### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年５月31日) | 当事業年度 (2023年５月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,401,274 | 3,958,002
売掛金 | 40,436 | 100,961
販売用不動産 | ※１,※３ 19,522,165 | ※１,※３ 24,523,913
前渡金 | 393,297 | 179,067
前払費用 | 102,245 | 175,558
その他 | ※２ 154,969 | ※２ 551,824
貸倒引当金 | △2,802 | △2,227
流動資産合計 | 23,611,586 | 29,487,100
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※１ 4,249,898 | ※１ 3,893,689
機械及び装置 | 71 | 35
工具、器具及び備品 | 22,852 | 17,534
土地 | ※１ 9,077,794 | ※１ 7,157,960
リース資産 | 88,339 | 76,867
建設仮勘定 | ※１ 40,990 | 41,737
有形固定資産合計 | 13,479,946 | 11,187,824
無形固定資産 |  |
借地権 | ※１ 464,906 | ※１ 464,906
ソフトウエア | 28,221 | 22,593
電話加入権 | 980 | 1,332
その他 | 58,971 | 85,690
無形固定資産合計 | 553,079 | 574,521
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 560,673 | 683,649
関係会社株式 | 159,136 | 196,336
出資金 | 110,150 | 110,190
関係会社長期貸付金 | 130,000 | 230,000
長期前払費用 | 68,871 | 72,643
繰延税金資産 | 143,094 | 150,189
敷金及び保証金 | 214,590 | 234,475
その他 | 280,960 | 426,118
貸倒引当金 | △3,912 | △1,681
投資その他の資産合計 | 1,663,564 | 2,101,922
固定資産合計 | 15,696,589 | 13,864,268
資産合計 | 39,308,176 | 43,351,368

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年５月31日) | 当事業年度 (2023年５月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 733,258 | 867,172
短期借入金 | ※１,※２ 12,217,557 | ※１ 15,823,429
１年内償還予定の社債 | 210,000 | 100,000
１年内返済予定の長期借入金 | ※１,※２ 4,038,080 | ※１ 4,596,360
未払金 | ※２ 206,906 | ※２ 425,911
未払費用 | ※２ 420,372 | ※２ 441,215
未払法人税等 | 257,885 | 28,853
契約負債 | 89,075 | 137,746
アフターサービス保証引当金 | 33,754 | 31,680
その他 | ※２ 166,960 | ※２ 143,627
流動負債合計 | 18,373,849 | 22,595,996
固定負債 |  |
社債 | 100,000 | －
長期借入金 | ※１ 9,131,116 | ※１ 9,189,156
資産除去債務 | 57,022 | 57,022
長期預り敷金保証金 | 328,929 | 284,111
その他 | 180,615 | 171,975
固定負債合計 | 9,797,683 | 9,702,266
負債合計 | 28,171,533 | 32,298,262
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,253,779 | 2,253,779
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,362,627 | 2,362,627
その他資本剰余金 | 96,502 | 86,014
資本剰余金合計 | 2,459,130 | 2,448,641
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 6,629,630 | 6,660,234
利益剰余金合計 | 6,629,630 | 6,660,234
自己株式 | △191,511 | △342,696
株主資本合計 | 11,151,028 | 11,019,959
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △14,385 | 33,146
評価・換算差額等合計 | △14,385 | 33,146
純資産合計 | 11,136,643 | 11,053,106
負債純資産合計 | 39,308,176 | 43,351,368

