第一部【証券情報】

第1【募集要項】

 以下に記載するもの以外については、有価証券を募集により取得させるに当たり、その都度「訂正発行登録書」又は「発行登録追補書類」に記載します。

 

1【新規発行社債】

未定

 

2【社債の引受け及び社債管理の委託】

未定

 

3【新規発行による手取金の使途】

(1)【新規発行による手取金の額】

未定

 

(2)【手取金の使途】

 設備資金、投融資資金、社債償還資金、コマーシャル・ペーパー償還資金及び借入金返済資金に充当する予定であります。

 

第2【売出要項】

 該当事項はありません。

 

第3【その他の記載事項】

 該当事項はありません。

 

第二部【参照情報】

第1【参照書類】

 会社の概況及び事業の概況等金融商品取引法第5条第1項第2号に掲げる事項については、以下に掲げる書類を参照すること。

 

1【有価証券報告書及びその添付書類】

 事業年度 第113期(自令和5年4月1日 至令和6年3月31日)

  令和6年6月24日関東財務局長に提出

 事業年度 第114期(自令和6年4月1日 至令和7年3月31日)

  令和7年6月30日までに関東財務局長に提出予定

 事業年度 第115期(自令和7年4月1日 至令和8年3月31日)

  令和8年6月30日までに関東財務局長に提出予定

 

2【半期報告書】

 事業年度 第114期中(自令和6年4月1日 至令和6年9月30日)

  令和6年11月14日関東財務局長に提出

 事業年度 第115期中(自令和7年4月1日 至令和7年9月30日)

  令和7年11月14日までに関東財務局長に提出予定

 事業年度 第116期中(自令和8年4月1日 至令和8年9月30日)

  令和8年11月16日までに関東財務局長に提出予定

 

3【臨時報告書】

 1の有価証券報告書提出後、本発行登録書提出日(令和7年3月21日)までに、金融商品取引法第24条の5第4項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づく臨時報告書を令和6年6月25日に関東財務局長に提出

 

4【臨時報告書】

   1の有価証券報告書提出後、本発行登録書提出日(令和7年3月21日)までに、金融商品取引法第24条の5第4項

  及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第7号の規定に基づく臨時報告書を令和7年2月14日に関東

  財務局長に提出

 

第2【参照書類の補完情報】

 上記に掲げた参照書類としての有価証券報告書及び半期報告書(以下有価証券報告書等という。)に記載された「事業等のリスク」について、当該有価証券報告書等の提出日以降、本発行登録書提出日(令和7年3月21日)までの間において生じた変更その他の事由はありません。

 また、当該有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されておりますが、当該事項は本発行登録書提出日現在においてもその判断に変更はなく、新たに記載する将来に関する事項もありません。

 

第3【参照書類を縦覧に供している場所】

株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

近鉄グループホールディングス株式会社本社(大阪市天王寺区上本町6丁目1番55号)

 

第三部【保証会社等の情報】

第1【保証会社情報】

1【保証の対象となる予定の社債】

 本発行登録書により募集する社債の全部または一部に近畿日本鉄道株式会社による保証が付与されることがあります。

 

2【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

 該当事項はありません。

 

3【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

(1)会社名、代表者の役職氏名及び本店の所在の場所

会社名

近畿日本鉄道株式会社

代表者の役職氏名

取締役社長  原 恭

本店の所在の場所

大阪市天王寺区上本町6丁目1番55号

(注)以下、「第三部 保証会社等の情報」「第1 保証会社情報」「3 継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項」において、「当社」とは保証会社である「近畿日本鉄道株式会社」を指します。

 

(2)企業の概況

① 主要な経営指標等の推移

(1)保証会社の経営指標等

回次

第6期

第7期

第8期

第9期

第10期

決算年月

令和2年3月

令和3年3月

令和4年3月

令和5年3月

令和6年3月

営業収益

(百万円)

158,539

103,402

111,196

135,705

155,947

経常利益又は経常損失(△)

(百万円)

19,661

△23,201

△4,735

6,766

23,973

当期純利益又は当期純損失(△)

(百万円)

12,578

△15,917

△387

5,505

17,232

資本金

(百万円)

100

100

100

100

100

発行済株式総数

(株)

400

400

400

400

400

純資産額

(百万円)

176,010

155,951

154,501

160,006

184,246

総資産額

(百万円)

878,433

878,376

852,492

853,686

852,306

1株当たり純資産額

(千円)

440,026

389,878

386,253

400,015

460,616

1株当たり配当額

(内1株当たり中間配当額)

(千円)

25,156

(14,803)

(-)

(-)

(-)

34,464

(5,500)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

(千円)

31,446

△39,794

△967

13,762

43,080

自己資本比率

(%)

20.0

17.8

18.1

18.7

21.6

自己資本利益率

(%)

7.2

△9.6

△0.2

3.5

10.0

配当性向

(%)

80.0

80.0

従業員数

(人)

7,226

7,216

6,896

6,773

6,700

(注)1.持分法を適用した場合の投資利益については、損益、利益剰余金その他の項目からみて重要性が乏しいため記載しておりません。

2.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.株価収益率、株主総利回り、最高株価及び最低株価については、当社の株式が非上場で株価が把握できないため記載しておりません。

4.当社の財務諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査を受けておりません。ただし、同項の規定に準ずる監査を有限責任 あずさ監査法人より受けております。

5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第8期の期首から適用しており、第8期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

 

② 沿革

年月

概要

平成26年 4月

27年 4月

 

28年 9月

令和2年 3月

  4年 4月

近畿日本鉄道分割準備㈱として発足(資本金10百万円)

会社分割により、鉄軌道事業、索道事業及び旅客誘致に係る事業を近鉄グループホールディングス㈱から承継し、近畿日本鉄道㈱に商号変更

観光特急「青の交響曲(シンフォニー)」運転開始

名阪特急「ひのとり」運転開始

観光特急「あをによし」運転開始

 

③ 事業の内容

当社は、鉄軌道事業、索道事業及び旅客誘致に係る事業を営んでおります。

 

④ 関係会社の状況

名称

住所

資本金

(百万円)

主要な事業

の内容

議決権の

被所有割合

(%)

関係内容

役員の

兼任等

資金の

貸借

営業上の

取引

その他

(親会社)

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

100.0

グループ運営分担金の負担

債務保証

(注)有価証券報告書を提出しております。

 

⑤ 従業員の状況

(1)保証会社の状況

(令和6年3月31日現在)

 

従業員数(人)

平均年齢(歳)

平均勤続年数(年)

平均年間給与(円)

6,700

46.1

23.8

6,180,005

(注)1.従業員数は就業人員数であり、臨時従業員数は従業員数の100分の10未満であるため記載を省略しております。

2.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

3.平均勤続年数は、他社からの出向社員については、出向元会社での勤続年数を通算しております。

4.当社は運輸業の単一セグメントであるため、セグメント毎の記載を省略しております。

 

(2)労働組合の状況

当社においては近畿日本鉄道労働組合が組織されており、日本私鉄労働組合総連合会に加盟しております。

なお、労使関係について特に記載すべき事項はありません。

 

(3)管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

「近鉄グループホールディングス㈱ 第113期有価証券報告書」「第一部 企業情報 第1 企業の概況 5 従業員の状況 (3)管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異」に記載のとおりであります。

 

(3)事業の状況

 文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

① 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱によるグループ経営体制の下、グループ一体となって持続的な成長を図るべく、グループ各社と連携しながら、各事業の取組みを進めてまいります。

 

② サステナビリティに関する考え方及び取組

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱によるグループ経営体制の下、事業会社として「近鉄グループサステナビリティ方針」「サステナビリティの重要テーマ」を実践し、持続的な成長を目指すとともに「共創による豊かな社会」の実現に貢献してまいります。

 詳細は、「近鉄グループホールディングス㈱ 第113期有価証券報告書」「第一部 企業情報 第2 事業の状況 2 サステナビリティに関する考え方及び取組」に記載のとおりであります。

 

③ 事業等のリスク

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱によるグループ経営体制の下、各事業の取組みを進めており、当社の経営成績、財政状態等に影響を及ぼす可能性のある事業等のリスクは、近鉄グループにおける事業等のリスクに準じております。

 

④ 経営者による財政状態及び経営成績の状況の分析

(1) 経営成績等の状況の概要

 当事業年度(以下、「当期」という。)における当社の財政状態及び経営成績の状況の概要は次のとおりであります。

 

(Ⅰ)財政状態及び経営成績の状況

 当期のわが国経済は、物価の継続的な上昇や労働力不足の深刻化など、先行き不透明な状況が続きました。一方で、新型コロナウイルス感染症については、前年5月に5類感染症へ移行したこともあり、様々なイベントが復活するなど社会経済活動が活発化し、ポストコロナの時代が本格的に始まりました。インバウンド需要についても、中国からの訪日客の回復は鈍いものの、韓国をはじめその他各国からの訪日客は、円安効果もあって今後さらに増加傾向が続くと予想されます。

 このような情勢のもと、当社では、駅運営業務の効率化を一層進めつつ、安全・サービス水準の維持向上を推進する一方、近鉄グループ各社や地元自治体と密接に連携して沿線への旅客誘致に積極的に取り組み、各種営業施策を実施して増収を図りました。また、安全・安心・快適な輸送サービスを継続し公共交通としての使命を果たしていくため、前年4月に運賃改定を実施しました。

 この結果、営業収益は前期に比較して14.9%増の1,559億47百万円となり、営業利益は150.2%増の284億27百万円、経常利益は254.3%増の239億73百万円となりました。これに特別利益及び特別損失を加減し、法人税等を控除した後の当期純利益は前期に比較して213.0%増の172億32百万円となりました。

 

 資産合計は、前期末に比較して13億80百万円減少し、8,523億6百万円となりました。これは、主として関係会社株式が減少したことによるものであります。

 負債合計は、前期末に比較して256億20百万円減少し、6,680億59百万円となりました。これは、主として借入金の返済を進めたことによるものであります。

 純資産合計は、前期末に比較して242億40百万円増加し、1,842億46百万円となりました。これは、主として利益剰余金が当期純利益の計上により増加したことによるものであります。

 

(Ⅱ)生産、受注及び販売の実績

当社は、「役務提供」を営業収益の中心としており、生産規模及び受注規模を金額あるいは数量で示すことはしておりません。

このため、生産、受注及び販売の状況については、「(Ⅰ)財政状態及び経営成績の状況」における経営成績に関連付けて記載しております。

 

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

 

(Ⅰ)重要な会計方針及び見積り

「近鉄グループホールディングス㈱ 第113期有価証券報告書」「第一部 企業情報 第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容」に記載しております。

 

(Ⅱ)当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当社は、近鉄グループホールディングス㈱によるグループ経営体制の下、各事業の取組みを進めており、当社の経営成績等に重要な影響を与える要因及び当社の経営成績の状況に関する分析については、近鉄グループホールディングス㈱に準じております。

 

(Ⅲ)資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社の資本の財源及び資金の流動性については、営業活動を行うための運転資金や設備投資などに充当するため、近鉄グループホールディングス㈱から所要の借入れを行っております。同社からの借入れは、同社が金融機関等から調達した資金を借り入れるものであります。また、グループ内でキャッシュマネジメントシステムを導入し、グループ各社の余剰資金の有効活用を通じて、資金の効率化にも努めており、事業を運営する上で充分な資金の流動性を確保しております。

 

⑤ 経営上の重要な契約等

 特記すべき事項はありません。

 

⑥ 研究開発活動

 特記すべき事項はありません。

 

(4)設備の状況

① 設備投資等の概要

 当事業年度の設備投資につきましては、運転保安度向上及びサービス改善などに取り組み、投資金額(無形固定資産を含む。)は、294億円となりました。

 

② 主要な設備の状況

 当社の当事業年度末現在における設備の概要、帳簿価額並びに従業員数は次のとおりであります。

セグメントの名称

帳簿価額(百万円)

従業員数

(人)

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

土地

リース資産

その他

合計

運輸

310,336

27,063

[39]

396,190

(20,988)

16,760

10,417

760,768

6,700

(注) 土地の( )内は面積(千㎡)であり、[ ]内は外部から賃借中の面積(千㎡)で外数であります。

 

(1)鉄軌道事業

a.線路及び電路施設

区分

線名

区間

営業キロ程(㎞)

駅数

(か所)

変電所数

(か所)

単線

複線

複々線

難波線

大阪上本町-大阪難波

 

2.0

 

2.0

2

64

<2>

大阪線

大阪上本町-伊勢中川

 

104.8

4.1

108.9

48

山田線

伊勢中川-宇治山田

 

28.3

 

28.3

13

鳥羽線

宇治山田-鳥羽

 

13.2

 

13.2

4

志摩線

鳥羽-賢島

4.3

20.2

 

24.5

15

奈良線

布施-近鉄奈良

 

26.7

 

26.7

18

けいはんな線

長田-学研奈良登美ヶ丘

 

18.8

 

18.8

7

京都線

京都-大和西大寺

 

34.6

 

34.6

25

橿原線

大和西大寺-橿原神宮前

 

23.8

 

23.8

13

南大阪線

大阪阿部野橋-橿原神宮前

 

39.7

 

39.7

28

吉野線

橿原神宮前-吉野

25.2

 

 

25.2

15

天理線

平端-天理

 

4.5

 

4.5

3

生駒線

王寺-生駒

8.0

4.4

 

12.4

11

田原本線

西田原本-新王寺

10.1

 

 

10.1

8

信貴線

河内山本-信貴山口

2.8

 

 

2.8

2

道明寺線

道明寺-柏原

2.2

 

 

2.2

2

御所線

尺土-近鉄御所

5.2

 

 

5.2

3

長野線

古市-河内長野

6.8

5.7

 

12.5

7

名古屋線

伊勢中川-近鉄名古屋

 

78.8

 

78.8

43

湯の山線

近鉄四日市-湯の山温泉

15.4

 

 

15.4

9

鈴鹿線

伊勢若松-平田町

8.2

 

 

8.2

4

 

88.2

405.5

4.1

497.8

280

西信貴鋼索線

信貴山口-高安山

1.3

 

 

1.3

1

生駒鋼索線

鳥居前-生駒山上

1.1

0.9

 

2.0

5

 

2.4

0.9

3.3

6

合    計

90.6

406.4

4.1

501.1

286

(注)1.けいはんな線のうち生駒・学研奈良登美ヶ丘間(営業キロ程8.6km)における線路及び電路施設(生駒起点0.0kmから1.2kmまでの区間を除く。)は、第3種鉄道事業者(奈良生駒高速鉄道㈱)の保有資産であります。

