１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
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|
前連結会計年度 (平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (平成29年６月30日) |
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資産の部 |
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|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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販売用不動産 |
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|
|
繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
建物 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
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車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
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|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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|
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土地 |
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|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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|
有形固定資産合計 |
|
|
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
|
長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
長期前払費用 |
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|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
会員権 |
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|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (平成29年６月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
|
買掛金 |
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|
|
短期借入金 |
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|
1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
|
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|
未払法人税等 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
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|
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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役員報酬 |
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|
|
給与手当 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
求人費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
交際費 |
|
|
|
通信費 |
|
|
|
旅費及び交通費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
顧問料 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
和解金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
△ |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日) |
当連結会計年度 (自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
長期前受収益の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
|
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
ゴルフ会員権の取得による支出 |
|
△ |
|
ゴルフ会員権の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
預り保証金の受入による収入 |
|
|
|
預り保証金の返還による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セールアンド割賦バックによる収入 |
|
|
|
割賦債務の返済による支出 |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
２．持分法の適用に関する事項
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
②たな卸資産
販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～50年
工具、器具及び備品 ３年～13年
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づいております。
③長期前払費用
定額法を採用しております。
④リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証がある場合は残価保証額）とする定額法によっております。
(3）重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(4）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(5）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日）を当連結会計年度から適用しております。
（固定資産の保有目的の変更）
当連結会計年度において、賃貸用不動産の一部について販売目的へと保有目的を変更したことに伴い、固定資産として計上されていた建物30,801千円と土地259,027千円を販売用不動産へ振り替えております。
※ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
販売用不動産 |
－ 千円 |
289,829千円 |
|
建物 |
192,666 |
136,622 |
|
土地 |
437,335 |
229,231 |
|
投資有価証券 |
75,600 |
81,025 |
|
計 |
705,601 |
736,708 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
短期借入金 |
－ 千円 |
100,000千円 |
|
１年内返済予定長期借入金 |
55,140 |
61,140 |
|
長期借入金 |
283,720 |
247,080 |
|
計 |
338,860 |
408,220 |
※１ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
リース資産 |
－ |
310千円 |
|
計 |
－ |
310 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
車両運搬具 |
－ |
13,046千円 |
|
計 |
－ |
13,046 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△93,535千円 |
13,531千円 |
|
組替調整額 |
－ |
1,490 |
|
計 |
△93,535 |
15,021 |
|
税効果調整前合計 |
△93,535 |
15,021 |
|
税効果額 |
30,768 |
△9,772 |
|
その他の包括利益合計 |
△62,766 |
5,249 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
