第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	16,978,552	15,744,906
売掛金	779,875	844,705
営業未収入金	148,145	150,272
商品	2,506	2,228
販売用不動産	14,768,768	14,418,714
貯蔵品	67,201	54,708
その他	653,392	364,479
流動資産合計	33,398,442	31,580,015
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	55,023,168	55,788,817
減価償却累計額	△22,227,679	△22,900,003
建物及び構築物（純額）	32,795,489	32,888,813
機械装置及び運搬具	1,975,153	2,005,464
減価償却累計額	△1,315,597	△1,362,454
機械装置及び運搬具（純額）	659,556	643,009
工具、器具及び備品	1,523,214	1,525,972
減価償却累計額	△1,346,239	△1,361,488
工具、器具及び備品（純額）	176,974	164,483
土地	6,017,988	7,117,474
リース資産	4,787,288	4,840,967
減価償却累計額	△1,598,642	△1,691,431
リース資産（純額）	3,188,646	3,149,535
建設仮勘定	828,264	1,062,676
有形固定資産合計	43,666,920	45,025,994
無形固定資産	102,411	98,176
投資その他の資産
繰延税金資産	1,143,095	1,070,050
その他	4,972,048	4,944,019
貸倒引当金	△11,760	△11,760
投資その他の資産合計	6,103,383	6,002,310
固定資産合計	49,872,715	51,126,481
繰延資産
社債発行費	15,458	12,808
繰延資産合計	15,458	12,808
資産合計	83,286,616	82,719,305

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	748	2,473
１年内返済予定の長期借入金	4,840,524	4,675,287
未払法人税等	1,017,082	734,088
その他	2,983,018	3,092,960
流動負債合計	8,841,372	8,504,809
固定負債
社債	5,000,000	5,000,000
長期借入金	20,110,877	18,807,354
リース債務	2,778,057	2,771,769
役員退職慰労引当金	941,590	943,450
退職給付に係る負債	111,775	111,590
資産除去債務	2,979,822	2,997,125
その他	850,343	834,787
固定負債合計	32,772,466	31,466,077
負債合計	41,613,839	39,970,887
純資産の部
株主資本
資本金	1,580,817	1,580,817
資本剰余金	2,295,847	2,295,798
利益剰余金	33,671,415	34,305,359
自己株式	△7,955	△8,108
株主資本合計	37,540,124	38,173,866
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	11,199	10,168
その他の包括利益累計額合計	11,199	10,168
非支配株主持分	4,121,452	4,564,382
純資産合計	41,672,776	42,748,418
負債純資産合計	83,286,616	82,719,305

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	10,833,464	12,539,418
売上原価	8,534,904	9,717,710
売上総利益	2,298,560	2,821,707
販売費及び一般管理費
役員報酬	182,381	160,260
給料及び賞与	198,466	173,507
退職給付費用	3,217	1,818
その他	425,648	546,233
販売費及び一般管理費合計	809,713	881,820
営業利益	1,488,847	1,939,887
営業外収益
受取利息	904	633
受取配当金	2	2
持分法による投資利益	36,895	30,964
受取手数料	55,234	64,233
補助金収入	205	-
雑収入	16,603	38,475
営業外収益合計	109,845	134,308
営業外費用
支払利息	74,477	57,092
雑損失	22,423	27,385
営業外費用合計	96,901	84,477
経常利益	1,501,790	1,989,717
特別利益
会員権売却益	3,652	-
特別利益合計	3,652	-
特別損失
固定資産売却損	-	185
固定資産除却損	859	-
減損損失	149,310	-
店舗閉鎖損失	44,068	4,716
特別損失合計	194,238	4,901
税金等調整前四半期純利益	1,311,204	1,984,816
法人税、住民税及び事業税	475,040	692,347
法人税等調整額	36,613	73,488
法人税等合計	511,653	765,836
四半期純利益	799,550	1,218,980
非支配株主に帰属する四半期純利益	328,923	518,668
親会社株主に帰属する四半期純利益	470,627	700,312

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	799,550	1,218,980
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	3,886	△1,031
その他の包括利益合計	3,886	△1,031
四半期包括利益	803,437	1,217,949
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	474,513	699,281
非支配株主に係る四半期包括利益	328,923	518,668