2.変電所数の< >内は外数で、第3種鉄道事業者(奈良生駒高速鉄道㈱)の保有資産であります。

 

b.車両等

電動客車

 

制御・付随客車

鋼索客車

 

貨車

 

 

 

うち特急車

 

うち特急車

 

うち特急車

1,060両

320両

817両

141両

8両

10両

1,895両

461両

 

c.検修車庫・車庫

名称

所在地

土地

建物及び構築物

面積(㎡)

帳簿価額

(百万円)

帳簿価額

(百万円)

五位堂検修車庫

奈良県香芝市

67,637

1,876

1,176

五位堂車庫

奈良県香芝市

8,375

231

塩浜検修車庫

三重県四日市市

29,603

795

310

高安車庫

大阪府八尾市

80,772

6,126

337

名張車庫

三重県名張市

15,624

302

72

青山町車庫

三重県伊賀市

29,051

8

745

東花園車庫

大阪府東大阪市

76,193

5,368

271

東生駒車庫

奈良県生駒市

18,971

578

260

西大寺車庫

奈良県奈良市

64,121

2,919

301

宮津車庫

京都府京田辺市

63,161

1,152

442

新田辺車庫

京都府京田辺市

19,740

427

28

天美車庫

大阪府松原市

17,759

1,275

159

古市車庫

大阪府羽曳野市

31,885

1,892

275

六田車庫

奈良県吉野郡大淀町

9,077

47

13

米野車庫

名古屋市中村区

6,859

387

75

富吉車庫

愛知県海部郡蟹江町

57,302

1,445

300

白塚車庫

三重県津市

27,532

763

126

明星車庫

三重県多気郡明和町

52,784

202

271

登美ヶ丘車庫

奈良県生駒市

(注)登美ヶ丘車庫は第2種鉄道事業にかかるものであり、第3種鉄道事業者(奈良生駒高速鉄道㈱)の保有資産であります。

 

(2)その他運輸関連事業

名称

所在地

土地

建物及び

構築物

設備の内容

面積(㎡)

帳簿価額

(百万円)

帳簿価額

(百万円)

葛城索道線

奈良県御所市

13,495

36

55

葛城登山口-葛城山上間

営業キロ程1.305km

生駒山自動車道

奈良県生駒市ほか

495,331

[31,852]

952

463

生駒登山口・生駒聖天-信貴山門間

営業キロ程20.9km

生駒山上遊園地

奈良県生駒市ほか

345,784

354

491

遊園地

賃貸用光ファイバケーブル

大阪市天王寺区ほか

66

大阪上本町-伊勢中川間

ほか10区間

延長 344.1km

(注)[ ]内は外数で、外部から賃借中のものであります。

 

(3)共通

名称

所在地

土地

建物及び

構築物

設備の内容

面積(㎡)

帳簿価額

(百万円)

帳簿価額

(百万円)

白塚運動場

三重県津市

16,822

662

37

運動場、体育館、テニス

コートほか

西大寺運動場

奈良県奈良市

19,401

1,269

178

運動場、体育館、テニス

コートほか

 

③ 設備の新設、除却等の計画

(1)重要な設備の新設等

工事件名

予算額

(百万円)

既支出額

(百万円)

資金調達

方法

工事着手

(年月)

完成予定

(年月)

難波線近鉄日本橋・大阪難波間

シールドトンネル耐震補強工事

4,700

1,889

(注)1

令和1.6

令和9.3

一般車両代替新造工事

8,414

272

(注)2

令和4.4

令和7.3

一般車両代替新造工事

(注)3

11,761

(注)2

令和5.4

令和8.3

一般車両代替新造工事

(注)3

2,799

(注)2

令和7.4

令和8.3

(注)1.借入金及び自己資金(補助金等受入額を含む。)による予定であります。

2.借入金及び自己資金による予定であります。

3.当事業年度において新たに確定した計画であります。

 

(2)重要な設備の除却等

 該当事項はありません。

 

(5)保証会社の状況

① 株式等の状況

(1)株式の総数等

(ⅰ)株式の総数

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

800

800

 

(ⅱ)発行済株式

種類

事業年度末現在

発行数(株)

(令和6年3月31日)

提出日現在

発行数(株)

(令和6年6月24日)

上場金融商品取引所名

又は登録認可金融商品

取引業協会名

内容

普通株式

400

400

非上場

(注)1、2

400

400

(注)1.当社の株式の譲渡については、代表取締役の承認を受けなければなりません。

2.当社は単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

 

(2)新株予約権等の状況

①ストックオプション制度の内容

 該当事項はありません。

 

②ライツプランの内容

 該当事項はありません。

 

③その他の新株予約権等の状況

 該当事項はありません。

 

(3)行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等

 該当事項はありません。

 

(4)発行済株式総数、資本金等の推移

年月日

発行済株式

総数増減数

(株)

発行済株式

総数残高

(株)

資本金増減額

(百万円)

資本金残高

(百万円)

資本準備金

増減額

(百万円)

資本準備金

残高

(百万円)

平成27年4月1日

200

400

90

100

100

100

(注)近鉄グループホールディングス㈱の鉄軌道事業等を会社分割により承継した対価として株式を発行したことによるものであります。

 

(5)所有者別状況

(令和6年3月31日現在)

区分

株式の状況(1単元の株式数 -株)

単元未満

株式の状況

(株)

政府及び

地方公共

団体

金融機関

金融商品

取引業者

その他の

法人

外国法人等

個人その他

個人以外

個人

株主数(人)

1

1

所有株式数

(株)

400

400

所有株式数の割合

(%)

100.0

100.0

 

(6)大株主の状況

(令和6年3月31日現在)

氏名又は名称

住所

所有株式数

(株)

発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(%)

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市天王寺区上本町6丁目1番55号

400

100.0

400

100.0

 

(7)議決権の状況

(ⅰ)発行済株式

(令和6年3月31日現在)

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

完全議決権株式(その他)

普通株式

400

400

単元未満株式

発行済株式総数

400

総株主の議決権

400

 

(ⅱ)自己株式等

 該当事項はありません。

 

② 自己株式の取得等の状況

株式の種類等

 該当事項はありません。

 

(1)株主総会決議による取得の状況

 該当事項はありません。

 

(2)取締役会決議による取得の状況

 該当事項はありません。

 

(3)株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容

 該当事項はありません。

 

(4)取得自己株式の処理状況及び保有状況

 該当事項はありません。

 

③ 配当政策

 当社は、関係会社からの受取配当収入が主な収益源である近鉄グループホールディングス㈱の配当政策実現のため、同社が示すグループ会社からの配当金収受の方針に準拠し、配当を実施することを基本方針としております。

 また、当社は会社法第454条第5項に規定する中間配当(基準日は9月30日とする。)をすることができる旨を定款に定めております。

 剰余金の配当の決議機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。

 当事業年度においては、上記方針に基づき中間配当として1株当たり5,500千円の配当を実施しており、また期末配当として1株当たり28,964千円の配当を実施することとしました。

 内部留保資金については、財務基盤の強化に充てる所存であります。

 なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

決議年月日

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(千円)

令和5年11月7日

2,200

5,500

取締役会決議

令和6年6月21日

11,585

28,964

定時株主総会決議

 

 

④ コーポレート・ガバナンスの状況等

(1)コーポレート・ガバナンスの概要

 近鉄グループは、『「いつも」を支え、「いつも以上」を創ります。』を経営理念として、誠実な企業行動により暮らしの安全を支え、果敢な挑戦により新たな価値を創出するとともに、多様な人々との協働により社会に貢献することを目指しております。これらの活動を通じて株主、顧客、取引先、地域社会、従業員など多様な利害関係者との信頼関係を維持・強化していくために、コーポレート・ガバナンスの充実を図り、経営の健全性の向上に努めております。

 

(Ⅰ)会社の機関の内容

 当社の取締役は8名であり、取締役任期を1年に設定し、執行役員制度を導入するなどの諸施策を実施し、経営責任の明確化と経営の効率化に努めております。取締役会は、重要な業務執行を決定するとともに、内部統制の整備・運用状況を含む業務執行状況の報告を定期的に受け、業務執行取締役及び執行役員による業務執行を監督しております。また、業務執行取締役及び執行役員間の情報の共有と効率的な意思決定を図るため、常務役員会等の会議体を常設しており、常務役員会では設備投資の実施計画その他に関する案件を審議しております。

 一方、当社の監査役は2名であり、監査役相互の連携を図り、監査の実効性を高めるため、監査役による協議機関として監査役協議会を設置し、監査の厳正、充実を図っております。監査役協議会では、監査の方針や職務の分担等を決定するとともに、各監査役が実施した日常監査の結果を報告し、監査役間で意見の交換等を行っております。

 現状のガバナンス体制は、経営に対する監督及び監視のための機能と効率化のための制度を併せ持ち、経営の意思決定、業務執行の妥当性及び適正性を確保するために有効であると考えているため、これを採用しているものであります。

 

 

(Ⅱ)内部統制システム(リスク管理体制を含む。)の整備の状況

 当社取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他当社の業務の適正を確保するために必要な体制の整備について取締役会で決定しており、この決定に基づいて内部統制システム(リスク管理体制を含む。)の整備に努めております。決定内容の概要は、次のとおりでありますが、これについては必要が生じる都度、見直しを実施することとしております。

① 当社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

 役員及び使用人の行動の拠り所となる「企業行動規範」において、法令・企業倫理の遵守が経営の根幹であるとの信念を明示するとともに、具体的指標となる「法令倫理指針」を制定し、これを周知させるための措置をとる。

 また、「法令倫理委員会」を設置し、法令及び企業倫理に則った企業行動を推進するとともに、各部署に法令倫理責任者及び法令倫理担当者を置くほか、計画的に社内研修等を実施する。さらに、法令・企業倫理や社内規程に反する行為が発生した場合に、これを早期に発見、是正するため、使用人からの通報や相談を受け付ける「法令倫理相談制度」を設ける。

 反社会的勢力との関係については、これを一切持たず、不当な要求には毅然とした対応をとることとし、その旨を「企業行動規範」及び「法令倫理指針」に明示する。

 財務報告に係る内部統制については、財務報告を法令等に従って適正に行うことの重要性を十分に認識し、必要な体制等を適切に整備、運用する。

 

② 当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

 情報の保存及び管理に関し「文書取扱規程」、「文書管理規則」、「情報セキュリティ規程」等の社内規程を整備するとともに、これらに則った適切な保存、管理を実施するため、各部署に文書管理責任者及び情報セキュリティ部門責任者を置き、保存、管理状況の点検等を実施する。

 

③ 当社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

 事業等のリスクを適切に管理するため、包括規程として「リスク管理規程」を制定するとともに、リスクを含む重要な案件については、必要に応じて取締役会及び「常務役員会」等の会議体において審議、報告を行うとともに、親会社の承認を受ける。

 また、安全に関する事項、法令・企業倫理の遵守に関する事項など特に重要と判断したリスクの管理については、全体のリスク管理体制に加えて、専門の担当者の設置、社内規程やマニュアルの制定など個別の管理体制も整備する。

 

④ 当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

 取締役会の決議により、適正な業務組織と分掌事項を設定し、業務執行取締役及び執行役員の担当業務を明確に定める。業務執行を統轄する社長の下、業務執行取締役及び執行役員に対しては、相互牽制の観点にも配慮しつつ、必要に応じて一定の基準により決裁権限を委譲する。

 また、業務執行取締役及び執行役員間の情報の共有と効率的な意思決定を図るため、「常務役員会」等の当社独自の会議体を常設し、個別の経営課題ごとの委員会組織やプロジェクトチームも設ける。

 日常の業務処理については、標準化の観点から基準となるべき社内規程、マニュアル等を整備する。さらに、業務改善の促進や経営効率の向上等に資する観点から、内部監査担当部署による内部監査を実施する。

 

⑤ 企業集団における業務の適正を確保するための体制

 各子会社からの情報収集を適時適切に行い、業務の実態及び経理の状況を正確に把握するとともに、リスクを含む重要な案件について、必要に応じて取締役会その他の会議体において審議を行い、特に重要と判断したリスク案件については、親会社の承認を受ける。

 また、子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、各子会社の業務執行について、重要事項を除いて各社が迅速に業務を執行できる体制を整備する。

 さらに、当社の内部監査部門は、子会社を対象とした監査を随時親会社及び各子会社の内部監査部門と連携して実施し、法令遵守状況の確認等を行うとともに、各社と相互に情報交換を行う。

 このほか、当社と子会社との間での取引の公正を確保するため、通例的でないと判断できる取引については、特別に定めた審査手続を活用する。

 

 

⑥ 監査役の監査に関する体制

a.当社の監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項

 当社の監査役の監査に関する事務を処理するため、「監査役室」を置く。同室には、当社の監査役の職務を補助するための必要な専属要員として、部長、課長その他の使用人を配置する。

b.当該使用人の当社の取締役からの独立性に関する事項

 「監査役室」所属の使用人は、当社の取締役の指揮下から外れて監査役の指揮を受け、その異動及び評価については常勤の監査役の同意を得る。

c.当社の監査役の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

 「監査役室」所属の使用人は、当社の取締役及び執行役員並びにその指揮下にある使用人を介さず、当社の監査役から直接指示を受け、また当社の監査役に直接報告を行う。

d.当社の監査役への報告に関する体制

(a) 当社の取締役及び使用人が当社の監査役に報告をするための体制

 当社の取締役、執行役員及び使用人は、当社の監査役に対して、業務執行に係る文書その他の重要な文書を回付するとともに、法定事項のほか、事業等のリスクその他の重要事項の発生を認識する都度、速やかにその内容を報告する。また、監査役が職務の必要上報告及び調査を要請した場合には、積極的にこれに協力する。さらに、業務執行取締役及び執行役員は、常勤の監査役と定期的に面談し、業務に関する報告等を行う。

 このほか、当社の内部監査部門は、内部監査の結果を定期的に監査役へ報告する。また、「法令倫理相談制度」において、法令・企業倫理等に反する通報や相談を受け付けた場合に、その内容を必要に応じ当社の監査役へ報告する。

(b) 子会社の取締役、監査役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が当社の監査役に報告をするための体制