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2021年６月１日 至　2022年５月31日) | 当事業年度 (自　2022年６月１日 至　2023年５月31日)
売上高 |  |
不動産売上高 | 33,210,602 | 37,320,756
その他の売上高 | ※２ 1,378,154 | ※２ 1,796,243
売上高合計 | 34,588,756 | 39,117,000
売上原価 |  |
不動産売上原価 | ※２ 27,777,796 | ※２ 32,279,824
その他の売上原価 | ※２ 795,281 | ※２ 988,654
売上原価合計 | 28,573,078 | 33,268,478
売上総利益 | 6,015,678 | 5,848,521
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 4,708,966 | ※１,※２ 5,205,290
営業利益 | 1,306,711 | 643,230
営業外収益 |  |
受取利息 | ※２ 604 | ※２ 4,160
受取配当金 | 14,017 | 5,651
違約金収入 | 5,433 | 6,241
受取保険金 | 3,799 | 13,174
業務受託料 | ※２ 21,118 | ※２ 24,153
受取手数料 | 5,969 | 5,336
補助金収入 | － | 18,633
匿名組合投資利益 | 47,995 | 69,786
その他 | 42,209 | 22,937
営業外収益合計 | 141,147 | 170,074
営業外費用 |  |
支払利息 | ※２ 300,655 | 396,677
社債利息 | 1,304 | 612
支払手数料 | 109,487 | 160,650
その他 | 21,997 | 42,015
営業外費用合計 | 433,445 | 599,956
経常利益 | 1,014,413 | 213,348
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 8,203 | －
抱合せ株式消滅差益 | － | ※３ 52,157
子会社清算益 | － | ※４ 19,933
特別利益合計 | 8,203 | 72,090
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 32,561 | 1,076
固定資産処分損 | 152 | 741
減損損失 | 21,149 | －
特別損失合計 | 53,863 | 1,818
税引前当期純利益 | 968,754 | 283,620
法人税、住民税及び事業税 | 288,448 | 90,003
法人税等調整額 | 46,129 | △28,072
法人税等合計 | 334,577 | 61,930
当期純利益 | 634,176 | 221,690

【売上原価明細書】

(イ）不動産売上原価

| 前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日） | 当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
販売用不動産取得費 | 21,559,812 | 77.6 | 25,443,706 | 78.8
委託内装工事費 | 4,973,579 | 17.9 | 5,288,746 | 16.4
その他の経費 | 1,203,103 | 4.4 | 1,465,619 | 4.5
棚卸評価損 | 41,301 | 0.1 | 81,751 | 0.3
不動産売上原価 | 27,777,796 | 100.0 | 32,279,824 | 100.0

(ロ）その他の売上原価

| 前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日） | 当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
管理費 | 83,306 | 10.5 | 89,301 | 9.0
減価償却費 | 270,977 | 34.1 | 243,868 | 24.7
固定資産税 | 70,168 | 8.8 | 95,177 | 9.6
その他の原価 | 370,829 | 46.6 | 560,307 | 56.7
その他の売上原価 | 795,281 | 100.0 | 988,654 | 100.0

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度　（自　2021年６月１日　至　2022年５月31日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,253,779 | 2,362,627 | 91,206 | 2,453,834 | 6,313,786 | 6,313,786
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △318,332 | △318,332
当期純利益 |  |  |  |  | 634,176 | 634,176
自己株式の処分 |  |  | 5,295 | 5,295 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 5,295 | 5,295 | 315,844 | 315,844
当期末残高 | 2,253,779 | 2,362,627 | 96,502 | 2,459,130 | 6,629,630 | 6,629,630

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △257,886 | 10,763,513 | 7,876 | 7,876 | 10,771,390
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △318,332 |  |  | △318,332
当期純利益 |  | 634,176 |  |  | 634,176
自己株式の処分 | 66,375 | 71,670 |  |  | 71,670
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | △22,261 | △22,261 | △22,261
当期変動額合計 | 66,375 | 387,514 | △22,261 | △22,261 | 365,253
当期末残高 | △191,511 | 11,151,028 | △14,385 | △14,385 | 11,136,643

当事業年度　（自　2022年６月１日　至　2023年５月31日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,253,779 | 2,362,627 | 96,502 | 2,459,130 | 6,629,630 | 6,629,630
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △191,085 | △191,085
当期純利益 |  |  |  |  | 221,690 | 221,690
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | △10,488 | △10,488 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △10,488 | △10,488 | 30,604 | 30,604
当期末残高 | 2,253,779 | 2,362,627 | 86,014 | 2,448,641 | 6,660,234 | 6,660,234

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △191,511 | 11,151,028 | △14,385 | △14,385 | 11,136,643
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △191,085 |  |  | △191,085
当期純利益 |  | 221,690 |  |  | 221,690
自己株式の取得 | △199,948 | △199,948 |  |  | △199,948
自己株式の処分 | 48,763 | 38,274 |  |  | 38,274
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 47,532 | 47,532 | 47,532
当期変動額合計 | △151,185 | △131,069 | 47,532 | 47,532 | △83,536
当期末残高 | △342,696 | 11,019,959 | 33,146 | 33,146 | 11,053,106

