2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

30,142

32,247

未収運賃

5,191

5,312

未収金

4,127

2,633

未収収益

1,436

1,421

短期貸付金

3,337

3,016

有価証券

7

2

販売土地及び建物

7,651

4,190

貯蔵品

2,356

2,431

前払費用

377

370

その他の流動資産

2,491

4,473

貸倒引当金

667

452

流動資産合計

56,452

55,647

固定資産

 

 

鉄道事業固定資産

 

 

有形固定資産

628,397

637,552

減価償却累計額

352,158

361,142

有形固定資産(純額)

※3 276,238

※3 276,409

無形固定資産

1,232

873

鉄道事業固定資産合計

※2 277,470

※2 277,283

付帯事業固定資産

 

 

有形固定資産

493,770

498,999

減価償却累計額

189,083

196,195

有形固定資産(純額)

304,687

302,804

無形固定資産

3,770

3,579

付帯事業固定資産合計

308,458

306,384

各事業関連固定資産

 

 

有形固定資産

7,336

7,629

減価償却累計額

3,068

3,325

有形固定資産(純額)

4,267

4,303

無形固定資産

631

658

各事業関連固定資産合計

4,898

4,962

建設仮勘定

 

 

鉄道事業

29,932

26,360

付帯事業

849

285

建設仮勘定合計

30,782

26,646

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2 33,680

※2 39,635

関係会社株式

106,375

115,409

出資金

400

400

関係会社出資金

1,475

1,390

関係会社長期貸付金

19,702

24,997

長期前払費用

1,581

1,626

前払年金費用

1,038

1,867

その他の投資等

2,583

2,526

投資評価引当金

0

0

貸倒引当金

2,197

2,364

投資その他の資産合計

164,638

185,487

固定資産合計

786,248

800,763

資産合計

842,701

856,410

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

40,631

40,211

1年内返済予定の長期借入金

※2 33,942

※2 29,175

1年以内償還社債

10,000

20,000

未払金

16,072

16,063

未払費用

4,179

3,759

未払消費税等

1,684

1,262

未払法人税等

4,863

2,571

預り連絡運賃

2,569

2,553

預り金

※1 69,265

※1 76,138

従業員預り金

3,622

3,581

前受運賃

3,858

3,813

前受金

21,605

18,899

前受収益

1,444

1,448

賞与引当金

1,442

1,517

役員賞与引当金

139

126

災害損失引当金

270

流動負債合計

215,320

221,392

固定負債

 

 

社債

120,000

110,000

長期借入金

※2 203,736

※2 206,981

繰延税金負債

32,834

35,129

再評価に係る繰延税金負債

17,944

18,462

退職給付引当金

12,348

12,323

役員株式給付引当金

174

238

関係会社事業損失引当金

45

13

建替関連損失引当金

115

資産除去債務

159

162

その他

21,315

21,309

固定負債合計

408,675

404,618

負債合計

623,996

626,011

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

72,983

72,983

資本剰余金

 

 

資本準備金

25,179

25,179

その他資本剰余金

2,915

2,914

資本剰余金合計

28,094

28,094

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

562

161

繰越利益剰余金

71,235

83,294

利益剰余金合計

71,797

83,456

自己株式

463

473

株主資本合計

172,413

184,061

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

12,572

13,150

土地再評価差額金

33,719

33,187

評価・換算差額等合計

46,291

46,338

純資産合計

218,705

230,399

負債純資産合計

842,701

856,410

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

鉄道事業営業利益

 

 

営業収益

 

 

旅客運輸収入

55,556

61,800

運輸雑収

2,890

3,276

鉄道事業営業収益合計

58,446

65,077

営業費

 

 

運送営業費

33,904

35,461

一般管理費

4,293

4,337

諸税

2,651

2,669

減価償却費

12,107

12,491

鉄道事業営業費合計

52,957

54,960

鉄道事業営業利益

5,489

10,116

付帯事業営業利益

 

 

営業収益

 

 

土地建物分譲収入

9,313

4,691

流通事業収入

12,033

13,004

土地建物賃貸収入

29,187

30,126

その他の事業収入

296

296

付帯事業営業収益合計

50,830

48,119

営業費

 

 

売上原価

6,284

4,800

販売費及び一般管理費

17,399

17,276

諸税

5,019

5,399

減価償却費

9,345

9,213

付帯事業営業費合計

38,048

36,691

付帯事業営業利益

12,781

11,428

全事業営業利益

18,270

21,544

営業外収益

 

 

受取利息

※1 199

※1 233

有価証券利息

21

22

受取配当金

※1 2,498

※1 5,628

固定資産売却益

51

145

雑収入

333

450

営業外収益合計

3,103

6,479

営業外費用

 

 

支払利息

2,357

2,339

社債利息

938

991

社債発行費

68

貸倒引当金繰入額

146

70

雑支出

166

265

営業外費用合計

3,609

3,734

経常利益

17,765

24,289

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

特別利益

 

 

工事負担金等受入額

※2 739

※2 8,829

固定資産売却益

※3 5,213

その他

304

特別利益合計

5,952

9,133

特別損失

 

 

工事負担金等圧縮額

※4 719

※4 8,822

投資有価証券評価損

332

その他

640

特別損失合計

1,051

9,463

税引前当期純利益

22,666

23,959

法人税、住民税及び事業税

4,659

4,389

法人税等調整額

685

1,972

法人税等合計

5,345

6,361

当期純利益

17,321

17,598

 

【営業費明細表】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

Ⅰ  鉄道事業営業費

※1

 

