第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（令和５年７月１日から令和５年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和５年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	217,087	235,363
受取手形、売掛金及び契約資産	224,337	183,840
有価証券	5,008	5,589
商品及び製品	9,638	9,791
仕掛品	4,750	4,626
原材料及び貯蔵品	5,176	5,176
販売土地及び建物	155,664	163,761
その他	82,640	73,980
貸倒引当金	△2,254	△2,191
流動資産合計	702,048	679,937
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	557,549	549,750
土地	679,139	679,217
建設仮勘定	5,379	6,734
その他（純額）	122,335	127,936
有形固定資産合計	1,364,404	1,363,638
無形固定資産
のれん	62,517	60,889
その他	107,399	110,250
無形固定資産合計	169,917	171,140
投資その他の資産
投資有価証券	58,827	62,951
その他	129,109	126,925
貸倒引当金	△1,750	△1,494
投資その他の資産合計	186,186	188,382
固定資産合計	1,720,508	1,723,161
繰延資産	2,199	2,129
資産合計	2,424,755	2,405,229

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和５年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	133,461	128,525
短期借入金	273,229	221,731
コマーシャル・ペーパー	45,000	10,000
１年以内償還社債	43,137	46,137
未払法人税等	10,220	14,618
賞与引当金	17,281	16,464
商品券等引換損失引当金	5,755	5,919
契約損失引当金	3,470	559
その他	248,206	243,393
流動負債合計	779,761	687,349
固定負債
社債	342,054	327,485
長期借入金	575,903	623,939
退職給付に係る負債	12,056	13,580
その他	214,718	215,822
固定負債合計	1,144,732	1,180,828
負債合計	1,924,493	1,868,178
純資産の部
株主資本
資本金	126,476	126,476
資本剰余金	54,898	54,341
利益剰余金	161,795	176,085
自己株式	△1,164	△1,162
株主資本合計	342,006	355,741
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	4,920	8,204
繰延ヘッジ損益	△0	△0
土地再評価差額金	89,899	89,930
為替換算調整勘定	△8,346	11,631
退職給付に係る調整累計額	13,371	11,494
その他の包括利益累計額合計	99,845	121,261
非支配株主持分	58,410	60,047
純資産合計	500,262	537,051
負債純資産合計	2,424,755	2,405,229

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
営業収益	623,066	803,623
営業費
運輸業等営業費及び売上原価	534,348	649,675
販売費及び一般管理費	※１ 75,642	※１ 110,888
営業費合計	609,990	760,563
営業利益	13,076	43,060
営業外収益
受取利息	247	1,620
受取配当金	452	541
持分法による投資利益	7,747	982
雇用調整助成金	948	－
為替差益	3,663	30
その他	2,080	2,300
営業外収益合計	15,139	5,476
営業外費用
支払利息	4,014	4,874
その他	2,281	3,152
営業外費用合計	6,296	8,027
経常利益	21,920	40,509
特別利益
工事負担金等受入額	2,566	1,420
固定資産売却益	25	16
段階取得に係る差益	※２ 47,536	－
その他	437	296
特別利益合計	50,565	1,733
特別損失
工事負担金等圧縮額	2,563	1,420
固定資産売却損	22	365
固定資産除却損	517	348
減損損失	22	82
特別調査費用等	－	※３ 551
その他	391	433
特別損失合計	3,517	3,202
税金等調整前四半期純利益	68,968	39,039
法人税等	6,948	13,130
四半期純利益	62,019	25,908
非支配株主に帰属する四半期純利益	698	2,050
親会社株主に帰属する四半期純利益	61,321	23,858

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
四半期純利益	62,019	25,908
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△335	3,389
繰延ヘッジ損益	0	－
為替換算調整勘定	4,375	21,456
退職給付に係る調整額	△1,714	△1,922
持分法適用会社に対する持分相当額	△3,832	91
その他の包括利益合計	△1,506	23,015
四半期包括利益	60,512	48,924
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	59,748	45,244
非支配株主に係る四半期包括利益	763	3,679

