第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,900,125	21,349,004
売掛金	278,302	247,164
営業未収入金	114,346	97,911
商品	1,666	1,968
貯蔵品	55,276	47,113
その他	624,892	472,309
流動資産合計	22,974,610	22,215,472
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	55,829,072	56,424,064
減価償却累計額	△18,844,060	△19,320,029
建物及び構築物（純額）	36,985,011	37,104,035
機械装置及び運搬具	1,936,053	1,954,853
減価償却累計額	△1,087,898	△1,121,972
機械装置及び運搬具（純額）	848,154	832,880
工具、器具及び備品	1,511,556	1,516,214
減価償却累計額	△1,192,889	△1,220,204
工具、器具及び備品（純額）	318,667	296,009
土地	7,037,648	7,039,427
リース資産	4,805,097	4,911,215
減価償却累計額	△1,082,966	△1,161,152
リース資産（純額）	3,722,131	3,750,062
建設仮勘定	764,721	142,010
有形固定資産合計	49,676,334	49,164,426
無形固定資産	176,349	168,202
投資その他の資産
繰延税金資産	740,851	720,219
その他	3,517,905	3,505,077
貸倒引当金	△11,760	△11,760
投資その他の資産合計	4,246,997	4,213,537
固定資産合計	54,099,681	53,546,165
繰延資産
社債発行費	26,058	24,733
繰延資産合計	26,058	24,733
資産合計	77,100,350	75,786,371

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	184	714
１年内償還予定の社債	81,000	-
１年内返済予定の長期借入金	5,491,856	5,423,964
未払法人税等	189,018	146,521
その他	2,478,832	2,671,231
流動負債合計	8,240,892	8,242,431
固定負債
社債	5,000,000	5,000,000
長期借入金	18,829,137	17,495,285
リース債務	3,493,277	3,356,468
役員退職慰労引当金	936,300	943,330
退職給付に係る負債	91,858	96,015
資産除去債務	2,853,674	2,897,901
その他	207,131	207,455
固定負債合計	31,411,379	29,996,456
負債合計	39,652,271	38,238,887
純資産の部
株主資本
資本金	1,580,817	1,580,817
資本剰余金	2,295,403	2,295,403
利益剰余金	30,750,745	30,851,599
自己株式	△7,807	△7,891
株主資本合計	34,619,159	34,719,929
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	985	1,030
その他の包括利益累計額合計	985	1,030
非支配株主持分	2,827,934	2,826,524
純資産合計	37,448,079	37,547,484
負債純資産合計	77,100,350	75,786,371

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	2,923,511	4,757,674
売上原価	2,540,976	4,071,436
売上総利益	382,534	686,238
販売費及び一般管理費
役員報酬	83,903	87,935
給料及び賞与	129,517	95,038
退職給付費用	1,886	1,441
その他	241,610	193,133
販売費及び一般管理費合計	456,916	377,548
営業利益又は営業損失（△）	△74,382	308,689
営業外収益
受取利息	613	511
受取配当金	2	2
受取手数料	15,325	27,108
補助金収入	34,551	28,570
雑収入	7,517	9,800
営業外収益合計	58,009	65,992
営業外費用
支払利息	35,935	41,587
雑損失	32,979	8,313
営業外費用合計	68,915	49,901
経常利益又は経常損失（△）	△85,288	324,780
特別利益
雇用調整助成金	166,596	3,947
補助金収入	-	49,400
特別利益合計	166,596	53,347
特別損失
店舗休業損失	※ 843,597	※ 48,805
その他	-	5,250
特別損失合計	843,597	54,055
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△762,289	324,072
法人税、住民税及び事業税	21,634	120,708
法人税等調整額	△226,540	20,612
法人税等合計	△204,906	141,320
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△557,383	182,751
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△60,096	5,285
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△497,287	177,466

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△557,383	182,751
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	265	45
その他の包括利益合計	265	45
四半期包括利益	△557,117	182,797
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△497,021	177,512
非支配株主に係る四半期包括利益	△60,096	5,285

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は15,045千円減少し、売上原価は16,225千円減少し、販売費及び一般管理費は1,180千円増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

　また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）
　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結累計期間等に係る四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響は、当連結会計年度におきまして一定程度継続するものの、ワクチンの接種が進み第３四半期連結会計期間以降徐々に軽減していくものと仮定しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※店舗休業損失

　政府等による新型コロナウイルス感染症拡大防止を目的とした休業要請により、スポーツクラブ事業において臨時休館した店舗の賃借料等を店舗休業損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。なお、休業要請により休業期間中の減価償却費を特別損失に計上しており、当該減価償却費を含んで記載しております。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
減価償却費	577,804千円	630,221千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	268,143	7.0	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	76,612	2.0	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	スポーツ クラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,717,231	840,394	365,885	2,923,511	－	2,923,511
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	14,168	2,031	16,199	△16,199	－
計	1,717,231	854,562	367,917	2,939,711	△16,199	2,923,511
セグメント利益又は損失(△)	△59,167	△156,359	137,780	△77,746	3,364	△74,382

　　　　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額3,364千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　　　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	スポーツ クラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	2,950,982	1,395,963	－	4,346,946	－	4,346,946
その他の収益	－	－	410,728	410,728	－	410,728
外部顧客への売上高	2,950,982	1,395,963	410,728	4,757,674	－	4,757,674
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	1,662	2,536	4,198	△4,198	－
計	2,950,982	1,397,625	413,264	4,761,873	△4,198	4,757,674
セグメント利益	89,336	36,808	179,180	305,325	3,364	308,689

　　　　（注）１．セグメント利益の調整額3,364千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　　　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　　　　会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計期間の期首から収益認識基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、報告セグメントの売上高の算定方法を同様に変更しております。利益又は損失については変更ありません。

　　　　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△12円98銭	4円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円)	△497,287	177,466
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△497,287	177,466
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,306	38,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。