2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

44,125

393,809

売掛金

※2 45,103

※2 49,570

短期貸付金

343

※2 110,160

前払費用

16,675

20,239

その他

※2 15,749

※2 12,958

流動資産合計

121,996

586,737

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 270,907

※1 259,665

車両運搬具

3,119

15,139

工具、器具及び備品

13,071

16,357

土地

※1 396,279

※1 396,279

リース資産

44,716

36,918

有形固定資産合計

728,093

724,360

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

11,108

8,996

電話加入権

1,129

1,129

無形固定資産合計

12,237

10,126

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 785,017

※1 1,012,528

関係会社株式

222,500

222,500

従業員に対する長期貸付金

3,157

2,745

長期前払費用

715

799

差入保証金

30,477

30,545

会員権

36,496

36,496

保険積立金

40,144

52,844

長期預金

28,800

28,800

その他

5,369

5,369

投資その他の資産合計

1,152,678

1,392,629

固定資産合計

1,893,010

2,127,115

繰延資産

 

 

社債発行費

7,027

6,008

繰延資産合計

7,027

6,008

資産合計

2,022,034

2,719,862

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

52

138

短期借入金

※1 79,188

※1 85,268

1年内償還予定の社債

※1 34,100

※1 34,100

1年内返済予定の長期借入金

※1 41,364

※1 102,099

リース債務

8,515

8,586

未払金

※1,※2 205,357

※1,※2 361,349

未払法人税等

10,805

86,210

前受収益

4,322

6,516

株主優待引当金

10,080

その他

10,714

10,361

流動負債合計

394,420

704,710

固定負債

 

 

社債

※1 170,150

※1 136,050

長期借入金

※1 113,957

※1 248,050

リース債務

39,820

31,320

長期未払金

4,550

12,699

長期預り保証金

41,762

37,097

繰延税金負債

9,825

74,172

その他

546

337

固定負債合計

380,612

539,728

負債合計

775,033

1,244,438

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

991,100

991,100

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

2,250

資本剰余金合計

2,250

利益剰余金

 

 

利益準備金

12,028

15,754

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

374,166

369,340

利益剰余金合計

386,194

385,095

自己株式

160,417

85,677

株主資本合計

1,219,127

1,290,517

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

27,873

184,906

評価・換算差額等合計

27,873

184,906

純資産合計

1,247,000

1,475,423

負債純資産合計

2,022,034

2,719,862

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※1 560,593

※1 618,778

売上原価

43,273

42,743

売上総利益

517,319

576,035

販売費及び一般管理費

※2 404,443

※2 499,908

営業利益

112,876

76,127

営業外収益

 

 

受取利息

※1 988

※1 1,602

受取配当金

225

※1 240,378

有価証券運用益

29,892

136,984

未払配当金除斥益

669

345

その他

522

637

営業外収益合計

32,297

379,948

営業外費用

 

 

支払利息

5,172

7,718

支払手数料

2,479

15,401

社債発行費償却

1,018

1,018

有価証券運用損

19,135

4,076

営業外費用合計

27,805

28,215

経常利益

117,368

427,859

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

62,322

リース解約益

231

受取和解金

30

特別利益合計

261

62,322

特別損失

 

 

固定資産売却損

※3 10,221

※3 2,865

投資有価証券売却損

7,829

15,286

和解金

1,000

6,000

保険売却損

9,415

会員権評価損

16,407

投資顧問報酬

10,244

その他

463

特別損失合計

45,337

34,397

税引前当期純利益

72,293

455,784

法人税、住民税及び事業税

28,864

94,589

法人税等調整額

1,894

4,972

法人税等合計

30,758

89,616

当期純利益

41,534

366,168

 

 

【売上原価明細書】

 

 

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 不動産賃貸原価

 

 

 

 

 

 1 地代家賃

 

15,702

36.3

15,702

36.7

 2 減価償却費

 

16,587

38.3

16,015

37.5

 3 水道光熱費

 

1,077

2.5

1,140

2.7

 4 その他

 

9,905

22.9

9,885

23.1

合計

 

43,273

100.0

42,743

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

991,100

2,250

2,250

8,100

375,845

383,945

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

3,928

43,213

39,285

当期純利益

 

 

 

 

41,534

41,534

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,928

1,679

2,249

当期末残高

991,100

2,250

2,250

12,028

374,166

386,194

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

56,922

1,320,372

36,009

36,009

1,356,382

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

39,285

 

 

39,285

当期純利益

 

41,534

 

 

41,534

自己株式の取得

103,494

103,494

 

 

103,494

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

8,136

8,136

8,136

当期変動額合計

103,494

101,245

8,136

8,136

109,382

当期末残高

160,417

1,219,127

27,873

27,873

1,247,000

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

991,100

2,250

2,250

12,028

374,166

386,194

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

3,726

40,986

37,260

当期純利益

 

 

 

 

366,168

366,168

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

2,250

2,250

 

330,008

330,008

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,250

2,250

3,726

4,825

1,099

当期末残高

991,100

15,754

369,340

385,095

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

160,417

1,219,127

27,873

27,873

1,247,000

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

37,260

 

 

37,260

当期純利益

 

366,168

 

 

366,168

自己株式の取得

257,518

257,518

 

 