 子会社の取締役、監査役及び使用人は、当社の監査役から求めがあった場合に事業に関する報告及び調査を行い、積極的にこれに協力するほか、内部統制上重要な事項が生じた場合には、当社の監査役に報告する。また、当社は各子会社からの情報収集を適時適切に行い、当社の取締役、執行役員及び使用人は、子会社から報告を受けた事項について、必要に応じ当社の監査役に報告する。

e.当社の監査役に報告をした者が不利な取扱いを受けないことを確保するための体制

 「法令倫理相談制度規程」において、当社の監査役に報告をしたことにより不利益な扱いをしてはならないことを明確に定めるなど、必要な措置をとる。

f.当社の監査役の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項

 当社の監査役から、その職務の執行について、費用の前払い、支出した費用及び利息の償還、負担した債務の債権者に対する弁済等が請求された場合は、監査役の職務の執行に不要なものであることが明白なときを除き、速やかにその請求に応じる。

g.その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

 当社の監査役相互の連携を図り、監査の実効性を高めるため、監査役による協議機関として「監査役協議会」を設置し、監査の方針や職務の分担等を決定する。また、常勤の監査役は、「常務役員会」等の当社の重要な会議体に出席し、意見を述べることができ、監査役協議会は、必要に応じて取締役、執行役員、使用人及び会計監査人その他の関係者の出席を求めることができる。

 

(Ⅲ)役員報酬の内容

役員区分

報酬等の総額

(百万円)

取締役

238

監査役

26

(注)当社に社外役員はおりません。

 

(Ⅳ)取締役の定数等に関する定款の定め

 当社の取締役は5名以上とする旨を定款で定めております。

 また、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めているほか、累積投票によらないものとする旨も定款で定めております。

 

 

(Ⅴ)株主総会決議事項のうち取締役会で決議できることとした事項

 機動的な募集株式の発行を可能とするため、会社法第202条第3項第2号の規定により、取締役会の決議によって株主に株式の割当てを受ける権利を与える旨、その募集事項及びその申込みの期日を決定することができる旨を定款で定めております。

 また、株主への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会の決議によって、毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款で定めております。

 

(Ⅵ)株主総会の特別決議要件

 株主総会の円滑な運営を図るため、会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定めております。

 

(Ⅶ)取締役会の活動状況

 当事業年度において当社は取締役会を原則として毎月1回開催しました。

 当事業年度中に取締役会は7回開催され、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。

和田林道宜 全2回中2回出席

都司  尚 全7回中7回出席

原   恭 全5回中5回出席

西崎  一 全2回中2回出席

安東 隆昭 全2回中2回出席

芳野 彰夫 全7回中7回出席

中村 哲夫 全7回中7回出席

林   信 全7回中7回出席

福嶌  博 全7回中6回出席

秦  章夫 全5回中5回出席

三重野雄資 全5回中5回出席

小林 哲也 全7回中7回出席

小倉 敏秀 全2回中2回出席

(注)1.和田林道宜氏、西崎一氏、安東隆昭氏及び小倉敏秀氏の出席状況は、取締役在任時(令和5年6月27日の第9期定時株主総会終結の時まで)に開催された取締役会のみを対象としております。

2.原恭氏、秦章夫氏、三重野雄資氏の出席状況は、令和5年6月27日の取締役就任以降に開催された取締役会のみを対象としております。

 当事業年度中の取締役会においては、「一般車両代替新造工事の施行について」「上本町ターミナル整備事業における駅整備工事の施行について」等について審議・検討を行いました。

 

 

(2)役員の状況

男性10名 女性0名 (役員のうち女性の比率0%)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有

株式数

(株)

取締役社長

(代表取締役)

原   恭

昭和36年12月31日生

 

昭和59年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

平成30年6月

当社執行役員

令和元年6月

当社取締役常務執行役員

同2年6月

同上退任

同2年6月

三重交通グループホールディングス㈱取締役社長

同5年6月

同上退任

同5年6月

当社取締役社長(現在)

 

(注)1

取締役常務執行役員

鉄道本部長

福 嶌 博

昭和38年12月12日生

昭和63年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

令和2年6月

当社執行役員

同4年6月

当社取締役常務執行役員(現在)

同4年6月

伊賀鉄道㈱取締役社長(現在)

同5年7月

㈱近鉄生駒レジャー取締役社長(現在)

 

(注)1

取締役常務執行役員

総務部及び人材開発部担当

秦 章 夫

昭和35年6月19日生

 

昭和58年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

令和2年6月

同社執行役員

同2年6月

当社執行役員

同4年6月

近鉄グループホールディングス㈱上席執行役員

同4年6月

当社上席執行役員

同5年6月

近鉄グループホールディングス㈱上席執行役員退任

同5年6月

当社取締役常務執行役員(現在)

 

(注)1

取締役常務執行役員

鉄道本部企画統括部長

深井 滋雄

昭和40年1月21日生

 

昭和63年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

令和3年6月

当社執行役員

同5年6月

当社上席執行役員

同6年6月

当社取締役常務執行役員(現在)

 

(注)1

取締役常務執行役員

創造本部長

菅浦 隆弘

昭和41年10月4日生

平成元年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

令和3年11月

北日本観光自動車㈱取締役社長

同6年6月

同上退任

同6年6月

当社取締役常務執行役員(現在)

同6年6月

金剛葛城観光開発㈱代表取締役(現在)

 

(注)1

取締役

小林 哲也

昭和18年11月27日生

 

昭和43年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

平成27年1月

当社取締役会長

同27年4月

近鉄グループホールディングス㈱取締役会長

令和元年6月

当社取締役(現在)

同2年6月

近鉄グループホールディングス㈱取締役会長グループCEO

同5年6月

同社取締役会長

同6年6月

同社取締役相談役(現在)

 

(注)1

取締役

都 司 尚

昭和32年8月26日生

 

昭和57年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

平成27年1月

当社執行役員

同28年6月

当社取締役常務執行役員

令和元年6月

当社取締役社長

同5年6月

近鉄グループホールディングス㈱取締役社長

同5年6月

当社取締役(現在)

同6年6月

近鉄グループホールディングス㈱取締役会長(現在)

 

(注)1

取締役

若 井 敬

昭和34年5月30日生

 

昭和58年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

平成28年6月

同社取締役常務執行役員

同28年6月

当社取締役常務執行役員

令和元年6月

同上退任

同3年6月

近鉄グループホールディングス㈱取締役専務執行役員

同6年6月

同社取締役社長(現在)

同6年6月

当社取締役(現在)

 

(注)1

監査役

西 崎 一

昭和31年3月23日生

 

昭和54年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

平成30年6月

当社取締役常務執行役員

令和元年6月

当社取締役専務執行役員

同3年6月

当社取締役副社長

同5年6月

同上退任

同5年6月

近鉄グループホールディングス㈱監査役(常勤)

同5年12月

当社監査役(現在)

同6年6月

近鉄グループホールディングス㈱監査役(常勤)退任

 

(注)2

監査役

中村 哲夫

昭和35年11月18日生

 

昭和60年4月

近畿日本鉄道㈱(現 近鉄グループホールディングス㈱)入社

令和2年6月

当社取締役常務執行役員

同6年6月

近鉄グループホールディングス㈱監査役

(常勤)(現在)

同6年6月

当社監査役(現在)

 

(注)2

(注)1.取締役の任期は、令和6年3月期に係る定時株主総会の終結の時から令和7年3月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。

2.監査役の任期は、監査役西崎一については令和5年12月25日の臨時株主総会の終結の時から、同中村哲夫については令和6年3月期に係る定時株主総会の終結の時から、令和8年3月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。

 

(3)監査の状況

(Ⅰ)監査役監査の状況

当社の監査役は2名であり、監査役相互の連携を図り、監査の実効性を高めるため、監査役による協議機関として監査役協議会を設置し、監査の厳正、充実を図っております。監査役協議会では、監査の方針や職務の分担等を決定するとともに、各監査役が実施した日常監査の結果を報告し、監査役間で意見の交換等を行っております。また、監査役の指揮を受けて監査役の監査に関する事務を処理する専任部署として監査役室(所属人員7名)を設置しております。

当期中に監査役協議会は10回開催され、個々の監査役の出席状況は次のとおりです。

氏名

出席状況

山田 守宏

全6回中6回

西崎 一

全3回中3回

(注)山田守宏氏の出席状況は、令和5年6月27日の監査役就任以降に開催された監査役協議会のみを、西崎一氏の出席状況は、令和5年12月25日の監査役就任以降に開催された監査役協議会のみを対象としております。なお、令和5年12月25日に辞任した金田量平氏は辞任までに開催された監査役協議会7回全てに出席しております。

 

監査役協議会において、監査方針や監査計画策定、内部統制システムの整備・運用状況の相当性、会計監査人の監査の方法及び結果の評価、会計監査人の報酬、監査報告書の作成等に関して審議しました。

常勤の監査役は、取締役会に加え、常務役員会その他重要な会議に出席し、取締役等からその職務の執行状況について報告を受け、重要な決裁書類を閲覧し、本社等において業務及び財産の状況を調査・確認しました。また、内部監査及び会計監査人監査に立会し、状況を確認しました。さらに、子会社に赴き、子会社の取締役及び監査役等と意思疎通及び情報交換を行いました。

各監査役による監査の結果は監査役協議会で定期的に報告し、他の監査役と情報共有及び意見交換を行うとともに、監査部、会計監査人から監査結果等の報告を聴取しました。

 

(Ⅱ)内部監査の状況

 

(ⅰ)組織・人員等

当社は、当社及び子会社における業務の適正の確保、業務改善の促進及び経営効率の向上等に資する観点から、内部監査の計画、実施、報告等を定めた規程に基づき監査部(所属人員11名)による内部監査を適時行う体制を整備しております。

 

(ⅱ)内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携

監査役及び監査部は、会計監査人である有限責任 あずさ監査法人から、監査計画、監査結果等に関する報告を随時聴取し、相互に意見交換しております。また、監査役は必要に応じて会計監査人が実施する監査に立会しております。

監査役は、監査部から、監査計画、監査結果等に関する報告を随時聴取し、相互に意見交換しております。また、必要に応じて監査部が実施する内部監査に立会しております。

 

(ⅲ)内部監査の実効性を確保するための取組

監査部は、監査計画、監査結果等に関する報告を、社長をはじめ、監査役に随時行うとともに、必要に応じて、社長、取締役が出席する会議等でも報告を行っております。

 

(Ⅲ)会計監査の状況

 

(ⅰ)監査法人の名称

有限責任 あずさ監査法人

 

(ⅱ)継続監査期間

平成28年3月期以降

 

(ⅲ)業務を執行した公認会計士

指定有限責任社員 業務執行社員 原田 大輔

指定有限責任社員 業務執行社員 和田 安弘

指定有限責任社員 業務執行社員 岸田  卓

 

(ⅳ)監査業務に係る補助者の構成

当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士12名、会計士試験合格者等2名、その他14名であります。

 

(ⅴ)会計監査人の選定の方針と評価

会計監査人の選定に当たっては、会計監査人としての独立性及び専門性を有していること、当社の業務内容、経理処理等を理解していること、監査又はレビューの方法及び結果の報告が適切に行われていること、日本公認会計士協会による品質管理レビュー結果及び公認会計士・監査審査会による検査結果を聴取した結果、問題がないこと等を勘案した監査役の評価に基づき、同監査法人を会計監査人に選定しております。

ただし、監査役としては、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事項のいずれかに該当すると判断した場合には、会計監査人を解任する方針であり、また、会計監査人の職務の遂行の状況その他の事情を勘案して必要と認められる場合には、株主総会における会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容の決定を行う方針です。

 

(Ⅳ)監査報酬の内容等

 

(ⅰ)監査公認会計士等に対する報酬

区分

前事業年度

当事業年度

監査証明業務に基づく報酬(百万円)

非監査業務に基づく

報酬(百万円)

監査証明業務に基づく報酬(百万円)

非監査業務に基づく

報酬(百万円)

保証会社

18

17

 

(ⅱ)監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGメンバーファーム)に対する報酬((ⅰ)を除く)

該当事項はありません。

 

(ⅲ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

 

(ⅳ)監査報酬の決定方針

特記すべき事項はありません。

 

(ⅴ)監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由

当社の監査役が会社法第399条第1項の同意をした理由は、当社の監査役が有限責任 あずさ監査法人の当期の監査計画及び報酬等の見積りについて、その監査時間及び配員計画等を前期の監査計画及び実績と比較のうえ勘案し、検討した結果、報酬等の額は相当であると判断したためであります。

 

(4)役員の報酬等

 当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。なお、役員報酬の内容につきましては、「(1)コーポレート・ガバナンスの概要 (Ⅲ)役員報酬の内容」に記載しております。

 

(5)株式の保有状況

 当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。

 

(6)経理の状況

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)第2条の規定に基づき、「財務諸表等規則」及び「鉄道事業会計規則」(昭和62年運輸省令第7号)により作成しております。

2.監査証明について

 当社の財務諸表は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査を受けておりません。

 ただし、事業年度(令和5年4月1日から令和6年3月31日まで)の財務諸表について、同項の規定に準ずる監査を有限責任 あずさ監査法人より受けております。

3.連結財務諸表について

 「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、営業収益、損益、利益剰余金その他の項目からみて、当企業集団の財政状態及び経営成績の状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております親会社からの情報入手を行い、財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。

 

① 財務諸表等

(1) 財務諸表

(i)貸借対照表

(単位:百万円)

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,819

2,269

未収運賃

※1 6,929

※1 7,378

未収金

※1 5,679

※1 5,477

未収収益

※1 358

※1 361

貯蔵品

2,713

2,852

前払金

4,794

4,527

前払費用

737

989

その他の流動資産

634

596

貸倒引当金

△5

△2

流動資産合計

23,662

24,452

固定資産

 

 

鉄軌道事業固定資産

 

 

有形固定資産

1,506,886

1,523,747

減価償却累計額

△767,214

△782,964

有形固定資産(純額)

※3※4 739,671

※3※4 740,782

無形固定資産

2,881

6,619

鉄軌道事業固定資産合計

※2 742,553

※2 747,402

その他事業固定資産

 

 

有形固定資産

25,029

17,640

減価償却累計額

△12,888

△8,491

有形固定資産(純額)

※4 12,141

※4 9,148

無形固定資産

74

59

その他事業固定資産合計

12,215

9,207

各事業関連固定資産

 

 

有形固定資産

5,482

5,305

減価償却累計額

△1,971

△1,850

有形固定資産(純額)

※4 3,511

※4 3,455

無形固定資産

139

161

各事業関連固定資産合計

3,651

3,616

建設仮勘定

 

 

