超過

55,230 〃

 

48,890 〃

完成工事補償引当金繰入超過

36,555 〃

 

23,482 〃

賞与引当金繰入超過

24,485 〃

 

24,160 〃

資産除去債務

18,462 〃

 

25,890 〃

棚卸資産評価損超過

93,339 〃

 

42,648 〃

その他

56,449 〃

 

12,096 〃

繰延税金資産小計

505,871千円

 

859,048千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

- 〃

 

△514,893 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△394,461 〃

 

△335,210 〃

評価性引当額小計

△394,461千円

 

△850,104千円

繰延税金資産合計

111,410千円

 

8,944千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

- 〃

 

△1,049 〃

資産除去債務

△16,205 〃

 

△19,203 〃

固定資産圧縮積立金

△11,674 〃

 

△10,191 〃

繰延税金負債小計

△27,879千円

 

△30,445千円

繰延税金資産(負債)の純額

83,530千円

 

△21,501千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

法定実効税率

30.6%

 

税引前当期純損失である

(調整)

 

 

ため、記載を省略してお

交際費等永久に損金に算入されない項目

58.3%

 

ります。

住民税均等割

49.5%

 

 

評価性引当額の増減

387.1%

 

 

過年度法人税等

55.8%

 

 

その他

△1.4%

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

579.6%

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額及び減損損失累計額又は

償却累計額

(千円)

有形固定資産

建物

2,023,275

57,307

120,975

132,716

(10,108)

1,959,607

650,421

構築物

298,568

4,420

23,171

26,049

279,816

144,059

機械及び装置

5,197

470

5,197

4,311

工具、器具及び備品

82,053

1,439

2,996

3,847

(290)

80,496

75,470

土地

1,609,526

16,964

42,060

1,584,429

リース資産

365,700

14,676

365,700

72,161

建設仮勘定

579,214

3,395,176

278,837

3,695,553

その他

19,248

14,872

2,869

58

31,251

6,038

4,982,784

3,490,180

470,911

177,819

(10,399)

8,002,053

952,462

無形固定資産

ソフトウエア

32,216

497,189

411,802

その他

218,768

6,900

32,216

715,958

418,702

 (注)1 当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

建物

資産除去債務計上

40,739千円

建設仮勘定

製材工場取得

3,207,274千円

2 ()は内数で当期の減損損失計上額であります。

3 無形固定資産の金額が、資産の総額の100分の1以下であるため、「当期首残高」、 「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

8,484

8,484

賞与引当金

65,086

78,955

65,086

78,955

完成工事補償引当金

119,463

20,580

63,304

76,740

役員退職慰労引当金

180,492

9,664

30,382

159,774

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

 該当事項はありません。