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

③その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

匿名組合への出資については、匿名組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、組合決算の持ち分相当額を純額方式により当事業年度の損益として計上しております。

（2）デリバティブ

時価法を採用しております。

（3）棚卸資産

販売用不動産

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法、その他は定率法によっております。

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　 ３年～46年

機械及び装置 ８年

工具、器具及び備品 ２年～20年

(2）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3）無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

均等償却によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）アフターサービス保証引当金

アフターサービス保証工事費の支出に備えるため、過去の実績を基礎として見積算出額を計上しております。

４.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業であるリノベーション事業は、主に中古マンションを仕入れ、リノベーションし商品価値を高めて販売する事業であり、又ソリューション事業は、主に収益不動産の売買を行っております。当該履行義務は、物件が引き渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）重要なヘッジ会計の方法

①ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段：金利スワップ取引

ヘッジ対象：借入金

③ヘッジ方針

当社の社内規程に基づき、個別案件ごとにヘッジ対象を明確にし、当該ヘッジ対象の金利変動リスクをヘッジすることを目的として実施することとしております。

④ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(2）消費税等の会計処理方法

控除対象外消費税等のうち固定資産に係る部分は、投資その他の資産の「その他」に計上し（５年償却）、それ以外は全額発生事業年度の期間費用として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．販売用不動産の評価

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
販売用不動産 | 19,522,165 | 24,523,913
不動産売上原価（棚卸資産評価損） | 84,803 | 245,551

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

販売用不動産は、個別法における原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）による評価を行っています。収益性の低下により販売見込額が下落した場合は、当該販売見込額から販売経費等見込額を控除した価額を貸借対照表価額とし、差額を棚卸評価損として計上しております。

②主要な仮定

販売用不動産の評価において重要な仮定は販売見込額であり、一部の施設については、社外の不動産鑑定士の評価を利用しております。ただし、第三者からの取得や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

販売見込額は、市況の変化、金利動向等により事業計画が計画通り進捗しないリスク等により、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。

２．固定資産の減損

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 13,479,946 | 11,187,824
無形固定資産 | 553,079 | 574,521
減損損失 | 21,149 | －

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

固定資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失額を控除した価額を貸借対照表価額としております。減損損失額は資産又は資産グループにおいて、営業活動から生ずる損益等の継続的なマイナス（賃貸事業は賃貸損益、宿泊事業は売上損益）、経営環境の著しい悪化、市場価格の著しい下落等を減損の兆候とし、減損の兆候があると認められた場合には、減損損失の認識の要否を判定します。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要と判断された場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上します。

②主要な仮定

減損の兆候の判定及び回収可能価額の見積りにおける重要な仮定は、事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フロー、正味売却価額の算定に用いる不動産鑑定評価額及び類似資産の市場価値であります。なお、宿泊施設の事業計画における主要な仮定は客室平均単価、客室稼働率となります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

将来の市況悪化等により事業計画が修正される等主要な仮定に変動が生じた場合、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。

###### （会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

従来、リノベーション工事完成前の物件については、「仕掛販売用不動産」として、「販売用不動産」とは区分して表示していましたが、リノベーション工事完成前での販売物件も増えていることから、「仕掛販売用不動産」も販売物件である実態を明瞭にするため、当事業年度より、「販売用不動産」に一括して表示することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「仕掛販売用不動産」6,492,406千円及び「販売用不動産」13,029,758千円は、「販売用不動産」19,522,165千円として組替えております。

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取保険金」について、金額的重要性を考慮し、当事業年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた46,008千円は、「受取保険金」3,799千円、「その他」42,209千円として組み替えております。

###### （追加情報）

（譲渡制限付株式報酬制度としての自己株式の処分）

当社は、2022年９月８日開催の取締役会において決議しました譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分に関し、2022年10月３日に手続きが完了いたしました。

