第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	26,871,395	19,187,394
売掛金	365,217	647,444
営業未収入金	126,328	135,075
商品	1,755	1,574
貯蔵品	47,834	49,222
販売用不動産	-	9,626,861
その他	364,960	356,850
流動資産合計	27,777,492	30,004,423
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	54,199,744	54,433,711
減価償却累計額	△20,460,984	△21,337,573
建物及び構築物（純額）	33,738,759	33,096,138
機械装置及び運搬具	1,986,942	1,982,771
減価償却累計額	△1,210,286	△1,272,177
機械装置及び運搬具（純額）	776,656	710,594
工具、器具及び備品	1,483,730	1,490,238
減価償却累計額	△1,272,090	△1,308,638
工具、器具及び備品（純額）	211,639	181,599
土地	5,970,716	6,064,690
リース資産	4,642,083	4,787,288
減価償却累計額	△1,287,397	△1,443,019
リース資産（純額）	3,354,685	3,344,268
建設仮勘定	612,063	318,777
有形固定資産合計	44,664,522	43,716,069
無形固定資産	139,832	119,534
投資その他の資産
繰延税金資産	1,099,412	1,061,125
その他	4,289,453	4,465,964
貸倒引当金	△11,760	△11,760
投資その他の資産合計	5,377,105	5,515,330
固定資産合計	50,181,460	49,350,934
繰延資産
社債発行費	20,758	18,108
繰延資産合計	20,758	18,108
資産合計	77,979,711	79,373,466

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	404	178
１年内返済予定の長期借入金	5,252,926	5,206,654
未払法人税等	2,208,381	529,809
その他	3,597,621	2,402,944
流動負債合計	11,059,333	8,139,586
固定負債
社債	5,000,000	5,000,000
長期借入金	14,366,211	18,154,359
リース債務	3,131,296	2,918,978
役員退職慰労引当金	963,680	939,340
退職給付に係る負債	110,134	112,190
資産除去債務	2,945,773	2,962,792
その他	200,959	358,775
固定負債合計	26,718,054	30,446,436
負債合計	37,777,388	38,586,023
純資産の部
株主資本
資本金	1,580,817	1,580,817
資本剰余金	2,295,862	2,295,847
利益剰余金	33,043,549	33,322,686
自己株式	△7,955	△7,955
株主資本合計	36,912,274	37,191,395
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	1,168	5,054
その他の包括利益累計額合計	1,168	5,054
非支配株主持分	3,288,880	3,590,992
純資産合計	40,202,322	40,787,442
負債純資産合計	77,979,711	79,373,466

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	9,696,980	10,833,464
売上原価	8,206,180	8,534,904
売上総利益	1,490,800	2,298,560
販売費及び一般管理費
役員報酬	181,416	182,381
給料及び賞与	185,645	198,466
退職給付費用	2,712	3,217
その他	395,412	425,648
販売費及び一般管理費合計	765,187	809,713
営業利益	725,612	1,488,847
営業外収益
受取利息	944	904
受取配当金	2	2
持分法による投資利益	-	36,895
受取手数料	56,384	55,234
補助金収入	33,110	205
雑収入	13,722	16,603
営業外収益合計	104,164	109,845
営業外費用
支払利息	81,982	74,477
雑損失	14,490	22,423
営業外費用合計	96,472	96,901
経常利益	733,303	1,501,790
特別利益
固定資産売却益	280	-
雇用調整助成金	3,947	-
補助金収入	49,400	-
会員権売却益	-	3,652
特別利益合計	53,628	3,652
特別損失
固定資産除却損	0	859
減損損失	-	※ 149,310
店舗休業損失	48,805	-
店舗閉鎖損失	-	※ 44,068
建設計画変更損失	15,000	-
その他	5,250	-
特別損失合計	69,055	194,238
税金等調整前四半期純利益	717,876	1,311,204
法人税、住民税及び事業税	365,032	475,040
法人税等調整額	△44,529	36,613
法人税等合計	320,502	511,653
四半期純利益	397,373	799,550
非支配株主に帰属する四半期純利益	42,020	328,923
親会社株主に帰属する四半期純利益	355,353	470,627

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	397,373	799,550
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	91	3,886
その他の包括利益合計	91	3,886
四半期包括利益	397,465	803,437
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	355,444	474,513
非支配株主に係る四半期包括利益	42,020	328,923