鉄軌道事業

8,355

7,455

その他事業

31

31

各事業関連

-

4

建設仮勘定合計

※4 8,386

※4 7,491

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14

14

関係会社株式

14,595

3,274

長期前払費用

5,171

4,920

前払年金費用

47,057

51,611

その他の投資等

337

315

投資評価引当金

△3,960

-

投資その他の資産合計

63,217

60,135

固定資産合計

830,024

827,854

資産合計

853,686

852,306

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

関係会社短期借入金

126,949

119,907

リース債務

2,766

2,717

未払金

17,097

27,379

未払費用

4,126

3,800

未払消費税等

1,910

2,188

未払法人税等

340

2,833

預り連絡運賃

1,123

937

預り金

4,252

4,925

前受運賃

※6 10,408

※6 9,422

前受金

1,390

2,028

賞与引当金

3,223

2,875

その他の流動負債

※6 289

※6 660

流動負債合計

173,878

179,676

固定負債

 

 

関係会社長期借入金

418,328

394,694

リース債務

17,459

15,603

繰延税金負債

4,669

8,179

再評価に係る繰延税金負債

※4 78,784

※4 69,400

その他の固定負債

560

505

固定負債合計

519,801

488,383

負債合計

693,680

668,059

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

 

 

資本準備金

100

100

その他資本剰余金

30,000

30,000

資本剰余金合計

30,100

30,100

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,443

17,736

利益剰余金合計

2,443

17,736

株主資本合計

32,643

47,936

評価・換算差額等

 

 

土地再評価差額金

※4 127,362

※4 136,310

評価・換算差額等合計

127,362

136,310

純資産合計

160,006

184,246

負債純資産合計

853,686

852,306

 

(ⅱ)損益計算書

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

鉄軌道事業営業利益

 

 

営業収益

 

 

旅客運輸収入

122,040

146,341

運輸雑収

6,524

6,685

鉄軌道事業営業収益合計

※1 128,564

※1 153,027

営業費

 

 

運送営業費

81,160

85,866

一般管理費

7,452

9,164

諸税

5,617

5,632

減価償却費

23,432

23,655

鉄軌道事業営業費合計

117,663

124,318

鉄軌道事業営業利益

10,901

28,709

その他事業営業利益

 

 

営業収益

 

 

観光施設業収入

7,141

2,919

その他事業営業収益合計

※1 7,141

※1 2,919

営業費

 

 

売上原価

4,851

1,466

販売費及び一般管理費

1,241

1,385

諸税

201

111

減価償却費

385

236

その他事業営業費合計

6,679

3,201

その他事業営業利益又はその他事業営業損失(△)

461

△281

全事業営業利益

11,362

28,427

営業外収益

 

 

受取利息

※2 13

※2 14

有価証券利息

0

0

物品売却益

67

101

土地物件貸付料

3

4

雑収入

103

129

営業外収益合計

188

249

営業外費用

 

 

支払利息

※2 4,784

※2 4,702

雑支出

0

0

営業外費用合計

4,784

4,702

経常利益

6,766

23,973

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

特別利益

 

 

工事負担金等受入額

4,130

4,007

固定資産売却益

※3 177

※3 581

その他

40

1

特別利益合計

4,349

4,590

特別損失

 

 

工事負担金等圧縮額

3,518

3,298

減損損失

-

※5 908

固定資産売却損

※3 4

※3 362

固定資産除却損

※4 31

※4 17

特別損失合計

3,555

4,586

税引前当期純利益

7,561

23,977

法人税、住民税及び事業税

440

3,410

法人税等調整額

1,616

3,334

法人税等合計

2,056

6,745

当期純利益

5,505

17,232

 

営業費明細表

 

 

前事業年度

当事業年度

 

 

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

Ⅰ 鉄軌道事業営業費

 

 

 

 

 

1.運送営業費

※1

 

 

 

 

(1)人件費

 

44,952

 

46,151

 

(2)経費

 

36,208

 

39,714

 

 

 

81,160

 

85,866

2.一般管理費

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

2,412

 

2,401

 

(2)経費

 

5,039

 

6,762

 

 

 

7,452

 

9,164

3.諸税

 

 

5,617

 

5,632

4.減価償却費

 

 

23,432

 

23,655

鉄軌道事業営業費合計

 

 

117,663

 

124,318

Ⅱ その他事業営業費

 

 

 

 

 

1.売上原価

 

 

 

 

 

観光施設業売上原価

 

4,851

 

1,466

 

 

 

4,851

 

1,466

2.販売費及び一般管理費

※2

 

 

 

 

(1)人件費

 

626

 

667

 

(2)経費

 

614

 

718

 

 

 

1,241

 

1,385

3.諸税

 

 

201

 

111

4.減価償却費

 

 

385

 

236

その他事業営業費合計

 

 

6,679

 

3,201

全事業営業費合計

※3

 

124,342

 

127,519

 

(注)事業別営業費合計の100分の5を超える主な費用並びに営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額は、次のとおりであります。

項目

前事業年度

当事業年度

※1 鉄軌道事業営業費 運送営業費

 

 

給与

40,554百万円

41,664百万円

修繕費

10,540百万円

13,051百万円

動力費

11,829百万円

10,715百万円

福利厚生費

7,331百万円

7,285百万円

※2 その他事業営業費 販売費及び一般管理費

 

 

給与

525百万円

558百万円

委託管理費

340百万円

401百万円

※3 営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額

 

 

賞与引当金

3,223百万円

2,875百万円

退職給付費用

△4,596百万円

△4,405百万円

 

(ⅲ)株主資本等変動計算書

前事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

100

30,000

30,100

△3,083

27,116

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

5,505

5,505

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

22

22

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

5,527

5,527

当期末残高

100

100

30,000

30,100

2,443

32,643

 

 

評価・換算

差額等

純資産合計

 

土地再評価

差額金

当期首残高

127,384

154,501

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

当期純利益

 

5,505

土地再評価差額金の取崩

 

22

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

△22

△22

当期変動額合計

△22

5,505

当期末残高

127,362

160,006

 

当事業年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他

利益剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

100

30,000

30,100

2,443

32,643

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△2,200

△2,200

当期純利益

 

 

 

 

17,232

17,232

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

260

260

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

15,292

15,292

当期末残高

100

100

30,000

30,100

17,736

47,936

 

 

評価・換算

差額等

純資産合計

 

土地再評価

差額金

当期首残高

127,362

160,006

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

△2,200

当期純利益

 

17,232

土地再評価差額金の取崩

 

260

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

8,947

8,947

当期変動額合計

8,947

24,240

当期末残高

136,310

184,246

 

注記事項

(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

移動平均法に基づく原価法

なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

3.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く。)

鉄軌道事業取替資産                取替法

建物                       定額法

構築物                      定額法

鉄軌道事業けいはんな線の機械装置及び工具器具備品 定額法

その他の有形固定資産               定率法

無形固定資産(リース資産を除く。)         定額法

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

4.工事負担金等の会計処理

 鉄軌道事業における高架化工事や踏切道拡幅工事等を行うにあたり、地方公共団体等から工事費の一部として工事負担金等を受け入れております。工事負担金等により固定資産を取得した場合には、取得原価から工事負担金等相当額を直接減額したものを固定資産の取得価額とし、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、取得原価から直接減額した金額を工事負担金等圧縮額として特別損失に計上しております。

5.引当金の計上基準

貸倒引当金

 営業債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

賞与引当金

 従業員に対する賞与の支払いに充てるため、支給見込額を計上しております。

退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる金額を計上しております。

(1) 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

(2) 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により発生時の翌事業年度から費用処理しております。

 過去勤務費用は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により発生時から費用処理しております。

 なお、当事業年度末においては、年金資産が退職給付債務に未認識過去勤務費用及び未認識数理計算上の差異を加減した金額を超過しているため、当該超過額は、固定資産の投資その他の資産に「前払年金費用」として計上しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

当社は乗車券類を購入した顧客に対し、旅客輸送サービスを提供しており、旅客輸送サービスを提供した時点で履行義務が充足されると判断し、原則として乗車日に収益を認識しております。

なお、定期券については、有効期間にわたって履行義務が充足されるものとし、有効期間の経過につれて収益を認識しております。

 

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

 資産に係る控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。

グループ通算制度の適用

 近鉄グループホールディングス㈱を通算親法人とするグループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(令和5年3月31日)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前金額)11,795百万円

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、中期計画により見積もられた将来の課税所得等に基づき計上しております。

 

②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 将来の課税所得の見積りは、中期計画を基礎としております。なお、アフターコロナにおける事業環境の変化を会計上の見積りに反映するにあたり、次のような仮定を置いております。

(アフターコロナにおける事業環境の変化)

 令和5年度は、世界的な物価や金利の上昇等の影響により、消費の回復が抑制される懸念はあるものの、国内経済はコロナ禍による社会経済活動の制約がほぼ解消され、本格的な回復基調が継続すると仮定しております。また、インバウンド需要については、水際対策の緩和、円安効果により緩やかに回復に向かうと仮定しております。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 課税所得の発生時期及び金額は、今後のアフターコロナにおける事業環境の変化に加え、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前金額)8,002百万円

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、中期計画により見積もられた将来の課税所得等に基づき計上しております。

 

②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 算出の仮定として、当期において国内人流が回復したことを受け、今後の需要も安定して推移することを想定しております。さらに、円安効果によるインバウンドの増加を想定しております。

 

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

 課税所得の発生時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1.未収運賃、未収金及び未収収益に含まれる顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

未収運賃

6,929百万円

7,378百万円

未収金

4,546百万円

4,768百万円

未収収益

87百万円

80百万円

 

※2.固定資産のうち、担保に供しているもの

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

鉄軌道事業固定資産

663,357百万円

669,561百万円

(鉄軌道財団)

 

 

(注)上記資産は近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金の担保に供しております。

 

※3.工事負担金等の圧縮記帳累計額

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

 

252,744百万円

257,175百万円

 

※4.土地の再評価

「土地の再評価に関する法律」(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、評価差額に係る税効果相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法、同条第4号に定める路線価に基づき算出する方法及び同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価額により算出する方法によっております。

再評価を行った年月日

平成14年3月31日

 

5.偶発債務

(1) 保証債務

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

近鉄グループホールディングス㈱

1,128,345百万円

1,107,950百万円

従業員(住宅融資)

507百万円

385百万円

1,128,853百万円

1,108,335百万円

 

(2) 重畳的債務引受による連帯債務

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

近鉄不動産㈱

0百万円

0百万円

 

※6.前受運賃及びその他の流動負債に含まれる契約負債の金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

契約負債

10,681百万円

10,000百万円

 

(損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.関係会社との取引にかかるものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

受取利息

13百万円

14百万円

支払利息

4,784百万円

4,702百万円

 

※3.事業用固定資産の一部譲渡であり、内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

固定資産売却益

 

 

鉄軌道事業固定資産

177百万円

569百万円

その他事業固定資産

0百万円

12百万円

177百万円

581百万円

固定資産売却損

 

 

鉄軌道事業固定資産

4百万円

362百万円

4百万円

362百万円

 

※4.改築等に伴う事業用固定資産の除却であり、内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

その他事業固定資産

30百万円

15百万円

各事業関連固定資産

0百万円

1百万円

31百万円

17百万円

 

※5.減損損失

前事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)

以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

① 減損損失を認識した主な資産グループ

主な用途

種類

場所

金額

レジャー施設

建物及び構築物、土地等

奈良県生駒市ほか

908百万円

合計

908百万円

② 減損損失の認識に至った経緯

当初想定していた収益を見込めなくなったことなどにより減損損失を認識しております。

③ 減損損失の金額

建物及び構築物

347

百万円

土地

382

百万円

無形固定資産

0

百万円

その他

178

百万円

908

百万円

④ 資産をグルーピングした方法

管理会計上の区分を基準に事業ごと又は物件・店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。

⑤ 回収可能価額の算定方法

資産グループごとの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.0%で割り引いて算定しております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

400

400

(注)自己株式については、該当ありません。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

400

400

(注)自己株式については、該当ありません。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(千円)

基準日

効力発生日

令和5年11月7日取締役会

普通株式

2,200

5,500

令和5年9月30日

令和5年11月30日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(千円)

基準日

効力発生日

令和6年6月21日定時株主総会

普通株式

利益剰余金

11,585

28,964

令和6年3月31日

令和6年6月28日

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

有形固定資産

主として、鉄軌道事業における一部の車両(鉄軌道事業固定資産)であります。

(2)リース資産の減価償却の方法

重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

未経過リース料(解約不能のもの)

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

1年内

29

29

1年超

296

266

合計

325

296

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社は、近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムに参加しており、一時的に発生した余裕資金は同システムにより運用しております。また、資金調達に関しては、同社からの借入により行っております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

未収運賃及び未収金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客等の信用リスクに晒されております。

未払金は、短期間で決済されるものであります。

借入金は、営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であり、近鉄グループホールディングス㈱からの借入であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

未収運賃及び未収金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません。

「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

また、「未収運賃」、「未収金」、「関係会社短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

 

前事業年度(令和5年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 供託有価証券

5

5

0

資産計

5

5

0

(2) 関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

525,459

526,078

619

負債計

525,459

526,078

619

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 供託有価証券

資産計

(2) 関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

510,123

509,891

△232

負債計

510,123

509,891

△232

(*1)「(1) 供託有価証券」は供託中の債券であり、前事業年度は流動資産の「その他の流動資産」に計上しております。

(*2)市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前事業年度(百万円)

当事業年度(百万円)

子会社株式

11,518

197

関連会社株式

3,077

3,077

非上場株式

14

14

 

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(令和5年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

1,819

未収運賃

6,929

未収金

5,679

供託有価証券

5

合計

14,433

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

2,269

未収運賃

7,378

未収金

5,477

供託有価証券

合計

15,126

 

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(令和5年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

107,130

107,219

55,430

51,348

46,753

157,577

合計

107,130

107,219

55,430

51,348

46,753

157,577

 

当事業年度(令和6年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

115,429

64,174

60,270

55,675

50,318

164,255

合計

115,429

64,174

60,270

55,675

50,318

164,255

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(令和5年3月31日)

   該当事項はありません。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

   該当事項はありません。

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(令和5年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

供託有価証券

 国債・地方債等

5

5

資産計

5

5

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

526,078

526,078

負債計

526,078

526,078

 

当事業年度(令和6年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

供託有価証券

 国債・地方債等

資産計

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

509,891

509,891

負債計

509,891

509,891

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

供託有価証券

国債・地方債等は相場価格を用いて評価しております。国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

関係会社長期借入金

元利金の合計金額と、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定していることから、レベル2の時価に分類しております。なお、変動金利による関係会社長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前事業年度(令和5年3月31日)

種類

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債・地方債等

5

5

0

合計

5

5

0

 

当事業年度(令和6年3月31日)