自己株式処分の概要

（１） | 処分期日 | 2022年10月３日
（２） | 処分する株式の種類 及び数 | 当社普通株式　70,100株
（３） | 処分価額 | １株につき546円
（４） | 処分総額 | 38,274,600円
（５） | 処分先及びその人数並びに 処分株式の数 | 当社業務執行取締役　　 　6名　29,100株 当社執行役員　　　　　 　2名　 2,400株 当社従業員　　　　　　　26名　18,500株 子会社業務執行取締役　　 3名　 4,500株 子会社執行役員　　　　 　2名　 2,400株 子会社従業員　　　　　　18名　13,200株

（有形固定資産から販売用不動産への振替）

所有目的の変更により、有形固定資産の一部を販売用不動産に振替えております。その内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
建物及び構築物 | 809,993 | 1,022,301
土地 | 2,002,506 | 3,549,035
計 | 2,812,500 | 4,571,336

（リースバック物件の流動化）

(１) 特別目的会社の概要及び特別目的会社を利用した取引の概要

当社は、資金調達先の多様化を図るため、不動産の流動化を行っております。

流動化におきましては、当社が不動産（信託受益権等）を特別目的会社（合同会社）に譲渡し、特別目的会社が当該不動産を裏付けとして借入等によって調達した資金を売却代金として受領しております。

特別目的会社に対しては、匿名組合契約を締結し、当該契約に基づき出資を実施しております。匿名組合出資金については、すべてを回収する予定であり、2023年５月末現在、将来における損失負担の可能性はないと判断しております。

なお、当社は議決権のある出資等は有しておらず、役員や従業員の派遣もありません。

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
特別目的会社数 | 3社 | 3社
直近の決算日における資産総額（単純合算） | 4,274,078千円 | 7,047,812千円
負債総額（単純合算） | 3,718,240千円 | 5,759,439千円

(２) 特別目的会社との取引金額等

前事業年度（自　2021年６月１日　至　2022年５月31日）

（単位：千円）

| 取引金額 | 主な損益
項目 | 金額
匿名組合出資金 | 315,700 | 匿名組合投資損益 | 45,563
不動産譲渡高（注1） | 4,438,786 | 売上高 | 4,438,786

（注１）不動産譲渡高は、譲渡時点の譲渡価格で記載しております。なお、不動産譲渡高は損益計算書上の売上高で計上されております。

（注２）当社の連結子会社である㈱インテリックスプロパティは、特別目的会社に譲渡した物件の管理業務を受託しております。なお、金額については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

当事業年度（自　2022年６月１日　至　2023年５月31日）

（単位：千円）

| 取引金額 | 主な損益
項目 | 金額
匿名組合出資金 | 315,700 | 匿名組合投資損益 | 55,543

（注）　当社の連結子会社である㈱インテリックスプロパティは、特別目的会社に譲渡した物件の管理業務を受託しております。なお、金額については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産と債務の金額

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
販売用不動産 | 8,973,474千円 | 9,204,421千円
建物 | 3,635,523 | 3,025,311
土地 | 7,592,796 | 5,523,431
借地権 | 464,906 | 464,906
建設仮勘定 | 9,130 | －
計 | 20,675,830 | 18,218,070

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
短期借入金 | 4,016,740千円 | 2,772,298千円
1年内返済予定の長期借入金 | 3,175,295 | 2,710,683
長期借入金 | 7,501,988 | 7,207,044
計 | 14,694,024 | 12,690,025

※２　関係会社項目

関係会社に対する金銭債権又は金銭債務は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
金銭債権 | 168,779千円 | 514,078千円
金銭債務 | 555,390 | 634,018

※３　期末時点において賃貸中の販売用不動産

| 前事業年度 （2022年５月31日） | 当事業年度 （2023年５月31日）
| 6,963,694千円 | 6,915,291千円

###### （損益計算書関係）

※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度30％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度70％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日） | 当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
販売手数料 | 748,034千円 | 899,338千円
役員報酬 | 174,630 | 183,225
給与及び手当 | 1,285,515 | 1,293,510
法定福利費 | 241,265 | 234,722
賞与 | 385,592 | 321,720
減価償却費 | 36,985 | 37,518
アフターサービス保証引当金繰入額 | 27,154 | 8,436

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日） | 当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
売上高 | 29,015千円 | 31,869千円
仕入高 | 2,243,176 | 2,899,154
販売費及び一般管理費 | 318,728 | 440,028
営業取引以外の取引 | 25,110 | 30,137