257,518

自己株式の消却

332,258

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

157,032

157,032

157,032

当期変動額合計

74,740

71,390

157,032

157,032

228,423

当期末残高

85,677

1,290,517

184,906

184,906

1,475,423

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        2年~50年

工具、器具及び備品 3年~13年

車両運搬具     4年~6年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)長期前払費用

定額法を採用しております。

(4)リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産)

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零(残価保証がある場合は残価保証額)とする定額法によっております。

 

3.重要な引当金の計上基準

株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌期において発生すると見込まれる額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、いずれの事業においても対価は通常、履行義務の充足から概ね1年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。

① ビル管理事業

サブリース物件及び自社所有物件の賃借人との賃貸借契約に基づき、電気ガス等を提供する義務等を負っています。当該履行義務はサービス提供につれて顧客に支配が移転するものであり、履行義務の充足に従い一定期間にわたり収益を認識しております。

なお、サブリース物件及び自社所有物件の賃貸収入に関しては『リース取引に関する会計基準』(企業会計基準第13号 2007年3月30日)等に基づき収益を認識しております。

② 関係会社管理事業

関係会社との業務委託契約に基づき、経営指導及び業務管理に関する義務を負っております。当該履行義務はサービス提供につれて顧客に支配が移転するものであり、履行義務の充足に従い一定期間にわたり収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 固定資産の減損損失

① 当事業年度に係る財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

減損損失

有形固定資産

728,093

724,360

無形固定資産

12,237

10,126

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位である資産グループとして、所有ビル、サブリースの各物件を識別しております。

 資産グループごとに収益性の低下又は市場価格の著しい下落により減損の兆候の有無を把握し、兆候が識別された物件に関して、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローを見積り、当該見積り総額が帳簿価額を下回る場合に、その「回収可能価額」を「正味売却価額」又は「使用価値」との比較により決定し、「回収可能価額」が固定資産の帳簿価額を下回るものについて減損損失を認識、回収可能価額まで帳簿価額を減額、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

 市場環境の悪化などにより物件の収益が悪化した場合、翌事業年度において新たに減損の兆候が識別され、減損損失を計上する可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保に係る債務

   担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

建物

230,463千円

215,917千円

土地

318,919

318,919

投資有価証券

106,924

151,183

656,306

686,019

 

   担保に係る債務

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期借入金

79,188千円

85,268千円

1年内返済予定の長期借入金

41,364

44,811

長期借入金

113,957

72,593

未払金

169,225

289,266

被保証債務(注)

204,250

170,150

607,984

662,088

(注)被保証債務は、無担保社債の発行に際し、未償還社債に対して金融機関から保証を受けている額であります。

 

※2 関係会社項目

 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期金銭債権

57,400千円

172,206千円

短期金銭債務

2,472

1,483

長期金銭債務

19,977

19,977

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

売上高

502,830千円

566,430千円

受取配当金

240,000

受取利息

950

1,560

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

  至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

  至 2024年6月30日)

役員報酬

83,040千円

86,246千円

給与手当

74,032

75,062

減価償却費

15,282

18,109

交際費

37,683

101,681

広告宣伝費

30,684

25,887

支払手数料

61,453

67,543

株主優待引当金繰入額

10,080

 

おおよその割合

 

 

販売費

21%

30%

一般管理費

79%

70%

 

※3 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

車両運搬具

10,221千円

2,865千円

10,221

2,865

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年6月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額222,500千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年6月30日)

 子会社株式(貸借対照表計上額222,500千円)は、市場価格のない株式等であることから、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産、繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

投資有価証券評価損

3,577

 

3,577

関係会社株式評価損

79,011

 

79,011

会員権評価損

9,679

 

9,679

未払事業税

 

4,874

株主優待引当金

 

3,086

その他

4,108

 

4,227

  繰延税金資産小計

96,377千円

 

104,457千円

  評価性引当額

△93,898

 

△97,006

  繰延税金資産合計

2,478千円

 

7,451千円

繰延税金負債

 

 

 

 その他有価証券評価差額金

△12,304

 

△81,624

 繰延税金負債合計

△12,304千円

 

△81,624千円

 繰延税金負債の純額

△9,825千円

 

△74,172千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

12.5

 

4.6

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.0

 

△16.1

住民税均等割

0.4

 

0.1

評価性引当額

7.0

 

0.7

賃上げ促進税制

△8.0

 

△0.4

その他

△0.0

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

42.5

 

19.7

 

 

(収益認識関係)

収益を理解するための基本となる情報

 「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

 

 

(重要な後発事象)

     該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

270,907

10,257

21,498

259,665

212,581

 

車両運搬具

3,119

19,517

5,138

2,358

15,139

11,523

 

工具、器具及び備品

13,071

5,756

2,470

16,357

228,543

 

土地

396,279

396,279

 

リース資産

44,716

7,797

36,918

26,295

 

728,093

35,530

5,138

34,125

724,360

478,944

無形固定資産

ソフトウエア

11,108

3,800

5,911

8,996

59,112

 

電話加入権

1,129

1,129

 

12,237

3,800

5,911

10,126

59,112

 (注) 当期増加額のうち主なものは、次の通りであります。

車両運搬具

社用車の取得

19,517千円

 

 

 

 

 

 

 

 

【引当金明細表】

     (単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

株主優待引当金

10,080

10,080

 

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。