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	717,876	1,311,204
減価償却費	1,260,834	1,366,813
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	10,180	△24,340
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,380	7,611
受取利息及び受取配当金	△947	△906
支払利息	81,982	74,477
社債発行費償却	2,650	2,650
有形固定資産売却損益（△は益）	△280	-
減損損失	-	149,310
有形固定資産除却損	0	859
持分法による投資損益（△は益）	-	△36,895
会員権売却損益（△は益）	-	△3,652
店舗閉鎖損失	-	44,068
売上債権の増減額（△は増加）	30,775	△290,973
棚卸資産の増減額（△は増加）	6,503	△1,206
仕入債務の増減額（△は減少）	102	△225
販売用不動産の増減額（△は増加）	-	△9,784,012
未払又は未収消費税等の増減額	552,482	△1,144,479
その他の資産の増減額（△は増加）	15,489	18,856
その他の負債の増減額（△は減少）	△174,944	△97,621
小計	2,511,085	△8,408,460
利息及び配当金の受取額	151	264
利息の支払額	△81,793	△74,945
法人税等の支払額	△131,935	△2,100,583
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,297,507	△10,583,725
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△566,084	△86,176
定期預金の払戻による収入	670,444	-
有形固定資産の取得による支出	△418,924	△581,165
有形固定資産の売却による収入	-	149,742
差入保証金の差入による支出	△19,790	△194,060
その他	7,289	10,083
投資活動によるキャッシュ・フロー	△327,066	△701,575
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	100,000	-
長期借入れによる収入	-	6,600,000
長期借入金の返済による支出	△2,784,608	△2,858,124
セール・アンド・リースバックによる収入	-	145,205
社債の償還による支出	△81,000	-
配当金の支払額	△76,653	△191,405
非支配株主への配当金の支払額	△6,695	△26,782
自己株式の取得による支出	△84	-
リース債務の返済による支出	△155,891	△153,768
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,004,932	3,515,124
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,034,490	△7,770,176
現金及び現金同等物の期首残高	19,538,443	25,048,073
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 18,503,952	※ 17,277,896

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、時価算定会計基準適用指針の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響は、当連結会計年度におきまして一定程度継続するものの、ワクチン接種、治療薬の流通が進み徐々に軽減していくものと仮定しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失及び店舗閉鎖損失

　ホリデイスポーツクラブ新潟赤道の閉店が決定したことから、有形固定資産の減損損失として110,347千円並びに閉店による損失見込額44,068千円を計上しております。また同様にＡＢホテル君津につきましても出店中止により減損損失38,963千円を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金	20,761,274千円	19,187,394千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△2,257,322	△1,909,498
現金及び現金同等物	18,503,952	17,277,896

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	76,612	2.0	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2021年９月30日	2021年12月13日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	191,530	5.0	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2022年９月30日	2022年12月13日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ	ホテル	不動産	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,964,879	2,898,596	－	8,863,475	－	8,863,475
その他の収益	－	－	833,504	833,504	－	833,504
外部顧客への売上高	5,964,879	2,898,596	833,504	9,696,980	－	9,696,980
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	3,302	5,024	8,326	△8,326	－
計	5,964,879	2,901,898	838,529	9,705,307	△8,326	9,696,980
セグメント利益	147,974	200,980	369,929	718,884	6,728	725,612

（注）１．セグメント利益の調整額6,728千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ	ホテル	不動産	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,896,983	3,991,765	－	9,888,748	－	9,888,748
その他の収益	－	－	944,716	944,716	－	944,716
外部顧客への売上高	5,896,983	3,991,765	944,716	10,833,464	－	10,833,464
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	9,800	9,146	18,947	△18,947	－
計	5,896,983	4,001,566	953,863	10,852,412	△18,947	10,833,464
セグメント利益又は損失（△）	△16,615	1,188,163	310,570	1,482,119	6,728	1,488,847

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額6,728千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「スポーツクラブ」セグメントにおいて、ホリデイスポーツクラブ新潟赤道の閉店が決定したことから固定資産の減損損失として110,347千円計上しており、また「ホテル」セグメントにおいては、ＡＢホテル君津の出店を中止したことから、固定資産の減損損失として38,963千円計上しております。

　当社グループにおける当第２四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、149,310千円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益	9円27銭	12円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	355,353	470,627
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	355,353	470,627
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,306	38,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　　2022年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　　　(1)中間配当による配当総額・・・・・・・・・・・・・38,306千円

　　　(2)１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・１円

　　　(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2022年12月13日

　　　　(注)2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。