※３　抱合せ株式消滅差益

抱合せ株式消滅差益は当社の連結子会社であった株式会社インテリックス住宅販売を吸収合併したことにより発生したものであります。

※４　子会社清算益

子会社清算益は当社の連結子会社であった株式会社Intellex Fundingの清算結了に伴い発生したものであります。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年５月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式159,136千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

当事業年度（2023年５月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式196,336千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、前事業年度において連結子会社であった株式会社インテリックス住宅販売は2023年５月12日付で当社を存続会社として吸収合併しており、子会社株式について、3,800千円減少しております。

前事業年度において連結子会社であった株式会社Intellex Fundingは2022年12月９日付で清算結了したことにより、子会社株式について、9,000千円減少しております。

当事業年度において新たに子会社となった株式会社TEI Japanは2022年９月30日付で株式取得に伴い、子会社株式を50,000千円増加しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年５月31日） |  | 当事業年度 （2023年５月31日）
繰延税金資産 |  |  |
棚卸資産評価損否認額 | 100,953千円 |  | 124,593千円
未払固定資産税否認額 | 10,985 |  | 13,924
未払不動産取得税否認額 | 12,517 |  | 15,004
未払賞与否認額 | 52,191 |  | 47,740
貸倒引当金繰入限度超過額 | 2,055 |  | 1,196
アフターサービス保証引当金否認額 | 10,335 |  | 9,700
事業税否認額 | 17,884 |  | 4,725
役員退職慰労引当金否認額 | 39,550 |  | 39,550
ゴルフ会員権評価損否認額 | 6,620 |  | 6,620
投資有価証券評価損否認額 | 80,557 |  | 80,887
関係会社支援損否認額 | 103,495 |  | 103,495
その他 | 39,989 |  | 43,831
繰延税金資産小計 | 477,136 |  | 491,271
評価性引当額（注） | △331,617 |  | △322,781
繰延税金資産合計 | 145,519 |  | 168,490
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 2,424 |  | 18,301
繰延税金負債合計 | 2,424 |  | 18,301
繰延税金資産の純額 | 143,094 |  | 150,189

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年５月31日） |  | 当事業年度 （2023年５月31日）
法定実効税率 | 30.6% |  | 30.6%
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2% |  | 4.7%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目 | △0.0% |  | △2.2%
住民税均等割 | 1.2% |  | 4.3%
評価性引当額の増減 | 1.6% |  | △3.1%
抱合せ株式消滅差益 | － |  | △5.6%
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金 | － |  | △6.6%
税額控除 | △0.0% |  | －
その他 | △0.1% |  | △0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.5% |  | 21.8%

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しておりますので注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形 固定 資産 | 建物 | 4,249,898 | 908,218 | 1,022,301 | 242,125 | 3,893,689 | 1,066,140
機械及び装置 | 71 | － | － | 35 | 35 | 380
工具、器具及び備品 | 22,852 | 4,820 | 55 | 10,083 | 17,534 | 53,525
土地 | 9,077,794 | 1,629,200 | 3,549,035 | － | 7,157,960 | －
リース資産 | 88,339 | 10,044 | － | 21,515 | 76,867 | 80,443
建設仮勘定 | 40,990 | 74,132 | 73,385 | － | 41,737 | －
計 | 13,479,946 | 2,626,414 | 4,644,776 | 273,758 | 11,187,824 | 1,200,490
無形 固定 資産 | 借地権 | 464,906 | － | － | － | 464,906 | －
ソフトウエア | 28,221 | 2,740 | 741 | 7,626 | 22,593 | －
電話加入権 | 980 | 351 | － | － | 1,332 | －
その他 | 58,971 | 26,719 | － | － | 85,690 | －
計 | 553,078 | 29,810 | 741 | 7,626 | 574,521 | －

（注）１　当期の増加額のうち重要なものは次のとおりであります。

建物：リースバック物件133件 取得 864,031千円

土地：リースバック物件133件 取得 1,629,200千円

２　当期減少額には所有目的の変更による棚卸資産への振替額 4,571,336千円

（建物 1,022,301千円、土地 3,549,035千円）を含んでおります。

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 6,714 | 1,457 | 4,264 | 3,908
アフターサービス保証 引当金 | 33,754 | 8,436 | 10,510 | 31,680

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。