種類

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債・地方債等

合計

 

2.子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(令和5年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額  子会社株式11,518百万円、関連会社株式3,077百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額  子会社株式197百万円、関連会社株式3,077百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

3.その他有価証券

前事業年度(令和5年3月31日)

その他有価証券(貸借対照表計上額14百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(令和6年3月31日)

その他有価証券(貸借対照表計上額14百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社では、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を導入しております。また、確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。

 なお、当社の確定給付企業年金制度は、近鉄グループホールディングス㈱と共同で実施する複数事業主制度に基づくものであり、自社の年金資産の額を合理的に算定することができるため、「2.確定給付制度」に含めて記載しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

退職給付債務の期首残高

41,797百万円

38,387百万円

勤務費用

1,237百万円

1,134百万円

利息費用

292百万円

268百万円

数理計算上の差異の発生額

△43百万円

△515百万円

退職給付の支払額

△4,896百万円

△1,026百万円

退職給付債務の期末残高

38,387百万円

38,249百万円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

年金資産の期首残高

103,013百万円

100,583百万円

期待運用収益

1,735百万円

1,196百万円

数理計算上の差異の発生額

573百万円

7,883百万円

事業主からの拠出額

157百万円

147百万円

退職給付の支払額

△4,896百万円

△1,026百万円

年金資産の期末残高

100,583百万円

108,784百万円

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

38,387百万円

38,249百万円

年金資産

△100,583百万円

△108,784百万円

 

△62,195百万円

△70,535百万円

未認識数理計算上の差異

142百万円

8,113百万円

未認識過去勤務費用

14,995百万円

10,810百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△47,057百万円

△51,611百万円

 

 

 

前払年金費用

△47,057百万円

△51,611百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△47,057百万円

△51,611百万円

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

勤務費用

1,237百万円

1,134百万円

利息費用

292百万円

268百万円

期待運用収益

△1,735百万円

△1,196百万円

数理計算上の差異の費用処理額

△205百万円

△428百万円

過去勤務費用の費用処理額

△4,184百万円

△4,184百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

△4,596百万円

△4,405百万円

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

当事業年度

(令和6年3月31日)

株式

41%

45%

債券

32%

29%

生命保険一般勘定

11%

10%

現金及び預金

1%

1%

その他

15%

15%

合計

100%

100%

(注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前事業年度31%、当事業年度35%含まれております。また、「その他」は主として短期金融資産であります。

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

割引率

0.7%

0.7%

長期期待運用収益率

1.5%~2.2%

0.5%~1.5%

予想昇給率

2.4%

2.1%

 

3.確定拠出制度

確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度1,830百万円、当事業年度1,771百万円です。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

 

 

当事業年度

(令和6年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

資産評価損

5,887百万円

 

3,639百万円

税務上の繰越欠損金

5,885百万円

 

2,247百万円

賞与引当金

1,111百万円

 

991百万円

未払事業税

38百万円

 

312百万円

退職給付信託資産

168百万円

 

278百万円

投資評価引当金

1,366百万円

 

その他

797百万円

 

895百万円

繰延税金資産小計

15,256百万円

 

8,364百万円

評価性引当額

△3,461百万円

 

△362百万円

繰延税金資産合計

11,795百万円

 

8,002百万円

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

16,248百万円

 

15,741百万円

その他

216百万円

 

440百万円

繰延税金負債合計

16,465百万円

 

16,181百万円

繰延税金負債の純額

4,669百万円

 

8,179百万円

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「未払事業税」及び「退職給付信託資産」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より「繰延税金資産」の「未払事業税」及び「退職給付信託資産」として独立掲記することとしました。

この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。この結果、前事業年度の「繰延税金資産」の「その他」に表示しておりました1,005百万円は、「未払事業税」38百万円、「退職給付信託資産」168百万円及び「その他」797百万円として組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(令和5年3月31日)

 

 

当事業年度

(令和6年3月31日)

法定実効税率

34.5%

 

34.5%

(調整)

 

 

 

子会社株式売却による調整

 

13.7%

評価性引当額の増減

△7.2%

 

△12.7%

税率変更による期末繰延税金負債(純額)の減額修正

 

△5.7%

その他

△0.1%

 

△1.7%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.2%

 

28.1%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和6年法律第8号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(令和6年法律第4号)が令和6年3月28日に国会で成立し、令和8年4月1日以降に開始する事業年度の事業税の外形標準課税の対象法人の範囲が変更されることとなりました。これに伴い、当事業年度において繰延税金資産が761百万円、繰延税金負債が2,120百万円、再評価に係る繰延税金負債が9,207百万円それぞれ減少し、また当事業年度に計上された法人税等調整額の金額が1,359百万円減少しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

事業

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

  至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

  至 令和6年3月31日)

鉄軌道事業

定期

41,336

48,119

定期外

80,691

98,212

その他

2,182

2,162

124,210

148,494

その他事業

6,715

2,539

顧客との契約から生じる収益

130,925

151,034

その他の収益

4,779

4,912

外部顧客への営業収益

135,705

155,947

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(6)経理の状況 ①財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

6,662

11,562

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

11,562

12,227

契約負債(期首残高)

6,864

10,681

契約負債(期末残高)

10,681

10,000

 

 契約負債は、主に定期券販売にかかる前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、6,864百万円であります。なお、前事業年度において契約負債の残高に重要な変動はありません。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、10,681百万円であります。なお、当事業年度において契約負債の残高に重要な変動はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に係る開示を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

セグメント情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

関連情報

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

 該当事項はありません。

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

 該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

1.関連当事者との取引

保証会社の親会社及び法人主要株主等

前事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

(被所有)

直接

100%

資金の貸借等

キャッシュマネジメントシステムによる資金貸借(*1)

資金の借入(*2)

 

 

 

利息の支払(*2)

債務の保証(*3)

担保の提供(*4)

貸付5,745

借入3,615

 

 

15,100

 

87,100

 

4,784

1,128,345

663,357

 

関係会社

短期借入金

 

関係会社

短期借入金

関係会社

長期借入金

未払費用

 

4,718

 

 

122,230

 

418,328

 

67

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

(*1) 近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムによる資金貸借の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定されたものであります。なお、取引が反復的に行われているため、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

(*2) 近鉄グループホールディングス㈱による資金調達の一元化に伴うものであり、金利については同社の調達コストに基づき決定しております。

(*3) 近鉄グループホールディングス㈱の社債及び金融機関からの借入金に対して保証したものであります。なお、保証料の受取は行っておりません。

(*4) 近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金に対して、当社の鉄軌道事業固定資産の一部を担保に供しております。

 

当事業年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

(被所有)

直接

100%

資金の貸借等

キャッシュマネジメントシステムによる資金貸借(*1)

資金の借入(*2)

 

 

 

利息の支払(*2)

債務の保証(*3)

担保の提供(*4)

貸付5,124

借入4,620

 

 

15,100

 

95,100

 

4,702

1,107,950

669,561

 

関係会社

短期借入金

 

関係会社

短期借入金

関係会社

長期借入金

未払費用

 

4,478

 

 

115,429

 

394,694

 

52

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

(*1) 近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムによる資金貸借の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定されたものであります。なお、取引が反復的に行われているため、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

(*2) 近鉄グループホールディングス㈱による資金調達の一元化に伴うものであり、金利については同社の調達コストに基づき決定しております。

(*3) 近鉄グループホールディングス㈱の社債及び金融機関からの借入金に対して保証したものであります。なお、保証料の受取は行っておりません。

(*4) 近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金に対して、当社の鉄軌道事業固定資産の一部を担保に供しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

近鉄グループホールディングス㈱(東京証券取引所に上場)

 

(1株当たり情報)

 

 

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

1株当たり純資産額

400,015千円

460,616千円

1株当たり当期純利益

13,762千円

43,080千円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎

 

前事業年度

(自 令和4年4月1日

至 令和5年3月31日)

当事業年度

(自 令和5年4月1日

至 令和6年3月31日)

当期純利益(百万円)

5,505

17,232

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る当期純利益(百万円)

5,505

17,232

普通株式の期中平均株式数(株)

400

400

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

(ⅳ)附属明細表

有価証券明細表

 有価証券の金額が資産総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

 

有形固定資産等明細表

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

土地

 

[206,476]

398,272

 

[-]

144

 

[435]

2,226

(382)

[206,040]

396,190

 

396,190

 

建物

 

156,312

4,148

3,905

(105)

156,555

120,669

3,292

35,886

 

構築物

 

655,038

9,412

2,668

(242)

661,781

387,331

10,310

274,449

 

車両

 

228,599

5,823

1,628

232,794

214,036

3,618

18,757

 

機械装置

 

57,107

2,124

2,226

(174)

57,005

48,699

1,509

8,305

 

工具器具備品

 

12,972

2,362

1,564

(4)

13,770

10,796

807

2,973

 

雑施設

 

212

12

7

217

155

4

62

 

リース資産

 

28,884

824

1,331

28,377

11,617

2,535

16,760

 

建設仮勘定

 

[△329]

4,480

 

[-]

26,784

 

[-]

23,883

 

[△329]

7,381

 

7,381

有形固定資産計

[206,146]

1,541,879

 

[-]

51,637

 

[435]

39,442

(908)

[205,711]

1,554,074

 

793,306

22,078

760,768

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

借地権

567

567

ソフトウェア

10,289

4,116

1,778

6,173

その他

626

416

33

210

無形固定資産計

11,483

4,532

1,812

6,950

長期前払費用

7,581

(1,419)

1,434

(1,203)

1,517

(1,415)

7,498

(1,208)

2,578

268

4,920

(1,208)

(注)1.土地、建設仮勘定及び有形固定資産計の[ ]内の金額は内数で、「土地の再評価に関する法律」に基づき、事業用土地の再評価を行ったことに伴う再評価差額であります。

2.工事負担金等受入による構築物等の当期圧縮額は当期増加額と相殺して表示しております。

3.有形固定資産の「当期減少額」欄の( )は内数で、減損損失計上額であります。

4.建設仮勘定は、ソフトウェア仮勘定110百万円を無形固定資産「その他」に含めて表示しているため、貸借対照表に計上されている金額とは一致しておりません。

5.無形固定資産の金額は資産総額の100分の1以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

6.長期前払費用の( )内の金額は内数で、損害保険料等の期間配分に係るものであり、減価償却と性格が異なるため、償却累計額及び当期償却額には含めておりません。

 

社債明細表

 該当事項はありません。

 

借入金等明細表

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

関係会社短期借入金

126,949

119,907

0.88

1年以内に返済予定のリース債務

2,766

2,717

関係会社長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

418,328

394,694

1.00

令和7年~令和25年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

17,459

15,603

令和7年~令和16年

合計

565,504

532,923

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.関係会社長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

関係会社長期借入金

64,174

60,270

55,675

50,318

リース債務

2,626

2,069

1,950

1,629

 

引当金明細表

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

5

0

2

2

投資評価引当金

3,960

3,960

賞与引当金

3,223

2,875

3,223

2,875

(注)投資評価引当金の「当期減少額(その他)」は、関係会社株式の売却によるものであります。

 

資産除去債務明細表

 該当事項はありません。

 

 

(2) 主な資産及び負債の内容

(a) 流動資産

(ア)現金及び預金

区分

金額(百万円)

現金

2,260

預金

 

普通預金

9

合計

2,269

 

(イ)未収運賃

相手先

金額(百万円)

㈱スルッとKANSAI

6,248

西日本旅客鉄道㈱

444

大阪市高速電気軌道㈱

229

京阪電気鉄道㈱

65

南海電気鉄道㈱

59

その他

331

合計

7,378

 

(ウ)未収金

相手先

金額(百万円)

クレジットカード未収入金

 

三菱UFJニコス㈱

1,804

三井住友カード㈱

927

㈱ジェーシービー

894

その他

122

受託工事費

 

養老線管理機構

143

国土交通省近畿地方整備局

134

奈良県

93

四日市市

39

その他

134

その他

1,183

合計

5,477

 

(エ)貯蔵品

区分

金額(百万円)

工事用品

2,567

業務及び事務用品

234

その他

50

合計

2,852

 

(b) 固定資産

前払年金費用

区分

金額(百万円)

確定給付型の退職給付制度に係る前払年金費用

51,611

 

(c) 流動負債

未払金

区分

金額(百万円)

未払建設費

 

近鉄電気エンジニアリング㈱

2,350

近鉄軌道エンジニアリング㈱

1,905

㈱奥村組

1,194

大成建設・近鉄軌道エンジニアリング共同企業体

940

大日本土木㈱

898

その他

9,018

未払修繕費

 

近鉄軌道エンジニアリング㈱

871

近鉄電気エンジニアリング㈱

827

㈱アド近鉄

327

オムロンソーシアルソリューションズ㈱

191

その他

2,004

その他

6,849

合計

27,379

 

(d) 固定負債

再評価に係る繰延税金負債

区分

金額(百万円)

土地再評価に係る繰延税金負債

69,400

 

(3) その他

該当事項はありません。

 

第2【保証会社以外の会社の情報】

 該当事項はありません。

 

第3【指数等の情報】

 該当事項はありません。

 

第4【特別情報】

1【保証会社及び連動子会社の最近の財務諸表又は財務書類】

 保証会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)第2条の規定に基づき、「財務諸表等規則」及び「鉄道事業会計規則」(昭和62年運輸省令第7号)に基づいて作成しております。

 なお、連動子会社はありません。

 

(1)財務諸表

(ⅰ)貸借対照表

 

 

 

(単位:百万円)

 

第6期

(令和2年3月31日)

第7期

(令和3年3月31日)

第8期

(令和4年3月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び預金

1,281

1,295

1,339

未収運賃

4,175

4,590

※1 4,859

未収金

1,852

3,304

※1 7,171

未収収益

442

393

※1 381

貯蔵品

2,771

2,958

2,575

前払金

8,703

5,505

3,488

前払費用

1,035

833

658

その他の流動資産

540

591

738

貸倒引当金

△5

△4

△4

流動資産合計

20,798

19,469

21,208

固定資産

 

 

 

鉄軌道事業固定資産

 

 

 

有形固定資産

1,485,924

1,504,126

1,504,696

減価償却累計額

△726,029

△740,111

△756,107

有形固定資産(純額)

※3,※4 759,895

※3,※4 764,014

※3,※4 748,589

無形固定資産

6,116

4,986

3,667

鉄軌道事業固定資産合計

※2 766,011

※2 769,000

※2 752,256

その他事業固定資産

 

 

 

有形固定資産

24,366

24,377

24,696

減価償却累計額

△11,953

△12,298

△12,580

有形固定資産(純額)