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,311,204	1,984,816
減価償却費	1,366,813	1,514,767
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△24,340	1,860
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	7,611	△184
受取利息及び受取配当金	△906	△635
支払利息及び社債利息	74,477	71,459
社債発行費償却	2,650	2,650
有形固定資産売却損益（△は益）	-	185
減損損失	149,310	－
有形固定資産除却損	859	－
持分法による投資損益（△は益）	△36,895	△30,964
会員権売却損益（△は益）	△3,652	－
店舗閉鎖損失	44,068	4,716
売上債権の増減額（△は増加）	△290,973	△66,956
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,206	12,771
仕入債務の増減額（△は減少）	△225	1,725
販売用不動産の増減額（△は増加）	△9,784,012	△6,916
未払又は未収消費税等の増減額	△1,144,479	301,542
その他の資産の増減額（△は増加）	18,856	103,492
その他の負債の増減額（△は減少）	△97,621	△25,566
小計	△8,408,460	3,868,762
利息及び配当金の受取額	264	287
利息の支払額	△74,945	△71,179
法人税等の支払額	△2,100,583	△959,108
営業活動によるキャッシュ・フロー	△10,583,725	2,838,762
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△86,176	△91,178
定期預金の払戻による収入	-	180,000
有形固定資産の取得による支出	△581,165	△2,444,304
有形固定資産の売却による収入	149,742	3,700
差入保証金の差入による支出	△194,060	△3,197
その他	10,083	△9,095
投資活動によるキャッシュ・フロー	△701,575	△2,364,075
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	6,600,000	1,050,000
長期借入金の返済による支出	△2,858,124	△2,518,760
セール・アンド・リースバックによる収入	145,205	156,161
配当金の支払額	△191,405	△76,548
非支配株主への配当金の支払額	△26,782	△80,287
自己株式の取得による支出	-	△152
リース債務の返済による支出	△153,768	△149,924
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,515,124	△1,619,511
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△7,770,176	△1,144,824
現金及び現金同等物の期首残高	25,048,073	14,973,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 17,277,896	※ 13,828,229

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金	19,187,394千円	15,744,906千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,909,498	△1,916,676
現金及び現金同等物	17,277,896	13,828,229

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	191,530	5.0	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月11日 取締役会	普通株式	38,306	1.0	2022年９月30日	2022年12月13日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当に関する事項

　　　　　  （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	76,612	2.0	2023年３月31日	2023年６月30日	利益剰余金

（２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年10月10日 取締役会	普通株式	76,611	2.0	2023年９月30日	2023年12月12日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ	ホテル	不動産	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,801,658	3,991,765	95,325	9,888,748	－	9,888,748
その他の収益	－	－	944,716	944,716	－	944,716
外部顧客への売上高	5,801,658	3,991,765	1,040,041	10,833,464	－	10,833,464
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	9,800	9,146	18,947	△18,947	－
計	5,801,658	4,001,566	1,049,188	10,852,412	△18,947	10,833,464
セグメント利益又は損失（△）	△51,954	1,188,163	345,909	1,482,119	6,728	1,488,847

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額6,728千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「スポーツクラブ」セグメントにおいて、ホリデイスポーツクラブ新潟赤道の閉店が決定したことから固定資産の減損損失として110,347千円計上しており、また「ホテル」セグメントにおいては、ＡＢホテル君津の出店を中止したことから、固定資産の減損損失として38,963千円計上しております。

　当社グループにおける当第２四半期連結累計期間における当該減損損失の計上額は、149,310千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	スポーツクラブ	ホテル	不動産	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	6,027,246	4,842,847	89,138	10,959,231	－	10,959,231
その他の収益	－	－	1,580,186	1,580,186	－	1,580,186
外部顧客への売上高	6,027,246	4,842,847	1,669,324	12,539,418	－	12,539,418
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	6,950	10,996	17,947	△17,947	－
計	6,027,246	4,849,797	1,680,321	12,557,365	△17,947	12,539,418
セグメント利益又は損失（△）	△121,695	1,771,314	287,917	1,937,536	2,350	1,939,887

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,350千円は、セグメント間取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間から経営管理区分を見直したことにより、スポーツクラブ事業に属していたゴルフ練習場のセグメントを不動産事業に含めて記載しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の算定方法に基づき作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益	12円28銭	18円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	470,627	700,312
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	470,627	700,312
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,306	38,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　　2023年10月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　　　(1)中間配当による配当総額・・・・・・・・・・・・・76,611千円

　　　(2)１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・２円

　　　(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・2023年12月12日

　　　　(注)2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。