|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
仕掛販売用不動産 |
|
|
|
共同事業出資金 |
|
|
|
共同事業立替金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年２月28日) |
当事業年度 (2019年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
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|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
【売上原価明細書】
１ 売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 (自 2017年３月１日 至 2018年２月28日) |
当事業年度 (自 2018年３月１日 至 2019年２月28日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (％) |
金額(千円) |
構成比 (％) |
|
不動産投資事業原価 |
|
1,093,398 |
43.7 |
575,803 |
76.0 |
|
リノベーション事業原価 |
|
83,750 |
3.3 |
181,541 |
24.0 |
|
再生可能エネルギー関連原価 |
|
1,323,980 |
52.9 |
－ |
－ |
|
合計 |
|
2,501,129 |
100.0 |
757,344 |
100.0 |
（表示方法の変更）
当事業年度において「リノベーション事業原価」の金額的重要性が増したため、前事業年度おいて「不動産投資事業原価」として表示しておりました1,177,149千円につきましては、「不動産投資事業原価」及び「リノベーション事業原価」に区分して記載しております。
前事業年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2018年３月１日 至 2019年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
・子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
・満期保有目的の債券………………償却原価法（定額法）
・その他有価証券
時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの……移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
・販売用不動産、仕掛販売用不動産、
共同事業出資金及び未成業務支出金……個別法
・貯蔵品………………………………………最終仕入原価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
建物（建物付属設備を含む。）については定額法、その他については定率法によっております。
(2) 無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については過去の貸倒実績率による貸倒見積高を計上し、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を勘案して回収不能見込額を計上しております。
(2) 債務保証損失引当金
関係会社の財政状態を勘案し、関係会社の損失に伴う負担に備えるため必要と認められる額を計上しております。
(3) 賞与引当金
従業員への賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当事業年度の負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
株式交付費については、支出時に全額費用として処理しております。
(2) 消費税等の処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
なお、控除対象外消費税等については、発生事業年度の期間費用としております。
(3) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（貸借対照表）
前事業年度において区分掲記しておりました「流動資産」の「短期貸付金」については、金額的重要性が低下したため、当事業年度より、「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表における、「流動資産」の「短期貸付金」508,550千円は、「流動資産」の「その他」600,894千円として組み替えております。
※１ (担保資産)
前事業年度（2018年２月28日）
このうち短期借入金(302,000千円)の担保に供しているものは、次のとおりであります。
|
現金及び預金(定期預金) 販売用不動産 |
80,000千円 52,696千円 |
|
仕掛販売用不動産 |
216,968千円 |
なお、宅地建物取引業法に基づく手付金等保全措置のため、投資有価証券5,000千円について質権が設定されております。
当事業年度（2019年２月28日）
このうち短期借入金(372,500千円)の担保に供しているものは、次のとおりであります。
|
販売用不動産 |
419,283千円 |
|
仕掛販売用不動産 |
58,119千円 |
なお、宅地建物取引業法に基づく手付金等保全措置のため、投資有価証券5,000千円について質権が設定されております。
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
当事業年度 （2019年２月28日） |
|
短期金銭債権 |
60,664千円 |
391,136千円 |
|
長期金銭債権 |
357,998 |
340,672 |
|
短期金銭債務 |
660,211 |
741,390 |
３ 債務保証
前事業年度（2018年２月28日）
株式会社ネクサスケア（旧 株式会社ランドネクサス）の施設賃料（1施設、月額4,905千円）について、債務保証を行っております。
当事業年度（2019年２月28日）
株式会社ネクサスケアの施設賃料（1施設、月額4,905千円）について、債務保証を行っております。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当事業年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
営業取引以外の取引 |
89,223千円 |
125,872千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度2.8％、当事業年度1.6％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度97.2％、当事業年度98.4％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