税効果調整前 |
△93,535千円 |
15,021千円 |
|
税効果額 |
30,768 |
△9,772 |
|
税効果調整後 |
△62,766 |
5,249 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
△93,535 |
15,021 |
|
税効果額 |
30,768 |
△9,772 |
|
税効果調整後 |
△62,766 |
5,249 |
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
1. 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
22,500,000 |
－ |
－ |
22,500,000 |
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3. 配当に関する事項
（1）配当金の支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
平成27年９月29日 |
普通株式 |
22,500 |
1.0 |
平成27年６月30日 |
平成27年９月30日 |
|
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年９月29日 |
普通株式 |
45,000 |
利益剰余金 |
2.0 |
平成28年６月30日 |
平成28年９月30日 |
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
1. 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式（株） |
22,500,000 |
－ |
－ |
22,500,000 |
2. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3. 配当に関する事項
（1）配当金の支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
|
平成28年９月29日 |
普通株式 |
45,000 |
2.0 |
平成28年６月30日 |
平成28年９月30日 |
|
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年９月28日 |
普通株式 |
45,000 |
利益剰余金 |
2.0 |
平成29年６月30日 |
平成29年９月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
212,324 |
千円 |
423,763 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
212,324 |
|
423,763 |
|
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等とし、また、資金調達については主に銀行等の金融機関借入による方針です。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの内規に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。投資有価証券は、主に株式であり、市場価格の変動リスクや、発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直す体制としております。長期貸付金は主に従業員及び役員に対するものであり、貸付金規程に従って定期的に回収状況を確認しております。敷金及び保証金は、主として本社の賃貸借契約に伴い支払った敷金及び子会社のビル管理事業内のサブリース事業に係る賃貸借契約に伴い支払った保証金からなり、相手先の信用リスクに晒されております。会員権は、会員権相場の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、日刊新聞又は会員権取扱店（インターネットサイトを含む。）等にて相場（時価）の把握を行っております。営業債務である買掛金、及び未払金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、借入金の残高からして金利の変動により業績に与える影響は軽微であります。長期預り保証金は、子会社のビル管理事業内のサブリース事業に係る賃貸借契約に伴い預かった保証金です。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
212,324 |
212,324 |
－ |
|
(2）売掛金 |
117,752 |
117,752 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
173,570 |
173,570 |
－ |
|
(4）長期貸付金（１年内回収予定含む） |
99,310 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△10,000 |
|
|
|
|
89,310 |
89,416 |
106 |
|
(5）敷金及び保証金(*2) |
556,165 |
556,165 |
－ |
|
(6）会員権 |
25,449 |
19,500 |
△5,949 |
|
資産計 |
1,174,571 |
1,168,729 |
△5,842 |
|
(1）買掛金 |
18,693 |
18,693 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
100,000 |
100,000 |
－ |
|
(3）未払金 |
55,497 |
55,497 |
－ |
|
(4）長期借入金（１年内返済予定含む） |
423,542 |
424,189 |
647 |
|
(5）長期預り保証金 |
745,184 |
745,184 |
－ |
|
負債計 |
1,342,917 |
1,343,565 |
647 |
(*1）長期貸付金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の未償却残高が含まれております。
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
423,763 |
423,763 |
－ |
|
(2）売掛金 |
108,936 |
108,936 |
－ |
|
(3）投資有価証券 |
196,775 |
196,775 |
－ |
|
(4）長期貸付金（１年内回収予定含む） |
116,198 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△10,000 |
|
|
|
|
106,198 |
103,240 |
△2,958 |
|
(5）敷金及び保証金(*2) |
614,545 |
614,545 |
－ |
|
(6）会員権 |
23,049 |
13,875 |
△9,174 |
|
資産計 |
1,473,267 |
1,461,135 |
△12,132 |
|
(1）買掛金 |
14,372 |
14,372 |
－ |
|
(2）短期借入金 |
100,000 |
100,000 |
－ |
|
(3）未払金 |
85,181 |
85,181 |
－ |
|
(4）長期借入金（１年内返済予定含む） |
371,914 |
372,173 |
259 |
|
(5）長期預り保証金 |
852,711 |
852,711 |
－ |
|
負債計 |
1,424,178 |
1,424,438 |
259 |
(*1）長期貸付金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)「連結貸借対照表計上額」及び「時価」には敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の未償却残高が含まれております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4）長期貸付金
従業員及び役員に対する貸付金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の貸付けを行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
その他の貸付金の時価は、元利金の合計額を国債の利回り等の適切な利率で割り引いて算定しております。
(5）敷金及び保証金
これらの時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積もった上で、回収可能性を反映した受取見込額を、実質的な契約期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によって算定しております。
なお、当連結会計年度末において、無リスク債券の利率がマイナスの場合は適用する割引率をゼロとしております。
(6）会員権
これらの時価については、日刊新聞又は会員権取扱店（インターネットサイトを含む。）等の相場によっております。
負 債
(1）買掛金、（2）短期借入金、（3）未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5）長期預り保証金
これらの時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積もった上で、返還見込額を、実質的な契約期間に対応する無リスクの利子率で割り引いた現在価値によって算定しております。
