第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	26,871,395	18,880,929
売掛金	365,217	769,479
営業未収入金	126,328	136,937
商品	1,755	2,193
貯蔵品	47,834	48,675
販売用不動産	-	9,510,270
その他	364,960	383,939
流動資産合計	27,777,492	29,732,425
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	54,199,744	54,627,567
減価償却累計額	△20,460,984	△21,782,059
建物及び構築物（純額）	33,738,759	32,845,508
機械装置及び運搬具	1,986,942	1,982,771
減価償却累計額	△1,210,286	△1,305,349
機械装置及び運搬具（純額）	776,656	677,422
工具、器具及び備品	1,483,730	1,499,297
減価償却累計額	△1,272,090	△1,327,321
工具、器具及び備品（純額）	211,639	171,976
土地	5,970,716	6,064,690
リース資産	4,642,083	4,787,288
減価償却累計額	△1,287,397	△1,520,830
リース資産（純額）	3,354,685	3,266,457
建設仮勘定	612,063	559,487
有形固定資産合計	44,664,522	43,585,542
無形固定資産	139,832	109,541
投資その他の資産
繰延税金資産	1,099,412	1,088,531
その他	4,289,453	4,396,023
貸倒引当金	△11,760	△11,760
投資その他の資産合計	5,377,105	5,472,794
固定資産合計	50,181,460	49,167,878
繰延資産
社債発行費	20,758	16,783
繰延資産合計	20,758	16,783
資産合計	77,979,711	78,917,087

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	404	363
１年内返済予定の長期借入金	5,252,926	5,069,224
未払法人税等	2,208,381	716,945
その他	3,597,621	2,563,276
流動負債合計	11,059,333	8,349,809
固定負債
社債	5,000,000	5,000,000
長期借入金	14,366,211	16,992,455
リース債務	3,131,296	2,848,658
役員退職慰労引当金	963,680	941,610
退職給付に係る負債	110,134	117,663
資産除去債務	2,945,773	2,971,302
その他	200,959	354,971
固定負債合計	26,718,054	29,226,661
負債合計	37,777,388	37,576,470
純資産の部
株主資本
資本金	1,580,817	1,580,817
資本剰余金	2,295,862	2,295,847
利益剰余金	33,043,549	33,576,505
自己株式	△7,955	△7,955
株主資本合計	36,912,274	37,445,215
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	1,168	3,140
その他の包括利益累計額合計	1,168	3,140
非支配株主持分	3,288,880	3,892,260
純資産合計	40,202,322	41,340,616
負債純資産合計	77,979,711	78,917,087

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	15,206,647	16,688,022
売上原価	12,434,826	12,923,383
売上総利益	2,771,820	3,764,638
販売費及び一般管理費
役員報酬	274,897	270,192
給料及び賞与	275,850	289,243
退職給付費用	3,999	4,126
その他	601,143	619,959
販売費及び一般管理費合計	1,155,891	1,183,522
営業利益	1,615,929	2,581,116
営業外収益
受取利息	1,365	1,299
受取配当金	2	2
持分法による投資利益	-	25,667
受取手数料	83,370	80,070
補助金収入	36,923	6,558
雑収入	19,005	29,065
営業外収益合計	140,667	142,663
営業外費用
支払利息	121,257	111,107
雑損失	21,805	40,229
営業外費用合計	143,063	151,337
経常利益	1,613,533	2,572,441
特別利益
固定資産売却益	280	-
雇用調整助成金	3,947	-
補助金収入	49,400	-
会員権売却益	-	3,652
特別利益合計	53,628	3,652
特別損失
固定資産除却損	1,065	859
減損損失	-	※ 218,900
店舗休業損失	48,805	-
店舗閉鎖損失	-	※ 56,048
建設計画変更損失	15,000	-
その他	5,250	475
特別損失合計	70,120	276,284
税金等調整前四半期純利益	1,597,040	2,299,809
法人税、住民税及び事業税	727,137	902,832
法人税等調整額	△52,434	10,031
法人税等合計	674,703	912,863
四半期純利益	922,337	1,386,945
非支配株主に帰属する四半期純利益	171,963	624,800
親会社株主に帰属する四半期純利益	750,373	762,145

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	922,337	1,386,945
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	137	1,972
その他の包括利益合計	137	1,972
四半期包括利益	922,474	1,388,918
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	750,510	764,117
非支配株主に係る四半期包括利益	171,963	624,800

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、時価算定会計基準適用指針の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。感染症による当社グループへの影響は、当連結会計年度におきまして一定程度継続するものの、ワクチン接種、治療薬の流通が進み徐々に軽減していくものと仮定しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※減損損失及び店舗閉鎖損失

　ホリデイスポーツクラブ新潟赤道及び鹿児島鴨池の閉店が決定したことから、有形固定資産の減損損失として179,936千円並びに店舗閉鎖による損失見込額56,048千円を計上しております。また、ＡＢホテル君津につきましても出店中止により減損損失38,963千円を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年12月31日）
減価償却費	1,885,985千円	2,068,338千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

配当に関する事項

　　　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当原資
2021年６月22日 定時株主総会	普通株式	76,612	2.0	2021年３月31日	2021年６月23日	利益剰余金
2021年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2021年９月30日	2021年12月13日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

配当に関する事項

　　　　　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	191,530	5.0	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金
2022年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2022年９月30日	2022年12月13日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	スポーツクラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	9,118,167	4,717,990	－	13,836,157	－	13,836,157
その他の収益	－	－	1,370,489	1,370,489	－	1,370,489
外部顧客への売上高	9,118,167	4,717,990	1,370,489	15,206,647	－	15,206,647
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,958	7,531	12,490	△12,490	－
計	9,118,167	4,722,949	1,378,021	15,219,137	△12,490	15,206,647
セグメント利益	340,609	667,481	597,745	1,605,836	10,092	1,615,929

（注）１．セグメント利益の調整額10,092千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	スポーツクラブ事業	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	8,812,521	6,479,640	81,184	15,373,345	－	15,373,345
その他の収益	－	－	1,314,676	1,314,676	－	1,314,676
外部顧客への売上高	8,812,521	6,479,640	1,395,860	16,688,022	－	16,688,022
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	11,069	13,613	24,683	△24,683	－
計	8,812,521	6,490,710	1,409,474	16,712,705	△24,683	16,688,022
セグメント利益又は損失（△）	△42,803	2,199,184	414,642	2,571,023	10,092	2,581,116

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額10,092千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「スポーツクラブ」セグメントにおいて、ホリデイスポーツクラブ新潟赤道及び鹿児島鴨池の閉店が決定したことから、固定資産の減損損失として179,936千円計上しており、「ホテル」セグメントにおいて、ＡＢホテル君津の出店を中止したことから、固定資産の減損損失として38,963千円計上しております。

　当社グループにおける当第３四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、218,900千円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益	19円58銭	19円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	750,373	762,145
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	750,373	762,145
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,306	38,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

2022年10月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（１）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・38,306千円

　（２）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・１円

　（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2022年12月13日

　　（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し支払いを行いました。