当事業年度 （自 2018年３月１日 至 2019年２月28日） |
|
支払手数料 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
前事業年度(自 2017年３月１日 至 2018年２月28日)
子会社株式及び関係会社出資金（貸借対照表計上額 関係会社出資金1,100千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。
当事業年度(自 2018年３月１日 至 2019年２月28日)
子会社株式及び関係会社出資金（貸借対照表計上額 関係会社出資金2,100千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
|
当事業年度 （2019年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
①流動資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
24,163千円 |
|
6,993千円 |
|
その他 |
2,626 |
|
2,183 |
|
小計 |
26,790 |
|
9,176 |
|
評価性引当金 |
△26,790 |
|
△9,176 |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
②固定資産 |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
5,619,564 |
|
2,642,891 |
|
債務保証損失引当金 |
24,762 |
|
25,032 |
|
貸倒引当金 |
649,098 |
|
662,361 |
|
その他 |
185,817 |
|
230,172 |
|
小計 |
6,479,242 |
|
3,560,458 |
|
評価性引当金 |
△6,479,242 |
|
△3,560,458 |
|
合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
①流動負債 |
－千円 |
|
－千円 |
|
②固定負債 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年２月28日） |
|
当事業年度 （2019年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
|
|
|
住民税均等割等 |
0.1 |
|
|
|
繰越欠損金の利用 |
△5.1 |
|
|
|
その他 |
△6.8 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.5 |
|
該当事項はありません。
（資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分）
2019年４月18日開催の取締役会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について2019年５月30日開催の定時株主総会に付議することを決議し、同株主総会において承認されました。
1. 資本金、資本準備金及び利益準備金の減少並びに剰余金の処分の目的
有価証券報告書提出会社である当社において、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、早期復配の実現と今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、会社法第447条第1項及び第448条第1項並びに第452条の規定に基づき、資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分をするものであります。
2. 資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少の要領
(1) 減少する資本金の額
資本金の額8,616,192,171円を、8,566,192,171円減少し、50,000,000円といたします。
(2) 減少する資本準備金の額
資本準備金の額8,380,912,345円を全額減少し、0円といたします。
(3) 減少する利益準備金の額
利益準備金の額2,516,000円を全額減少し、0円といたします。
(4) 資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少の方法
本件においては、発行済株式総数の変更は行わず、資本金の減少額8,566,192,171円及び資本準備金の減少額8,380,912,345円は、その他資本剰余金に振り替えます。また、利益準備金の減少額2,516,000円は、繰越利益剰余金に振り替えます。
3. 剰余金の処分の要領
会社法第452条の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、剰余金の処分を次のとおり実施いたします。
増加したその他資本剰余金16,947,104,516円のうち、14,149,286,154円を減少し2,797,818,362円とし、減少するその他資本剰余金の額の全額を、繰越利益剰余金に振り替えます。
現在の別途積立金の額3,800,000,000円を全額減少し0円とし、減少する別途積立金の額の全額を繰越利益剰余金に振り替えます。
4. 資本金、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程
|
(1) 取締役会決議日 |
2019年4月18日 |
|
(2) 株主総会決議日 |
2019年5月30日 |
|
(3) 債権者異議申述公告 |
2019年6月4日(予定) |
|
(4) 債権者異議申述最終日 |
2019年7月5日(予定) |
|
(5) 効力発生日 |
2019年7月25日(予定) |
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
3,554 |
－ |
－ |
539 |
3,014 |
3,997 |
|
|
その他 |
1,007 |
1,195 |
－ |
988 |
1,214 |
21,943 |
|
|
計 |
4,561 |
1,195 |
－ |
1,528 |
4,228 |
25,940 |
|
無形固定資産 |
その他 |
1,338 |
－ |
383 |
488 |
466 |
－ |
|
|
計 |
1,338 |
－ |
383 |
488 |
466 |
－ |
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,075,155 |
62,650 |
22,567 |
2,115,238 |
|
賞与引当金 |
4,303 |
6,475 |
4,303 |
6,475 |
|
債務保証損失引当金 |
80,976 |
892 |
－ |
81,869 |
該当事項はありません。