※4 12,413

※4 12,078

※4 12,115

無形固定資産

83

76

68

その他事業固定資産合計

12,496

12,154

12,184

各事業関連固定資産

 

 

 

有形固定資産

5,404

5,489

5,487

減価償却累計額

△1,904

△1,878

△1,930

有形固定資産(純額)

※4 3,499

※4 3,611

※4 3,556

無形固定資産

128

107

188

各事業関連固定資産合計

3,628

3,718

3,745

建設仮勘定

 

 

 

鉄軌道事業

5,734

3,840

4,746

その他事業

190

31

31

各事業関連

2

建設仮勘定合計

※4 5,926

※4 3,871

※4 4,778

投資その他の資産

 

 

 

投資有価証券

14

14

14

関係会社株式

14,595

14,595

14,595

長期前払費用

4,599

4,759

5,025

前払年金費用

53,193

54,088

42,304

その他の投資等

448

404

369

投資評価引当金

△3,280

△3,700

△3,990

投資その他の資産合計

69,571

70,161

58,318

固定資産合計

857,634

858,906

831,283

資産合計

878,433

878,376

852,492

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

第6期

(令和2年3月31日)

第7期

(令和3年3月31日)

第8期

(令和4年3月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

関係会社短期借入金

86,494

120,518

119,097

リース債務

2,343

3,388

3,211

未払金

26,817

23,359

10,034

未払費用

4,002

4,348

3,681

未払消費税等

1,074

2,083

3,205

未払法人税等

555

110

預り連絡運賃

657

639

656

預り金

2,946

3,196

3,310

前受運賃

5,562

5,150

※6 6,695

前受金

2,943

2,986

1,127

賞与引当金

4,614

2,057

3,602

その他の流動負債

311

209

※6 182

流動負債合計

138,323

167,939

154,915

固定負債

 

 

 

関係会社長期借入金

463,048

450,820

441,559

リース債務

10,507

20,597

19,078

繰延税金負債

10,756

3,557

3,041

再評価に係る繰延税金負債

※4 79,027

※4 78,896

※4 78,795

その他の固定負債

759

614

600

固定負債合計

564,098

554,485

543,075

負債合計

702,422

722,424

697,990

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

資本金

100

100

100

資本剰余金

 

 

 

資本準備金

100

100

100

その他資本剰余金

30,000

30,000

30,000

資本剰余金合計

30,100

30,100

30,100

利益剰余金

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

固定資産圧縮積立金

959

繰越利益剰余金

17,121

△1,824

△3,083

利益剰余金合計

18,080

△1,824

△3,083

株主資本合計

48,280

28,375

27,116

評価・換算差額等

 

 

 

土地再評価差額金

※4 127,730

※4 127,575

※4 127,384

評価・換算差額等合計

127,730

127,575

127,384

純資産合計

176,010

155,951

154,501

負債純資産合計

878,433

878,376

852,492

 

(ⅱ)損益計算書

 

 

 

(単位:百万円)

 

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

鉄軌道事業営業利益

 

 

 

営業収益

 

 

 

旅客運輸収入

146,056

93,419

101,073

運輸雑収

6,667

5,814

5,932

鉄軌道事業営業収益合計

152,724

99,234

※1 107,006

営業費

 

 

 

運送営業費

88,521

77,749

69,181

一般管理費

9,282

9,261

7,180

諸税

5,320

5,360

5,600

減価償却費

23,989

24,793

24,455

鉄軌道事業営業費合計

127,113

117,164

106,417

鉄軌道事業営業利益又は鉄軌道事業営業損失(△)

25,610

△17,930

588

その他事業営業利益

 

 

 

営業収益

 

 

 

観光施設業収入

5,815

4,168

4,190

その他事業営業収益合計

5,815

4,168

※1 4,190

営業費

 

 

 

売上原価

5,046

3,754

3,709

販売費及び一般管理費

764

648

592

諸税

200

184

201

減価償却費

359

390

366

その他事業営業費合計

6,371

4,977

4,870

その他事業営業損失(△)

△556

△809

△679

全事業営業利益又は全事業営業損失(△)

25,054

△18,739

△90

営業外収益

 

 

 

受取利息

※2 30

※2 4

※2 8

有価証券利息

0

0

0

物品売却益

52

63

77

土地物件貸付料

4

2

4

雇用調整助成金

723

99

雑収入

84

74

139

営業外収益合計

173

868

329

営業外費用

 

 

 

支払利息

※2 5,565

※2 5,316

※2 4,927

雑支出

0

13

47

営業外費用合計

5,565

5,330

4,974

経常利益又は経常損失(△)

19,661

△23,201

△4,735

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

特別利益

 

 

 

工事負担金等受入額

5,949

4,642

5,177

固定資産売却益

※3 110

※3 1,161

※3 244

その他

23

5

特別利益合計

6,059

5,827

5,427

特別損失

 

 

 

工事負担金等圧縮額

5,917

4,640

5,136

固定資産売却損

※3 5

※3 4

固定資産除却損

※4 39

※4 42

※4 21

減損損失

※5 823

※5 582

子会社等関連損失

※6 420

※6 290

特別退職金

1,155

その他

200

18

特別損失合計

6,786

7,040

5,471

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

18,935

△24,415

△4,780

法人税、住民税及び事業税

5,042

△1,167

△4,336

法人税等調整額

1,314

△7,329

△56

法人税等合計

6,356

△8,497

△4,393

当期純利益又は当期純損失(△)

12,578

△15,917

△387

 

営業費明細表

 

 

第6期

第7期

第8期

 

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

金額(百万円)

Ⅰ 鉄軌道事業営業費

 

 

 

 

 

 

 

1.運送営業費

※(1)

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

52,441

 

48,511

 

43,294

 

(2)経費

 

36,079

 

29,237

 

25,887

 

 

 

88,521

 

77,749

 

69,181

2.一般管理費

 

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

2,568

 

2,317

 

2,155

 

(2)経費

 

6,713

 

6,943

 

5,024

 

 

 

9,282

 

9,261

 

7,180

3.諸税

 

 

5,320

 

5,360

 

5,600

4.減価償却費

 

 

23,989

 

24,793

 

24,455

鉄軌道事業営業費合計

 

 

127,113

 

117,164

 

106,417

Ⅱ その他事業営業費

 

 

 

 

 

 

 

1.売上原価

 

 

 

 

 

 

 

観光施設業売上原価

 

5,046

 

3,754

 

3,709

 

 

 

5,046

 

3,754

 

3,709

2.販売費及び一般管理費

※(2)

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

49

 

47

 

47

 

(2)経費

 

714

 

600

 

545

 

 

 

764

 

648

 

592

3.諸税

 

 

200

 

184

 

201

4.減価償却費

 

 

359

 

390

 

366

その他事業営業費合計

 

 

6,371

 

4,977

 

4,870

全事業営業費合計

※(3)

 

133,485

 

122,142

 

111,287

 (注) 事業別営業費合計の100分の5を超える主な費用並びに営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額は、次のとおりであります。

項目

第6期

第7期

第8期

1.※(1)鉄軌道事業営業費 運送営業費

 

 

 

給与

44,324百万円

38,330百万円

36,947百万円

修繕費

11,254百万円

8,558百万円

6,505百万円

動力費

8,942百万円

7,896百万円

8,297百万円

福利厚生費

8,331百万円

7,785百万円

7,084百万円

2.※(2)その他事業営業費 販売費及び一般管理費

 

 

 

委託管理費

319百万円

318百万円

324百万円

3.※(3)営業費(全事業)に含まれている引当金繰入額

 

 

 

貸倒引当金

2百万円

-百万円

-百万円

賞与引当金

4,614百万円

2,057百万円

3,602百万円

退職給付費用

△1,778百万円

912百万円

△2,263百万円

 

(ⅲ)株主資本等変動計算書

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

土地再評価差額金

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

100

30,000

30,100

983

15,795

16,779

46,979

127,719

174,699

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△11,267

△11,267

△11,267

 

△11,267

圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

△24

24

 

当期純利益

 

 

 

 

 

12,578

12,578

12,578

 

12,578

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

△10

△10

△10

 

△10

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

10

10

当期変動額合計

△24

1,325

1,301

1,301

10

1,311

当期末残高

100

100

30,000

30,100

959

17,121

18,080

48,280

127,730

176,010

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

土地再評価差額金

 

資本

準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

100

30,000

30,100

959

17,121

18,080

48,280

127,730

176,010

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△4,141

△4,141

△4,141

 

△4,141

圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

△959

959

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

△15,917

△15,917

△15,917

 

△15,917

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

154

154

154

 

154

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

△154

△154

当期変動額合計

△959

△18,945

△19,904

△19,904

△154

△20,059

当期末残高

100

100

30,000

30,100

△1,824

△1,824

28,375

127,575

155,951

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産

圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

100

100

30,000

30,100

-

△1,824

△1,824

28,375

会計方針の変更による

累積的影響額

 

 

 

 

 

△1,063

△1,063

△1,063

会計方針の変更を反映した

当期首残高

100

100

30,000

30,100

-

△2,887

△2,887

27,312

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

-

圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

-

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

△387

△387

△387

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

190

190

190

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

△196

△196

△196

当期末残高

100

100

30,000

30,100

-

△3,083

△3,083

27,116

 

 

評価・換算

差額等

純資産合計

 

土地再評価

差額金

当期首残高

127,575

155,951

会計方針の変更による

累積的影響額

 

△1,063

会計方針の変更を反映した

当期首残高

127,575

154,888

当期変動額

 

 

剰余金の配当

 

-

圧縮積立金の取崩

 

-

当期純損失(△)

 

△387

土地再評価差額金の取崩

 

190

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

△190

△190

当期変動額合計

△190

△387

当期末残高

127,384

154,501

 

(重要な会計方針)

項目

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

同左

同左

 

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

同左

同左

 

その他有価証券

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法

同左

その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

2.たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

移動平均法に基づく原価法

 なお、貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

同左

同左

3.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く。)

鉄軌道事業取替資産

取替法

建物

定額法

構築物

定額法

鉄軌道事業けいはんな線の機械装置及び工具器具備品

定額法

その他の有形固定資産

定率法

同左

同左

 

無形固定資産(リース資産を除く。)

定額法

同左

同左

 

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

同左

同左

 

 なお、リース取引開始日が平成20年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

4.工事負担金等の会計処理方法

 鉄軌道事業における高架化工事や踏切道拡張工事等を行うにあたり、地方公共団体等から工事費の一部として工事負担金等を受け入れております。工事負担金等により固定資産を取得した場合には、取得原価から工事負担金等相当額を直接減額したものを固定資産の取得価額とし、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、取得原価から直接減額した金額を工事負担金等圧縮額として特別損失に計上しております。

同左

同左

 

 

項目

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

5.引当金の計上基準

貸倒引当金

 営業債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

同左

同左

 

投資評価引当金

 市場価格のない株式を適正に評価するため、投資先の資産状態等を勘案して、特に計上を要すると認められる金額を計上しております。

 

 

 

賞与引当金

 従業員に対する賞与の支払いに充てるため、支給見込額を計上しております。

 

 

 

退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる金額を計上しております。

(1)退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

(2)数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により発生時の翌事業年度から費用処理しております。

 過去勤務費用は、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により発生時から費用処理しております。

 なお、当事業年度末においては、年金資産が退職給付債務に未認識過去勤務費用及び未認識数理計算上の差異を加減した金額を超過しているため、当該超過額は、固定資産の投資その他の資産に「前払年金費用」として計上しております。

 

 

 

 

項目

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

6.収益及び費用の計上基準

 当社は乗車券類を購入した顧客に対し、旅客輸送サービスを提供しており、旅客輸送サービスを提供した時点で履行義務が充足されると判断し、原則として乗車日に収益を認識しております。

 なお、定期券については、有効期間にわたって履行義務が充足されるものとし、有効期間の経過につれて収益を認識しております。

7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は発生事業年度の期間費用としております。

同左

 

連結納税制度の適用

 近鉄グループホールディングス㈱を連結親法人とする連結納税制度を適用しております。

同左

同左

 

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

 当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

同左

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

 当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)を適用する予定であります。

 

(重要な会計上の見積り)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前金額)         15,525百万円

繰延税金資産(繰延税金負債との相殺前金額)         11,843百万円

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

 

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、中期計画により見積もられた将来の課税所得等に基づき計上しております。

 「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、中期計画により見積もられた将来の課税所得等に基づき計上しております。

 

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

 

 将来の課税所得の見積りは、中期計画を基礎としております。なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響及び事業構造改革の実行によるコスト削減の効果を会計上の見積りに反映するにあたり、次のような仮定を置いております。

 将来の課税所得の見積りは、中期計画を基礎としております。なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響及び事業構造改革の実行によるコスト削減の効果を会計上の見積りに反映するにあたり、次のような仮定を置いております。

 

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響)

 

 当社は新型コロナウイルス感染症の拡大により、深刻な影響を受けております。令和3年4月下旬からの緊急事態宣言の再発出などにより、感染症対策と経済活動の両立を求められる厳しい事業環境は当面続くものと想定しております。令和3年度につきましては、インバウンド旅客の入国制限は継続するものの、国内においてワクチンが年度末までに徐々に普及するにつれて、経済活動が緩やかに回復すると仮定しております。

 令和4年度上半期はオミクロン変異株の感染拡大の影響が残り、回復スピードの鈍化が想定されますが、消費喚起策の実施等により、令和4年度下半期以降は、本格的に国内の経済活動の正常化が進むと仮定しております。また、インバウンド需要の回復についてはやや遅れ、令和4年度後半より緩やかに回復に向かうと仮定しております。

 

(事業構造改革の実行によるコスト削減の効果)

(事業構造改革の実行によるコスト削減の効果)

 

 当事業年度から事業構造改革に取り組んでおり、翌事業年度以降についてもその実行による費用削減効果を見込んでおります。

 前事業年度から事業構造改革に取り組んでおり、翌事業年度以降についてもその実行による費用削減効果を見込んでおります。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 

 課税所得の発生時期及び金額は、今後の新型コロナウイルスの感染状況に加え、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 課税所得の発生時期及び金額は、今後の新型コロナウイルスの感染状況に加え、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 

 

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、収益の認識について主に次の変更が生じております。

 

 

 定期券及び特急券の収益計上方法

 従来は発売日を基準として収益計上しておりましたが、当事業年度の期首より定期券は有効開始日を基準とし、特急料金については乗車日を基準として収益計上する方法に変更しております。

 

 

 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

 当事業年度の損益計算書に与える影響は軽微であります。

 