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	68,968	39,039
減価償却費	27,779	35,619
のれん償却額	816	1,627
工事負担金等圧縮額	2,563	1,420
減損損失	22	82
工事負担金等受入額	△2,566	△1,420
固定資産売却損益（△は益）	△2	349
有価証券売却損益（△は益）	△344	△30
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△3,090	△555
受取利息及び受取配当金	△700	△2,162
支払利息	4,014	4,874
雇用調整助成金	△948	－
持分法による投資損益（△は益）	△7,747	△982
段階取得に係る差損益（△は益）	△47,536	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	13,042	50,406
棚卸資産の増減額（△は増加）	△925	△8,560
仕入債務の増減額（△は減少）	△6,000	△11,185
その他	38,846	△6,819
小計	86,190	101,702
利息及び配当金の受取額	3,443	2,081
利息の支払額	△4,098	△4,641
雇用調整助成金の受取額	1,194	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△9,143	△1,519
営業活動によるキャッシュ・フロー	77,586	97,622
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△530	△4,355
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	421	11,196
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△19,183	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	－	49
有形及び無形固定資産の取得による支出	△15,626	△28,367
有形及び無形固定資産の売却による収入	164	146
工事負担金等受入による収入	2,566	1,420
その他	1,773	△1,402
投資活動によるキャッシュ・フロー	△30,414	△21,312

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	124,719	△51,050
長期借入れによる収入	61,150	114,300
長期借入金の返済による支出	△62,174	△66,956
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）	△15,000	△35,000
社債の発行による収入	－	29,817
社債の償還による支出	△1,184	△41,568
配当金の支払額	△4,762	△9,524
非支配株主への配当金の支払額	△570	△966
リース債務の返済による支出	△4,551	△8,898
その他	△1,687	△1,284
財務活動によるキャッシュ・フロー	95,938	△71,132
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,470	10,621
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	144,580	15,798
現金及び現金同等物の期首残高	75,765	208,188
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△21	－
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	－	5
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 220,324	※１ 223,992

【注記事項】

（表示方法の変更）

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前第２四半期連結累計期間において、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めておりました「リース債務の返済による支出」は、金額的重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間より財務活動によるキャッシュ・フローの「リース債務の返済による支出」として独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に表示していた△6,239百万円は、「リース債務の返済による支出」△4,551百万円、「その他」△1,687百万円として組み替えております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務（保証予約を含む。）

前連結会計年度 （令和５年３月31日）			当第２四半期連結会計期間 （令和５年９月30日）
従業員（住宅融資）	507百万円		従業員（住宅融資）	445百万円
その他４社	475百万円		その他４社	444百万円
計	983百万円		計	890百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主な内訳

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 　　至　令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 　　至　令和５年９月30日）
人件費	41,693百万円	62,934百万円
諸経費	26,238百万円	36,396百万円

※２　段階取得に係る差益

前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

持分法適用関連会社であった㈱近鉄エクスプレスを株式の公開買付けによる取得により連結子会社としたことにより発生したものであります。

※３　特別調査費用等

当第２四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

連結子会社である近畿日本ツーリスト㈱の過大請求事案に関する調査費用等を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年９月30日）
現金及び預金勘定	228,041百万円	235,363百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△7,716百万円	△11,371百万円
現金及び現金同等物	220,324百万円	223,992百万円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和４年６月17日定時株主総会	普通株式	4,762	25.00	令和４年３月31日	令和４年６月20日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和５年６月27日定時株主総会	普通株式	9,524	50.00	令和５年３月31日	令和５年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	運輸	不動産	国際物流	流通	ホテル・ レジャー	その他	計	調整額 （注） １、２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
営業収益
外部顧客への 営業収益	84,121	64,175	233,660	96,914	127,395	16,530	622,798	267	623,066
セグメント間の 内部営業収益又 は振替高	3,409	12,113	305	903	408	1,456	18,596	△18,596	－
計	87,531	76,289	233,965	97,817	127,804	17,987	641,394	△18,328	623,066
セグメント利益又は損失（△）	3,032	7,566	1,441	△11	△68	2,080	14,040	△964	13,076

