第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,900,125	20,761,274
売掛金	278,302	247,300
営業未収入金	114,346	114,572
商品	1,666	1,878
貯蔵品	55,276	48,561
その他	624,892	411,438
流動資産合計	22,974,610	21,585,026
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	55,829,072	56,425,099
減価償却累計額	△18,844,060	△19,797,126
建物及び構築物（純額）	36,985,011	36,627,973
機械装置及び運搬具	1,936,053	1,946,670
減価償却累計額	△1,087,898	△1,151,023
機械装置及び運搬具（純額）	848,154	795,647
工具、器具及び備品	1,511,556	1,516,884
減価償却累計額	△1,192,889	△1,247,558
工具、器具及び備品（純額）	318,667	269,326
土地	7,037,648	7,233,619
リース資産	4,805,097	4,911,215
減価償却累計額	△1,082,966	△1,239,338
リース資産（純額）	3,722,131	3,671,876
建設仮勘定	764,721	333,423
有形固定資産合計	49,676,334	48,931,866
無形固定資産	176,349	158,881
投資その他の資産
繰延税金資産	740,851	785,341
その他	3,517,905	3,493,395
貸倒引当金	△11,760	△11,760
投資その他の資産合計	4,246,997	4,266,976
固定資産合計	54,099,681	53,357,724
繰延資産
社債発行費	26,058	23,408
繰延資産合計	26,058	23,408
資産合計	77,100,350	74,966,159

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	184	286
短期借入金	-	100,000
１年内償還予定の社債	81,000	-
１年内返済予定の長期借入金	5,491,856	5,326,708
未払法人税等	189,018	420,865
その他	2,478,832	2,705,824
流動負債合計	8,240,892	8,553,685
固定負債
社債	5,000,000	5,000,000
長期借入金	18,829,137	16,209,677
リース債務	3,493,277	3,281,709
役員退職慰労引当金	936,300	946,480
退職給付に係る負債	91,858	100,239
資産除去債務	2,853,674	2,906,200
その他	207,131	206,016
固定負債合計	31,411,379	28,650,322
負債合計	39,652,271	37,204,007
純資産の部
株主資本
資本金	1,580,817	1,580,817
資本剰余金	2,295,403	2,295,403
利益剰余金	30,750,745	31,029,485
自己株式	△7,807	△7,891
株主資本合計	34,619,159	34,897,815
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	985	1,076
その他の包括利益累計額合計	985	1,076
非支配株主持分	2,827,934	2,863,259
純資産合計	37,448,079	37,762,152
負債純資産合計	77,100,350	74,966,159

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	7,940,446	9,696,980
売上原価	6,501,606	8,206,180
売上総利益	1,438,840	1,490,800
販売費及び一般管理費
役員報酬	181,703	181,416
給料及び賞与	247,677	185,645
退職給付費用	3,866	2,712
その他	545,752	395,412
販売費及び一般管理費合計	978,999	765,187
営業利益	459,840	725,612
営業外収益
受取利息	1,189	944
受取配当金	2	2
受取手数料	44,687	56,384
補助金収入	74,580	33,110
雑収入	26,124	13,722
営業外収益合計	146,584	104,164
営業外費用
支払利息	70,862	81,982
雑損失	26,293	14,490
営業外費用合計	97,156	96,472
経常利益	509,268	733,303
特別利益
固定資産売却益	-	280
雇用調整助成金	168,248	3,947
補助金収入	-	49,400
その他	16,739	-
特別利益合計	184,988	53,628
特別損失
固定資産除却損	7,267	0
店舗休業損失	※ 843,597	※ 48,805
建設計画変更損失	-	15,000
その他	-	5,250
特別損失合計	850,865	69,055
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△156,608	717,876
法人税、住民税及び事業税	43,664	365,032
法人税等調整額	△36,845	△44,529
法人税等合計	6,819	320,502
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△163,427	397,373
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△47,861	42,020
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△115,566	355,353