なお、当連結会計年度末において、無リスク債券の利率がマイナスの場合は適用する割引率をゼロとしております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
非上場株式等 |
40,681 |
8,270 |
|
会員権 |
－ |
30,430 |
これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」及び「(6) 会員権」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
212,324 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
117,752 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
8,290 |
26,902 |
25,933 |
28,184 |
|
合計 |
338,367 |
26,902 |
25,933 |
28,184 |
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
423,763 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
108,936 |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 |
10,166 |
44,178 |
31,854 |
20,000 |
|
合計 |
542,865 |
44,178 |
31,854 |
20,000 |
（注）長期貸付金のうち、回収が見込めない貸倒懸念債権等は含まれておりません。
４．長期借入金及び短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
100,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
76,128 |
76,128 |
76,128 |
71,358 |
56,618 |
67,182 |
|
合計 |
176,278 |
76,128 |
76,128 |
71,358 |
56,618 |
67,182 |
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
100,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
82,128 |
82,128 |
77,358 |
62,618 |
47,636 |
20,046 |
|
合計 |
182,128 |
82,128 |
77,358 |
62,618 |
47,636 |
20,046 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
173,570 |
202,138 |
△28,568 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
173,570 |
202,138 |
△28,568 |
|
|
合計 |
173,570 |
202,138 |
△28,568 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 40,681千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成29年６月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
196,775 |
211,886 |
△15,111 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
196,775 |
211,866 |
△15,111 |
|
|
合計 |
196,775 |
211,866 |
△15,111 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 8,270千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
22,500 |
519 |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
22,500 |
519 |
－ |
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
62,503 |
11,095 |
11,490 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
62,503 |
11,095 |
11,490 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
109,122千円 |
|
69,069千円 |
|
未払事業税 |
2,866 |
|
1,892 |
|
投資有価証券評価損 |
4,824 |
|
4,028 |
|
会員権評価損 |
5,380 |
|
4,991 |
|
貸倒引当金繰入超過額 |
3,086 |
|
2,863 |
|
長期前受収益 |
19,529 |
|
16,562 |
|
その他有価証券評価差額金 |
9,289 |
|
4,181 |
|
その他 |
1,691 |
|
5,837 |
|
繰延税金資産小計 |
155,789千円 |
|
109,427千円 |
|
評価性引当額 |
△67,775 |
|
△54,225 |
|
繰延税金資産合計 |
88,014千円 |
|
55,201千円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
△440 |
|
－ |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△440 |
|
－ |
|
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額 |
87,574千円 |
|
55,201千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年６月30日） |
|
当連結会計年度 （平成29年６月30日） |
|
法定実効税率 |
33.1％ |
|
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
4.0 |
|
2.7 |
|
寄付金等永久に損金に算入されない項目 |
0.0 |
|
－ |
|
住民税均等割 |
0.6 |
|
0.4 |
|
評価性引当額 |
△58.3 |
|
△3.6 |
|
税率変更による影響 |
5.2 |
|
－ |
|
その他 |
0.5 |
|
3.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△14.9 |
|
34.0 |
該当事項はありません。
イ 当該資産除去債務の概要
当社は、本社ビルの建物賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、資産除去債務の負債計上に代えて、建物賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度の期首時点及び期末時点において、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は4,200千円であります。
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
当連結会計年度の期首時点及び期末時点において、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は4,200千円であります。
当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸用のテナントビル（土地を含む。）を有しております。前連結会計年度における当該賃貸不動産に関する賃貸損益は54,091千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は62,098千円（賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
359,736 |
737,294 |
|
|
期中増減額 |
377,558 |
△231,711 |
|
|
期末残高 |
737,294 |
505,583 |
|
期末時価 |
751,900 |
524,787 |
|
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は賃貸用のテナントビルを購入したことによる増加（388,301千円）であります。当連結会計年度の主な減少額は賃貸用不動産の一部について、販売目的へと保有目的を変更したことに伴い固定資産として計上されていた建物と土地を販売用不動産へ振り替えたことによる減少（289,828千円）であり、増加額は賃貸用のテナントビルを購入したことによる増加（74,883千円)であります。
３．期末の時価は、適切な市場価格を反映していると考えられる指標等を用いて、自社で算定した価額であります。
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）及び当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