（注）１．外部顧客への営業収益の調整額は、持株会社である当社で計上したものであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない当社の損益であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第２四半期連結会計期間において、㈱近鉄エクスプレスの株式を公開買付けにより取得し、連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は、「国際物流」業において672,197百万円増加しております。

　なお、資産の増加額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　当第２四半期連結会計期間において、㈱近鉄エクスプレスの株式を公開買付けにより取得し、連結の範囲に含めております。これにより、「国際物流」業において、のれんが64,947百万円発生しております。

　なお、のれんの発生額は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額であります。

当第２四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	運輸	不動産	国際物流	流通	ホテル・ レジャー	その他	計	調整額 （注） １、２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
営業収益
外部顧客への 営業収益	99,073	67,045	362,285	104,218	154,177	16,510	803,311	311	803,623
セグメント間の 内部営業収益又 は振替高	3,364	12,214	736	1,217	738	3,884	22,154	△22,154	－
計	102,437	79,259	363,021	105,436	154,916	20,395	825,466	△21,842	803,623
セグメント利益	12,799	8,473	10,862	2,387	6,756	2,333	43,612	△552	43,060

（注）１．外部顧客への営業収益の調整額は、持株会社である当社で計上したものであります。

２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない当社の損益であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第２四半期連結会計期間より、レジャー事業の再編に伴い、「運輸」業に含まれていた志摩スペイン村事業等の観光施設事業を、「ホテル・レジャー」業に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

令和４年７月12日に行われた㈱近鉄エクスプレスとの企業結合について、前第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益が603百万円、経常利益が3,373百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が3,010百万円それぞれ減少しております。

（収益認識関係）

（単位：百万円）

報告 セグメント	部門	前第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年９月30日）
運輸	鉄道	58,605	71,907
	バス	11,958	13,214
	タクシー	4,450	4,761
	鉄道施設整備	2,009	1,785
	その他運輸関連	3,687	4,032
	顧客との契約から生じる収益　計	80,713	95,701
	その他の収益	3,408	3,371
	運輸　計	84,121	99,073
不動産	不動産販売	38,701	40,796
	不動産賃貸	2,558	3,047
	不動産管理	14,127	14,578
	顧客との契約から生じる収益　計	55,387	58,422
	その他の収益	8,788	8,622
	不動産　計	64,175	67,045
国際物流	航空貨物輸送	130,002	127,328
	海上貨物輸送	72,643	101,442
	ロジスティクス	18,248	112,102
	その他	12,652	20,992
	顧客との契約から生じる収益　計	233,546	361,866
	その他の収益	113	419
	国際物流　計	233,660	362,285
流通	百貨店	47,742	51,763
	ストア・飲食	45,512	48,430
	顧客との契約から生じる収益　計	93,254	100,193
	その他の収益	3,660	4,024
	流通　計	96,914	104,218
ホテル・ レジャー	ホテル	12,212	18,862
	旅行	106,634	124,436
	映画	823	1,032
	水族館	2,893	4,856
	観光施設	3,403	3,488
	顧客との契約から生じる収益　計	125,967	152,676
	その他の収益	1,428	1,501
	ホテル・レジャー　計	127,395	154,177
その他・調整	顧客との契約から生じる収益	16,778	16,801
	その他の収益	20	20
	その他・調整　計	16,798	16,822
顧客との契約から生じる収益　合計		605,647	785,663
その他の収益　合計		17,418	17,960
外部顧客への営業収益　合計		623,066	803,623

（注）当第２四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。これに伴い、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の区分方法により作成しております。詳細は「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年９月30日）
１株当たり四半期純利益	322円43銭	125円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	61,321	23,858
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	61,321	23,858
普通株式の期中平均株式数（千株）	190,183	190,180

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。