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△163,427	397,373
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	531	91
その他の包括利益合計	531	91
四半期包括利益	△162,896	397,465
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△115,035	355,444
非支配株主に係る四半期包括利益	△47,861	42,020

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△156,608	717,876
減価償却費	1,173,309	1,260,834
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△90	-
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	17,780	10,180
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,466	8,380
受取利息及び受取配当金	△1,191	△947
支払利息	70,862	81,982
社債発行費償却	581	2,650
株式交付費償却	951	-
有形固定資産売却損益（△は益）	-	△280
有形固定資産除却損	7,267	0
売上債権の増減額（△は増加）	59,208	30,775
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,611	6,503
仕入債務の増減額（△は減少）	△531	102
未払又は未収消費税等の増減額	△990,222	552,482
その他の資産の増減額（△は増加）	△21,518	15,489
その他の負債の増減額（△は減少）	△1,179,699	△174,944
小計	△1,019,044	2,511,085
利息及び配当金の受取額	245	151
利息の支払額	△71,079	△81,793
法人税等の支払額	△2,344,528	△131,935
営業活動によるキャッシュ・フロー	△3,434,406	2,297,507
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△66,120	△566,084
定期預金の払戻による収入	175,010	670,444
有形固定資産の取得による支出	△2,228,141	△418,924
差入保証金の差入による支出	△55,423	△19,790
その他	△23,045	7,289
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,197,719	△327,066
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△250,000	100,000
長期借入れによる収入	5,100,000	-
長期借入金の返済による支出	△2,804,832	△2,784,608
社債の償還による支出	△114,200	△81,000
配当金の支払額	△267,892	△76,653
非支配株主への配当金の支払額	△40,174	△6,695
自己株式の取得による支出	-	△84
リース債務の返済による支出	△139,478	△155,891
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,483,423	△3,004,932
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,148,703	△1,034,490
現金及び現金同等物の期首残高	20,008,870	19,538,443
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 15,860,167	※ 18,503,952

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は31,180千円減少し、売上原価は31,897千円減少し、販売費及び一般管理費は716千円増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

　また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）
　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結累計期間等に係る四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響は、当連結会計年度におきまして一定程度継続するものの、ワクチンの接種が進み第３四半期連結会計期間以降徐々に軽減していくものと仮定しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※店舗休業損失

　政府等による新型コロナウイルス感染症拡大防止を目的とした休業要請により、スポーツクラブ事業において臨時休館した店舗の賃借料等を店舗休業損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金	18,155,848千円	20,761,274千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△2,295,681	△2,257,322
現金及び現金同等物	15,860,167	18,503,952

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	268,143	7.0	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	76,612	2.0	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2021年９月30日	2021年12月13日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,180,570	2,032,523	727,352	7,940,446	－	7,940,446
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	27,706	5,430	33,137	△33,137	－
計	5,180,570	2,060,229	732,783	7,973,583	△33,137	7,940,446
セグメント利益又は損失（△）	385,916	△144,109	211,305	453,112	6,728	459,840

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額6,728千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,964,879	2,898,596	－	8,863,475	－	8,863,475
その他の収益	－	－	833,504	833,504	－	833,504
外部顧客への売上高	5,964,879	2,898,596	833,504	9,696,980	－	9,696,980
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	3,302	5,024	8,326	△8,326	－
計	5,964,879	2,901,898	838,529	9,705,307	△8,326	9,696,980
セグメント利益	147,974	200,980	369,929	718,884	6,728	725,612

（注）１．セグメント利益の調整額6,728千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、報告セグメントの売上高の算定方法を同様に変更しております。セグメント利益について変更はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△3円01銭	9円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△115,566	355,353
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△115,566	355,353
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,306	38,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　　　　該当事項はありません。

２【その他】

　　2021年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　　　(1)中間配当による配当総額・・・・・・・・・・・・・38,306千円

　　　(2)１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・１円

　　　(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2021年12月13日

　　　　(注)2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。