 

 また、繰越利益剰余金の当期首残高は1,063百万円減少しております。

 1株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

 なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

 

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 

 

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用しております。

 また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2019年7月4日)第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。

 

(未適用の会計基準等)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)

「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)

「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)

 

 

 

(1)概要

 収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。

ステップ1:顧客との契約を識別する。

ステップ2:契約における履行義務を識別する。

ステップ3:取引価格を算定する。

ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

同左

 

(2)適用予定日

 令和4年3月期の期首より適用予定であります。

同左

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。

同左

 

 

(表示方法の変更)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

 「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

 ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

(貸借対照表関係)

 当事業年度より、従来「付帯事業固定資産」と表示していた科目名称を「その他事業固定資産」に変更しております。この科目名称の変更は、より実態に即した表示とするために行ったものであり、事業の内容についての変更はありません。

 

(損益計算書関係)

 当事業年度より、従来「付帯事業営業利益」と表示していた科目名称を「その他事業営業利益」に変更しております。この科目名称の変更は、より実態に即した表示とするために行ったものであり、事業の内容についての変更はありません。

 

 

(追加情報)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

 新型コロナウイルス感染症の国内外における急激な拡大により、訪日外国人の減少だけでなく外出自粛等により国内の消費需要が急速に減少し、当社にも深刻な影響を与えております。

 現時点で、新型コロナウイルス感染症の収束時期や需要回復ペース等を合理的に予測することが困難な状況にありますが、当社では、翌事業年度において、新型コロナウイルス感染症による影響が6月頃まで継続し、その後回復に向かうものと仮定し、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

 

(貸借対照表関係)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

1.※(1)未収運賃、未収金及び未収収益に含まれる顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ次のとおりであります。

 

 

 

未収運賃

4,859百万円

未収金

1,678百万円

未収収益

125百万円

 

2.※(2)固定資産のうち、担保に供しているもの

鉄軌道事業固定資産

2.※(2)固定資産のうち、担保に供しているもの

鉄軌道事業固定資産

2.※(2)固定資産のうち、担保に供しているもの

鉄軌道事業固定資産

 

(鉄軌道財団)

690,836百万円

 

 

(鉄軌道財団)

684,129百万円

 

 

(鉄軌道財団)

670,255百万円

 

(注) 上記資産は近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金の担保に供しております。

(注) 上記資産は近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金の担保に供しております。

(注) 上記資産は近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金の担保に供しております。

3.※(3)工事負担金等の圧縮記帳累計額

3.※(3)工事負担金等の圧縮記帳累計額

3.※(3)工事負担金等の圧縮記帳累計額

 

 

238,376百万円

 

 

 

242,487百万円

 

 

 

246,209百万円

 

4.※(4)土地の再評価

 土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、評価差額に係る税効果相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

4.※(4)土地の再評価

 土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、評価差額に係る税効果相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

4.※(4)土地の再評価

 土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行い、評価差額に係る税効果相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法、同条第4号に定める路線価に基づき算出する方法及び同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価額により算出する方法によっております。

再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法、同条第4号に定める路線価に基づき算出する方法及び同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価額により算出する方法によっております。

再評価の方法

 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法、同条第4号に定める路線価に基づき算出する方法及び同条第5号に定める不動産鑑定士による鑑定評価額により算出する方法によっております。

再評価を行った年月日

平成14年3月31日

再評価を行った年月日

平成14年3月31日

再評価を行った年月日

平成14年3月31日

5.偶発債務

(1)保証債務

5.偶発債務

(1)保証債務

5.偶発債務

(1)保証債務

 

近鉄グループホールディングス㈱

 

1,016,423百万円

従業員(住宅融資)

1,124百万円

1,017,548百万円

 

 

近鉄グループホールディングス㈱

 

1,135,282百万円

従業員(住宅融資)

914百万円

1,136,196百万円

 

 

近鉄グループホールディングス㈱

 

1,010,704百万円

従業員(住宅融資)

665百万円

1,011,370百万円

 

(2)重畳的債務引受による連帯債務

(2)重畳的債務引受による連帯債務

(2)重畳的債務引受による連帯債務

 

近鉄不動産㈱

0百万円

 

 

近鉄不動産㈱

0百万円

 

 

近鉄不動産㈱

0百万円

 

6.※(6)前受運賃及びその他の流動負債に含まれる契約負債の金額は次のとおりであります。

 

 

 

契約負債

6,864百万円

 

 

(損益計算書関係)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

1.※(1)顧客との契約から生じる収益

 営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

2.※(2)関係会社との取引にかかるものが次のとおり含まれております。

2.※(2)関係会社との取引にかかるものが次のとおり含まれております。

2.※(2)関係会社との取引にかかるものが次のとおり含まれております。

 

受取利息

30百万円

支払利息

5,565百万円

 

 

受取利息

4百万円

支払利息

5,316百万円

 

 

受取利息

8百万円

支払利息

4,927百万円

 

3.※(3)事業用固定資産の一部譲渡であり、内訳は次のとおりであります。

3.※(3)事業用固定資産の一部譲渡であり、内訳は次のとおりであります。

3.※(3)事業用固定資産の一部譲渡であり、内訳は次のとおりであります。

 

固定資産売却益

 

鉄軌道事業固定資産

108百万円

その他事業固定資産

2百万円

110百万円

固定資産売却損

 

鉄軌道事業固定資産

4百万円

その他事業固定資産

0百万円

5百万円

 

 

固定資産売却益

 

鉄軌道事業固定資産

1,141百万円

その他事業固定資産

20百万円

1,161百万円

 

 

固定資産売却益

 

鉄軌道事業固定資産

243百万円

その他事業固定資産

1百万円

244百万円

固定資産売却損

 

鉄軌道事業固定資産

4百万円

その他事業固定資産

0百万円

4百万円

 

4.※(4)改築等に伴う事業用固定資産の除却であり、内訳は次のとおりであります。

4.※(4)改築等に伴う事業用固定資産の除却であり、内訳は次のとおりであります。

4.※(4)改築等に伴う事業用固定資産の除却であり、内訳は次のとおりであります。

 

固定資産除却損

 

その他事業固定資産

29百万円

各事業関連固定資産

10百万円

39百万円

 

 

固定資産除却損

 

その他事業固定資産

18百万円

各事業関連固定資産

23百万円

42百万円

 

 

固定資産除却損

 

その他事業固定資産

21百万円

各事業関連固定資産

0百万円

21百万円

 

 

 

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

5.※(5)減損損失

 以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

① 減損損失を認識した主な資産グループ

5.※(5)減損損失

 以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

① 減損損失を認識した主な資産グループ

 

主な用途

種類

場所

金額

自動車道

建物及び構築物、土地等

奈良県生駒市ほか

791

百万円

事業用土地

土地

三重県志摩市

32

百万円

合計

823

百万円

 

 

主な用途

種類

場所

金額

レジャー施設

建物及び構築物等

三重県志摩市

582

百万円

合計

582

百万円

 

 

② 減損損失の認識に至った経緯

 当初想定していた収益を見込めなくなったことや時価の著しい下落が認められたことなどにより減損損失を認識しております。

② 減損損失の認識に至った経緯

 当初想定していた収益を見込めなくなったことなどにより減損損失を認識しております。

 

③ 減損損失の金額

③ 減損損失の金額

 

 

建物及び構築物

251百万円

土地

571百万円

無形固定資産

0百万円

その他

0百万円

823百万円

 

 

建物及び構築物

487百万円

工具器具備品

79百万円

無形固定資産

0百万円

その他

14百万円

582百万円

 

 

④ 資産をグルーピングした方法

 管理会計上の区分を基準に事業ごと又は物件・店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。

④ 資産をグルーピングした方法

 管理会計上の区分を基準に事業ごと又は物件・店舗ごとに資産のグルーピングを行っております。

 

⑤ 回収可能価額の算定方法

 資産グループごとの回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額により測定している場合には、固定資産税評価額に合理的な調整を行って算定した金額等を使用しております。また使用価値により測定している場合には、将来キャッシュ・フローを1.0%で割り引いて算定しております。

⑤ 回収可能価額の算定方法

 資産グループごとの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額に合理的な調整を行って算定した金額等を使用しております。

 

6.※(6)子会社等関連損失

 当社が保有する一部の子会社の株式の実質価額が低下したため、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づき、子会社等関連損失として、特別損失に420百万円計上しております。

6.※(6)子会社等関連損失

 当社が保有する一部の子会社の株式の実質価額が低下したため、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づき、子会社等関連損失として、特別損失に290百万円計上しております。

 

(株主資本等変動計算書関係)

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

400

400

 (注) 自己株式については、該当ありません。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(千円)

基準日

効力発生日

令和元年6月13日

定時株主総会

普通株式

5,346

13,365

平成31年3月31日

令和元年6月28日

令和元年11月5日

取締役会

普通株式

5,921

14,803

令和元年9月30日

令和元年11月29日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額(千円)

基準日

効力発生日

令和2年6月19日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

4,141

10,353

令和2年3月31日

令和2年6月30日

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

400

400

 (注) 自己株式については、該当ありません。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(千円)

基準日

効力発生日

令和2年6月19日

定時株主総会

普通株式

4,141

10,353

令和2年3月31日

令和2年6月30日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 該当事項はありません。

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

400

400

 (注) 自己株式については、該当ありません。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 該当事項はありません。

 

(リース取引関係)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1)リース資産の内容

同左

同左

有形固定資産

 主として、鉄軌道事業における一部の車両(鉄軌道事業固定資産)であります。

 

 

(2)リース資産の減価償却の方法

 重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

未経過リース料(解約不能のもの)

未経過リース料(解約不能のもの)

未経過リース料(解約不能のもの)

 

1年内

29百万円

1年超

384百万円

414百万円

 

 

1年内

29百万円

1年超

355百万円

384百万円

 

 

1年内

29百万円

1年超

325百万円

355百万円

 

3.リース取引開始日が、平成20年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。

(借主側)

(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額

 

 

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

期末残高相当額

鉄軌道事業固定資産

 

 

 

(2)未経過リース料期末残高相当額等

 

1年内

1年超

 

 

 

(3)支払リース料及び減価償却費相当額

 

支払リース料

59百万円

減価償却費相当額

59百万円

 

 

 

(4)減価償却費相当額の算定方法

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(金融商品関係)

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムに参加しており、一時的に発生した余裕資金は同システムにより運用しております。また、資金調達に関しては、同社からの借入により行っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 未収運賃及び未収金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客等の信用リスクに晒されております。

 未払金は、短期間で決済されるものであります。

 借入金は、営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であり、近鉄グループホールディングス㈱からの借入であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 未収運賃及び未収金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2を参照ください。)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

1,281

1,281

(2)未収運賃

4,175

4,175

(3)未収金

1,852

1,852

(4)供託有価証券(*)

96

97

0

資産計

7,406

7,407

0

(1)関係会社短期借入金

3,565

3,565

(2)未払金

26,817

26,817

(3)関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

545,977

550,514

4,537

負債計

576,360

580,897

4,537

(*) 供託中の債券であり、流動資産の「その他の流動資産」及び固定資産「投資その他の投資」の「その他の投資等」に計上しております。

(注)1.金融商品の時価の算定方法

資産

(1)現金及び預金、(2)未収運賃並びに(3)未収金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4)供託有価証券

供託有価証券の時価については、市場価格によっております。

 

負債

(1)関係会社短期借入金及び(2)未払金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3)関係会社長期借入金

関係会社長期借入金の時価については、元利金の合計額を残存期間で同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、変動金利による関係会社長期借入金については、金利が一定期間毎に更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

子会社株式

11,518

関連会社株式

3,077

非上場株式

14

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

(注)3.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

1,281

未収運賃

4,175

未収金

1,852

供託有価証券

92

5

合計

7,401

5

 

(注)4.長期借入金の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

82,929

83,053

82,923

82,460

82,179

132,433

合計

82,929

83,053

82,923

82,460

82,179

132,433

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムに参加しており、一時的に発生した余裕資金は同システムにより運用しております。また、資金調達に関しては、同社からの借入により行っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 未収運賃及び未収金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客等の信用リスクに晒されております。

 未払金は、短期間で決済されるものであります。

 借入金は、営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であり、近鉄グループホールディングス㈱からの借入であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 未収運賃及び未収金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2を参照ください。)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1)現金及び預金

1,295

1,295

(2)未収運賃

4,590

4,590

(3)未収金

3,304

3,304

(4)供託有価証券(*)

5

5

0

資産計

9,195

9,195

0

(1)関係会社短期借入金

30,365

30,365

(2)未払金

23,359

23,359

(3)関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

540,973

545,134

4,161

負債計

594,698

598,860

4,161

(*) 供託中の債券であり、流動資産の「その他の流動資産」及び固定資産「投資その他の投資」の「その他の投資等」に計上しております。

(注)1.金融商品の時価の算定方法

資産

(1)現金及び預金、(2)未収運賃並びに(3)未収金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4)供託有価証券

供託有価証券の時価については、市場価格によっております。

 

負債

(1)関係会社短期借入金及び(2)未払金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3)関係会社長期借入金

関係会社長期借入金の時価については、元利金の合計額を残存期間で同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、変動金利による関係会社長期借入金については、金利が一定期間毎に更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

 

区分

貸借対照表計上額

子会社株式

11,518

関連会社株式

3,077

非上場株式

14

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

(注)3.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

1,295

未収運賃

4,590

未収金

3,304

供託有価証券

5

合計

9,190

5

 

(注)4.長期借入金の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

90,153

90,476

90,164

89,883

37,998

142,299

合計

90,153

90,476

90,164

89,883

37,998

142,299

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムに参加しており、一時的に発生した余裕資金は同システムにより運用しております。また、資金調達に関しては、同社からの借入により行っております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 未収運賃及び未収金は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、顧客等の信用リスクに晒されております。

 未払金は、短期間で決済されるものであります。

 借入金は、営業活動を行うための運転資金や設備投資資金であり、近鉄グループホールディングス㈱からの借入であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

 未収運賃及び未収金に係る顧客の信用リスクを抑制するため、各営業部門において、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

(1) 供託有価証券

5

5

0

資産計

5

5

0

(2) 関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

540,745

543,689

2,943

負債計

540,745

543,689

2,943

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

(*2) 「未収運賃」、「未収金」、「関係会社短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

(*3) 「(1) 供託有価証券」は供託中の債券であり、固定資産「投資その他の資産」の「その他の投資等」に計上しております。

(*4) 市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(百万円)

