第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、赤坂有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

945

1,941

受取手形及び売掛金

618

119

営業貸付金

1,428

874

商品及び製品

9

15

販売用不動産

3,723

2,587

原材料及び貯蔵品

0

0

1年内回収予定の長期貸付金

670

1,128

その他

931

480

貸倒引当金

△1,355

△1,342

流動資産合計

6,971

5,804

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

218

168

機械装置及び運搬具（純額）

0

-

土地

10

10

その他（純額）

37

19

有形固定資産合計

266

199

無形固定資産

 

 

その他

20

11

無形固定資産合計

20

11

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

960

593

長期貸付金

2,752

2,130

繰延税金資産

19

19

敷金及び保証金

186

103

その他

695

326

貸倒引当金

△745

△457

投資その他の資産合計

3,868

2,716

固定資産合計

4,155

2,927

資産合計

11,127

8,731

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

1,480

450

1年内返済予定の長期借入金

3,063

847

未払法人税等

36

75

匿名組合出資預り金

611

-

賞与引当金

35

-

課徴金引当金

53

-

関係会社清算損失引当金

-

255

その他

624

173

流動負債合計

5,905

1,802

固定負債

 

 

長期借入金

1,226

9

繰延税金負債

6

-

資産除去債務

74

76

長期預り敷金保証金

200

168

その他

4

18

固定負債合計

1,513

273

負債合計

7,418

2,075

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,199

3,049

資本剰余金

1,162

3,012

利益剰余金

1,551

878

自己株式

△0

△0

株主資本合計

3,912

6,939

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△190

△275

その他の包括利益累計額合計

△190

△275

新株予約権

-

5

非支配株主持分

△13

△13

純資産合計

3,708

6,656

負債純資産合計

11,127

8,731

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

7,410

2,618

売上原価

5,349

1,639

売上総利益

2,061

978

販売費及び一般管理費

1,321

929

営業利益

740

49

営業外収益

 

 

受取利息

46

157

受取配当金

0

-

違約金収入

7

-

貸倒引当金戻入額

35

-

賞与引当金戻入額

-

32

役員賞与引当金戻入額

23

-

為替差益

-

75

その他

20

5

営業外収益合計

132

271

営業外費用

 

 

支払利息

144

121

貸倒引当金繰入額

-

74

資金調達費用

51

55

持分法による投資損失

77

362

匿名組合投資損失

31

-

違約金損失

38

3

その他

66

26

営業外費用合計

410

643

経常利益又は経常損失（△）

462

△322

特別利益

 

 

資産除去債務戻入益

117

-

関係会社株式売却益

-

61

その他

-

9

特別利益合計

117

70

特別損失

 

 

固定資産除却損

11

43

関係会社清算損失引当金繰入額

-

255

特別調査費用

-

12

出資金評価損

-

48

その他

-

19

特別損失合計

11

379

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益又は純損失（△）

567

△631

匿名組合損益分配額

204

7

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

363

△638

法人税等

260

33

四半期純利益又は四半期純損失（△）

102

△672

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

-

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

102

△672

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

102

△672

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△26

△84

持分法適用会社に対する持分相当額

△2

-

その他の包括利益合計

△29

△84

四半期包括利益

73

△757

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

73

△757

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社ＬＣパートナーズは当社が保有する全株式を譲渡したため連結の範囲から除外しております。また同社が100％出資しておりますメディカルアセット投資法人につきましても、全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社ＬＣレンディングは当社が保有する全株式を譲渡したため連結の範囲から除外しております。

 

 

（会計上の見積りの変更）

　該当事項はありません。

 

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用の計算

　当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 

 

(追加情報)

１．当第３四半期連結会計期間におけるＳＰＣの長期借入金返済状況は、以下の通りであります。

 

　　(1)四半期連結貸借対照表に計上されている額

 

 

　　　　1年内返済予定の長期借入金

837

 

　　(2) 連結対象ＳＰＣ借入金残高（9月末時点）

837

百万円

　　(3) 返済

 

 

　　    2020年10月

517

 

　　      返済合計

517

 

　　(4) 実際の2020年12月末ＳＰＣ連結対象借入金残高

319

 

 

（注）連結対象ＳＰＣについては、当社の連結財務諸表は3ヶ月前の数字を取り込んでおります。この為、当社の第３四半期末（12月末）の借入金残高は、連結対象ＳＰＣの9月末の借入金残高837百万円を反映しております。

 

２．新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積もり

　　当第３四半期連結累計期間において重要な変更はありませんが、新型コロナウイルス感染症による影響が悪化した場合、アライアンス先の収入減少により当社グループの売上債権や営業貸付金の回収懸念による貸倒引当金の計上や、一般社団法人への基金について出資金評価損の計上といった損失計上が発生し、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

３．連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用

　　当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度にあわせて単体納税の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計機基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　保証債務

　　　次の法人について、金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

医療法人樹恵会(借入債務)

842百万円

638百万円

医療法人野垣会(借入債務)

211百万円

130百万円

社会医療法人阪南医療福祉センター(借入債務)

1,635百万円

1,695百万円

医療法人憲仁会(借入債務)

－百万円

72百万円

医療法人社団潤清会(借入債務)

－百万円

30百万円

計

2,690百万円

2,566百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る減価償却費を含む。)は次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

303百万円

115百万円

 

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

 

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決　議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

27

5.00

2019年３月31日

2019年６月28日

利益剰余金

 

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

 

１　配当に関する事項

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

２　株主資本の金額の著しい変動

当社は2020年12月16日付で、HK Beida Jade Bird Investments Limitedに対して第三者割当による新株式発行（現物出資「デット・エクイティ・スワップ」を含む）を行っております。この結果、当第３四半期連結会計期間において資本金が1,850百万円、資本準備金が1,850百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が3,049百万円、資本準備金が3,012百万円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書

計上額（注）２

 

病院関連

不動産関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,078

6,331

7,410

7,410

-

7,410

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

43

43

43

△43

-

計

1,078

6,374

7,453

7,453

△43

7,410

セグメント利益

164

716

880

880

△140

740

　（注）１　セグメント利益の調整額△140百万円には、セグメント間取引消去32百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△172百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書

計上額（注）２

 

病院関連

不動産関連

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,019

1,599

2,618

2,618

-

2,618

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

5

5

5

△5

-

計

1,019

1,605

2,624

2,624

△5

2,618

セグメント利益又は損失（△）

242

△57

185

185

△136

49

　（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△136百万円には、セグメント間取引消去24百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△160百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントの変更に関する事項

　当社グループは、当社グループの事業活動の実態をより明確にするため、報告セグメントを見直し、これまで「不動産賃貸関連事業」「不動産ファンド事業」「SPC関連事業」のセグメント区分をしておりましたが「不動産関連事業」に集約いたしました。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益額又は１株当たり四半期純損失額（△）額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項　　目

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益額額又は１株当たり四半期純損失額（△）

18円52銭

△116円74銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

102

△672

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

102

△672

普通株式の期中平均株式数（株）

5,559,922

5,763,010

　(注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。