|
相手先 |
売上高 |
関連するセグメント |
|
インターソル株式会社 |
309,980千円 |
不動産ソリューション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
前連結会計年度（自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日）
関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及び個人主要株主 |
清原 雅人 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 26.9 |
銀行借入に対する債務被保証 |
銀行借入に対する債務被保証 （注２） |
170,346 |
－ |
－ |
|
役員 |
鈴木 洋 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 9.2 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
1,169 44,407 |
|
役員 |
杉本 正貴 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 1.0 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
2,015 18,112 |
|
役員 |
丸山 秀治 |
－ |
－ |
当社監査役 |
（被所有） 直接 0.5 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
861 4,439 |
|
役員 |
石川 盛章 |
－ |
－ |
当社監査役 |
（被所有） 直接 0.4 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
1,007 9,056 |
（注）１．資金の貸付に係る利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
２．銀行借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
（2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及び個人主要株主 |
清原 雅人 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 26.9 |
連結子会社銀行借入に対する債務被保証
|
連結子会社銀行借入に対する債務被保証 （注） |
23,500 |
－ |
－ |
（注）銀行借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
当連結会計年度（自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日）
関連当事者との取引
（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及び個人主要株主 |
清原 雅人 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 34.9 |
銀行借入に対する債務被保証 |
銀行借入に対する債務被保証 （注２） |
233,210 |
－ |
－ |
|
役員 |
鈴木 洋 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 9.2 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
3,577 39,377 |
|
役員 |
杉本 正貴 |
－ |
－ |
当社取締役 |
（被所有） 直接 1.0 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
1,883 16,229 |
|
役員 |
丸山 秀治 |
－ |
－ |
当社監査役 |
（被所有） 直接 0.5 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
805 3,634 |
|
役員 |
石川 盛章 |
－ |
－ |
当社監査役 |
（被所有） 直接 0.4 |
資金の貸付 |
資金の貸付 （注１） |
－ |
短期貸付金 長期貸付金 |
941 8,114 |
（注）１．資金の貸付に係る利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
２．銀行借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
（2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の 所有(被所有)割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員及び個人主要株主 |
清原 雅人 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接 34.9 |
連結子会社銀行借入に対する債務被保証
|
連結子会社銀行借入に対する債務被保証 （注） |
238,704 |
－ |
－ |
（注）銀行借入に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
|
項目 |
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
１株当たり純資産額 |
53円22銭 |
62円80銭 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
13円10銭 |
11円35銭 |
|
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
－円－銭 |
－円－銭 |
|
|
なお、潜在株式調整後１株当たり当期利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 |
（注）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成27年７月１日 至 平成28年６月30日） |
当連結会計年度 （自 平成28年７月１日 至 平成29年６月30日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （千円） |
294,812 |
255,417 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） |
294,812 |
255,417 |
|
期中平均株式数（千株） |
22,500 |
22,500 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
100,000 |
100,000 |
1.48 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
76,128 |
82,128 |
1.75 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
6,626 |
3,766 |
2.50 |
― |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
347,414 |
289,786 |
1.72 |
平成30年～35年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
24,078 |
18,155 |
2.50 |
平成30年～34年 |
|
その他有利子負債 |
|
|
|
|
|
１年以内に返済予定の長期未払金（割賦） |
－ |
32,833 |
2.80 |
|
|
長期未払金（割賦） |
－ |
49,092 |
2.80 |
平成30年～31年 |
|
合計 |
554,247 |
575,760 |
－ |
― |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
82,128 |
77,358 |
62,618 |
47,636 |
|
リース債務 |
3,384 |
3,136 |
3,677 |
7,956 |
|
長期未払金(割賦) |
33,767 |
15,325 |
－ |
－ |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
502,978 |
1,019,896 |
1,525,055 |
2,341,481 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
57,970 |
124,179 |
191,756 |
387,252 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
42,949 |
93,525 |
140,826 |
255,417 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
1.90 |
4.15 |
6.25 |
11.35 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
1.90 |
2.24 |
2.10 |
5.09 |