子会社株式

11,518

関連会社株式

3,077

非上場株式

14

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

1,339

未収運賃

4,859

未収金

7,171

供託有価証券

5

合計

13,370

5

 

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

99,186

99,120

98,921

47,036

42,954

153,525

合計

99,186

99,120

98,921

47,036

42,954

153,525

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

   該当事項はありません。

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

供託有価証券

 国債・地方債等

5

5

資産計

5

5

関係会社長期借入金

(1年以内返済予定を含む)

543,689

543,689

負債計

543,689

543,689

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

供託有価証券

国債・地方債等は相場価格を用いて評価しております。国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

関係会社長期借入金

元利金の合計金額と、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定していることから、レベル2の時価に分類しております。なお、変動金利による関係会社長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

 

(有価証券関係)

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.満期保有目的の債券

種類

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債・地方債等

96

97

0

合計

96

97

0

 

2.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式及び関連会社株式(当事業年度末貸借対照表計上額子会社株式11,518百万円、関連会社株式3,077百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

3.その他有価証券

 その他有価証券(当事業年度末貸借対照表計上額14百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.満期保有目的の債券

種類

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債・地方債等

5

5

0

合計

5

5

0

 

2.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式及び関連会社株式(当事業年度末貸借対照表計上額子会社株式11,518百万円、関連会社株式3,077百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

3.その他有価証券

 その他有価証券(当事業年度末貸借対照表計上額14百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.満期保有目的の債券

種類

貸借対照表計上額

(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

 

 

 

国債・地方債等

5

5

0

合計

5

5

0

 

2.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額子会社株式11,518百万円、関連会社株式3,077百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

3.その他有価証券

 その他有価証券(貸借対照表計上額14百万円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(退職給付関係)

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社では、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を導入しております。また、確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。

 なお、当社の確定給付企業年金制度は、近鉄グループホールディングス㈱と共同で実施する複数事業主制度に基づくものであり、自社の年金資産の額を合理的に算定することができるため、「2.確定給付制度」に含めて記載しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

67,660百万円

勤務費用

2,366百万円

利息費用

472百万円

数理計算上の差異の発生額

△112百万円

退職給付の支払額

△2,430百万円

転籍による減少

△1,356百万円

退職給付債務の期末残高

66,599百万円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高

123,803百万円

期待運用収益

2,211百万円

数理計算上の差異の発生額

△11,028百万円

事業主からの拠出額

1,818百万円

退職給付の支払額

△2,430百万円

転籍による減少

△1,528百万円

年金資産の期末残高

112,847百万円

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

積立型制度の退職給付債務

66,599百万円

年金資産

△112,847百万円

 

△46,247百万円

未認識数理計算上の差異

△7,986百万円

未認識過去勤務費用

1,041百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△53,193百万円

 

 

前払年金費用

△53,193百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△53,193百万円

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

2,366百万円

利息費用

472百万円

期待運用収益

△2,211百万円

数理計算上の差異の費用処理額

△961百万円

過去勤務費用の費用処理額

△1,443百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

△1,778百万円

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

株式

50%

債券

23%

生命保険一般勘定

15%

現金及び預金

0%

その他

12%

合計

100%

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が37%含まれております。

また、「その他」は主として短期金融資産であります。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

割引率

0.7%

長期期待運用収益率

1.5%~2.2%

予想昇給率

2.5%

 

3.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、2,042百万円です。

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社では、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を導入しております。また、確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。

 なお、当社の確定給付企業年金制度は、近鉄グループホールディングス㈱と共同で実施する複数事業主制度に基づくものであり、自社の年金資産の額を合理的に算定することができるため、「2.確定給付制度」に含めて記載しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

66,599百万円

勤務費用

2,262百万円

利息費用

466百万円

数理計算上の差異の発生額

△601百万円

退職給付の支払額

△3,096百万円

転籍による減少

-百万円

退職給付債務の期末残高

65,629百万円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高

112,847百万円

期待運用収益

1,982百万円

数理計算上の差異の発生額

12,962百万円

事業主からの拠出額

1,807百万円

退職給付の支払額

△3,096百万円

転籍による減少

-百万円

年金資産の期末残高

126,503百万円

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

積立型制度の退職給付債務

65,629百万円

年金資産

△126,503百万円

 

△60,873百万円

未認識数理計算上の差異

6,785百万円

未認識過去勤務費用

-百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△54,088百万円

 

 

前払年金費用

△54,088百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△54,088百万円

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

2,262百万円

利息費用

466百万円

期待運用収益

△1,982百万円

数理計算上の差異の費用処理額

1,207百万円

過去勤務費用の費用処理額

△1,041百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

912百万円

(注) 当事業年度において、上記確定給付制度に係る退職給付費用のほかに、希望退職者の募集に伴う特別退職金1,155百万円を、特別損失の「特別退職金」として計上しております。

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

株式

54%

債券

21%

生命保険一般勘定

14%

現金及び預金

0%

その他

11%

合計

100%

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が37%含まれております。

また、「その他」は主として短期金融資産であります。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

割引率

0.7%

長期期待運用収益率

1.5%~2.2%

予想昇給率

2.4%

 

3.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、1,978百万円です。

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社では、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を導入しております。また、確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。

 なお、当社の確定給付企業年金制度は、近鉄グループホールディングス㈱と共同で実施する複数事業主制度に基づくものであり、自社の年金資産の額を合理的に算定することができるため、「2.確定給付制度」に含めて記載しております。

 また、60歳から65歳への定年延長に伴い、令和3年12月21日付で退職年金規則を改定し、確定給付年金制度を変更しました。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

65,629百万円

勤務費用

1,857百万円

利息費用

403百万円

数理計算上の差異の発生額

53百万円

退職給付の支払額

△5,222百万円

過去勤務費用の発生額

△20,924百万円

退職給付債務の期末残高

41,797百万円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高

126,503百万円

期待運用収益

1,935百万円

数理計算上の差異の発生額

△6,154百万円

事業主からの拠出額

849百万円

退職給付の支払額

△5,222百万円

退職給付信託の返還

△14,897百万円

年金資産の期末残高

103,013百万円

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された前払年金費用の調整表

積立型制度の退職給付債務

41,797百万円

年金資産

△103,013百万円

 

△61,216百万円

未認識数理計算上の差異

△269百万円

未認識過去勤務費用

19,180百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△42,304百万円

 

 

前払年金費用

△42,304百万円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△42,304百万円

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

1,857百万円

利息費用

403百万円

期待運用収益

△1,935百万円

数理計算上の差異の費用処理額

△845百万円

過去勤務費用の費用処理額

△1,743百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

△2,263百万円

 

(5)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

株式

44%

債券

25%

生命保険一般勘定

17%

現金及び預金

0%

その他

14%

合計

100%

(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が26%含まれております。また、「その他」は主として短期金融資産であります。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

割引率

0.7%

長期期待運用収益率

1.5%~2.2%

予想昇給率

2.4%

 

3.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、1,905百万円です。

 

(税効果会計関係)

第6期

(令和2年3月31日)

第7期

(令和3年3月31日)

第8期

(令和4年3月31日)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

繰延税金資産

 

資産評価損

7,316百万円

賞与引当金

1,591百万円

投資評価引当金

1,131百万円

未払事業税

114百万円

その他

1,070百万円

繰延税金資産小計

11,225百万円

評価性引当額

△2,856百万円

繰延税金資産合計

8,368百万円

繰延税金負債

 

前払年金費用

18,351百万円

固定資産圧縮積立金

505百万円

その他

268百万円

繰延税金負債合計

19,125百万円

繰延税金負債の純額

10,756百万円

 

 

繰延税金資産

 

税務上の繰越欠損金(注)

7,899百万円

資産評価損

7,460百万円

投資評価引当金

1,276百万円

賞与引当金

709百万円

未払事業税

その他

1,180百万円

繰延税金資産小計

18,526百万円

評価性引当額

△3,001百万円

繰延税金資産合計

15,525百万円

繰延税金負債

 

前払年金費用

18,660百万円

固定資産圧縮積立金

その他

422百万円

繰延税金負債合計

19,083百万円

繰延税金負債の純額

3,557百万円

 

 

繰延税金資産

 

税務上の繰越欠損金(注)2

6,427百万円

資産評価損

5,952百万円

投資評価引当金

1,376百万円

賞与引当金

1,242百万円

その他

849百万円

繰延税金資産小計

15,848百万円

評価性引当額(注)1

△4,004百万円

繰延税金資産合計

11,844百万円

繰延税金負債

 

前払年金費用

14,595百万円

その他

290百万円

繰延税金負債合計

14,885百万円

繰延税金負債の純額

3,041百万円

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

1年

以内

(百万円)

1年

2年

以内

(百万円)

2年

3年

以内

(百万円)

3年

4年

以内

(百万円)

4年

5年

以内

(百万円)

5年

(百万円)

合計

税務上の繰越欠損金(*1)

7,899

7,899

評価性引当額

繰延税金資産

7,899

(*2)

7,899

 

(注)1.評価性引当額が1,003百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

当事業年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

当事業年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載しておりません。

 

 

 

 

 

 

 

(収益認識関係)

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

事業

 

当事業年度

(自 令和3年4月1日

  至 令和4年3月31日)

鉄軌道事業

定期

40,054

定期外

61,001

その他

1,860

102,916

その他事業

3,806

顧客との契約から生じる収益

106,723

その他の収益

4,473

外部顧客への営業収益

111,196

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第1 保証会社情報」「3 継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項」「(6)経理の状況 ①財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 (重要な会計方針) 6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

5,811

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

6,662

契約負債(期首残高)

7,085

契約負債(期末残高)

6,864

 

 契約負債は、主に定期券販売にかかる前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、7,085百万円であります。なお、当事業年度において契約負債の残高に重要な変動はありません。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に係る開示を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

セグメント情報

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

セグメント情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

セグメント情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

セグメント情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

関連情報

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

 該当事項はありません。

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

 該当事項はありません。

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

 該当事項はありません。

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

 該当事項はありません。

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

 国内の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えており、また、国内に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えているため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

 当社は、運輸業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

 該当事項はありません。

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

 該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

第6期(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)

1.関連当事者との取引

(1)保証会社の親会社及び法人主要株主等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

(被所有)

直接 100%

資金の貸借等

キャッシュマネジメントシステムによる資金貸借

(*1)

貸付10,488

借入4,819

関係会社

短期借入金

3,565

資金の借入

(*2)

76,100

関係会社

短期借入金

82,929

関係会社

長期借入金

463,048

利息の支払

(*2)

5,565

未払費用

99

債務の保証

(*3)

1,016,423

担保の提供

(*4)

690,836

 (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

(*1) 近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムによる資金貸借の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定されたものであります。なお、取引が反復的に行われているため、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

(*2) 近鉄グループホールディングス㈱による資金調達の一元化に伴うものであり、金利については同社の調達コストに基づき決定しております。

(*3) 近鉄グループホールディングス㈱の社債及び金融機関からの借入金に対して保証したものであります。なお、保証料の受取は行っておりません。

(*4) 近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金に対して、当社の鉄軌道事業固定資産の一部を担保に供しております。

2.取引金額及び期末残高には消費税を含めておりません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

近鉄グループホールディングス㈱(東京証券取引所に上場)

 

第7期(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)

1.関連当事者との取引

(1)保証会社の親会社及び法人主要株主等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

(被所有)

直接 100%

資金の貸借等

キャッシュマネジメントシステムによる資金貸借

(*1)

貸付2,834

借入5,155

関係会社

短期借入金

30,365

資金の借入

(*2)

82,000

関係会社

短期借入金

90,153

関係会社

長期借入金

450,820

利息の支払

(*2)

5,316

未払費用

81

債務の保証

(*3)

1,135,282

担保の提供

(*4)

684,129

 (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

(*1) 近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムによる資金貸借の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定されたものであります。なお、取引が反復的に行われているため、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

(*2) 近鉄グループホールディングス㈱による資金調達の一元化に伴うものであり、金利については同社の調達コストに基づき決定しております。

(*3) 近鉄グループホールディングス㈱の社債及び金融機関からの借入金に対して保証したものであります。なお、保証料の受取は行っておりません。

(*4) 近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金に対して、当社の鉄軌道事業固定資産の一部を担保に供しております。

2.取引金額及び期末残高には消費税等を含めておりません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

近鉄グループホールディングス㈱(東京証券取引所に上場)

 

第8期(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)

1.関連当事者との取引

(1)保証会社の親会社及び法人主要株主等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

親会社

近鉄グループホールディングス㈱

大阪市

天王寺区

126,476

グループ経営に関する事業

(被所有)

直接 100%

資金の貸借等

キャッシュマネジメントシステム借入金

(*1)

10,072

関係会社

短期借入金

4,811

資金の借入

(*2)

30,000

関係会社

短期借入金

114,286

93,100

関係会社

長期借入金

441,559

利息の支払

(*2)

4,927

未払費用

80

債務の保証

(*3)

1,010,704

担保の提供

(*4)

670,255

 (注) 取引条件及び取引条件の決定方針等

(*1) 近鉄グループホールディングス㈱のキャッシュマネジメントシステムによる資金貸借の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定されたものであります。なお、取引が反復的に行われているため、取引金額は期中の平均残高を記載しております。

(*2) 近鉄グループホールディングス㈱による資金調達の一元化に伴うものであり、金利については同社の調達コストに基づき決定しております。

(*3) 近鉄グループホールディングス㈱の社債及び金融機関からの借入金に対して保証したものであります。なお、保証料の受取は行っておりません。

(*4) 近鉄グループホールディングス㈱の財団抵当借入金に対して、当社の鉄軌道事業固定資産の一部を担保に供しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

近鉄グループホールディングス㈱(東京証券取引所に上場)

 

(1株当たり情報)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

 

1株当たり純資産額

440,026千円

1株当たり当期純利益

31,446千円

 

 

1株当たり純資産額

389,878千円

1株当たり当期純損失(△)

△39,794千円

 

 

1株当たり純資産額

386,253千円

1株当たり当期純損失(△)

△967千円

 

 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この結果、当事業年度の1株当たり当期純損失の影響額は軽微でありますが、1株当たり純資産額は2,575千円減少しております。

 (注) 1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎

 

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

(百万円)

12,578

△15,917

△387

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

普通株式に係る当期純利益又は

当期純損失(△)(百万円)

12,578

△15,917

△387

普通株式の期中平均株式数(株)

400

400

400

 

(重要な後発事象)

第6期

(自 平成31年4月1日

至 令和2年3月31日)

第7期

(自 令和2年4月1日

至 令和3年3月31日)

第8期

(自 令和3年4月1日

至 令和4年3月31日)