 

 

 

 

 

1  運送営業費

 

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

16,466

 

 

17,149

 

 

(2)経費

 

17,438

 

 

18,312

 

 

 

 

33,904

 

 

35,461

 

2  一般管理費

 

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

2,098

 

 

2,201

 

 

(2)経費

 

2,195

 

 

2,135

 

 

 

 

4,293

 

 

4,337

 

3  諸税

 

 

2,651

 

 

2,669

 

4  減価償却費

 

 

12,107

 

 

12,491

 

鉄道事業営業費合計

 

 

 

52,957

 

 

54,960

Ⅱ  付帯事業営業費

※2

 

 

 

 

 

 

1  売上原価

 

 

 

 

 

 

 

(1)土地建物分譲売上原価

 

6,210

 

 

4,722

 

 

(2)流通事業売上原価

 

42

 

 

47

 

 

(3)その他の事業売上原価

 

31

 

 

31

 

 

 

 

6,284

 

 

4,800

 

2  販売費及び一般管理費

 

 

 

 

 

 

 

(1)人件費

 

2,304

 

 

2,387

 

 

(2)経費

 

15,095

 

 

14,889

 

 

 

 

17,399

 

 

17,276

 

3  諸税

 

 

5,019

 

 

5,399

 

4  減価償却費

 

 

9,345

 

 

9,213

 

付帯事業営業費合計

 

 

 

38,048

 

 

36,691

全事業営業費合計

 

 

 

91,006

 

 

91,651

 

 

 

 

 

 

 

 

事業別営業費合計の100分の5を超える主な費用、並びに営業費に含まれている引当金繰入額は、次のとおりであります。

前事業年度

当事業年度

 

(注)※1  鉄道事業営業費

 

百万円

運送営業費

給与

13,544

 

動力費

3,274

 

修繕費

4,900

 

 

 

 

 

(注)※1  鉄道事業営業費

 

百万円

運送営業費

給与

14,176

 

厚生費

2,775

 

動力費

3,714

 

修繕費

5,520

 

※2  付帯事業営業費

※2  付帯事業営業費

販売費及び一般管理費

 

 

水道光熱費

3,760

 

委託料

3,753

 

諸費

2,612

 

販売費及び一般管理費

 

 

水道光熱費

3,648

 

委託料

3,930

 

諸費

2,501

 

3  営業費(全事業)に含まれている引当金

繰入額

3  営業費(全事業)に含まれている引当金

繰入額

賞与引当金繰入額

1,431

退職給付費用

346

 

賞与引当金繰入額

1,506

退職給付費用

234

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産

圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

72,983

25,179

2,914

28,094

562

56,996

57,559

468

158,168

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,833

2,833

 

2,833

当期純利益

 

 

 

 

 

17,321

17,321

 

17,321

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

 

 

249

249

 

249

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

14

14

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

20

20

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

14,238

14,238

5

14,244

当期末残高

72,983

25,179

2,915

28,094

562

71,235

71,797

463

172,413

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

7,071

33,469

40,541

198,710

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

2,833

当期純利益

 

 

 

17,321

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

249

自己株式の取得

 

 

 

14

自己株式の処分

 

 

 

20

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

5,500

249

5,750

5,750

当期変動額合計

5,500

249

5,750

19,994

当期末残高

12,572

33,719

46,291

218,705

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産

圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

72,983

25,179

2,915

28,094

562

71,235

71,797

463

172,413

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

5,949

5,949

 

5,949

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

401

401

 

当期純利益

 

 

 

 

 

17,598

17,598

 

17,598

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

 

 

9

9

 

9

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

11

11

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

401

12,059

11,658

10

11,647

当期末残高

72,983

25,179

2,914

28,094

161

83,294

83,456

473

184,061

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

12,572

33,719

46,291

218,705

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

5,949

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

 

 

17,598

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

9

自己株式の取得

 

 

 

11

自己株式の処分

 

 

 

0

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

577

531

46

46

当期変動額合計

577

531

46

11,694

当期末残高

13,150

33,187

46,338

230,399

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

 

(2) 関係会社株式及び関係会社出資金

移動平均法に基づく原価法

 

(3) その他有価証券

①  市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 

②  市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

 

2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 販売土地及び建物

個別法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 貯蔵品

移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く。)

①  鉄道事業

取替資産                取替法

建物・構築物            定額法

その他の有形固定資産    定率法

 

②  鉄道事業以外の事業

建物・構築物・機械装置  定額法

その他の有形固定資産    定率法

 

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物・構築物            5年~60年

車両・機械装置          5年~17年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く。)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

5.繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に一括償却しております。

 

 

6.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

営業債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 投資評価引当金

市場価格がない株式について実質価額を適正に評価するため、投資先の財政状態等を勘案し、計上を要すると認められる金額を計上しております。

 

(3) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額基準により計上しております。

 

(4) 役員賞与引当金

取締役(社外取締役及び国外居住者を除く。)及び委任型執行役員(取締役兼務者及び国外居住者を除く。)に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

 

(5) 災害損失引当金

自然災害の被災に伴う復旧費用の支出に備えるため、その見積額を計上しております。

 

(6) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(3年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(3年)による定額法により翌事業年度から費用処理することとしております。

 

(7) 役員株式給付引当金

株式交付規程に基づき、取締役(社外取締役及び国外居住者を除く。)及び委任型執行役員(取締役兼務者及び国外居住者を除く。)に付与されたポイントに応じた株式の給付見込額に基づき計上しております。

 

(8) 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の資産内容等を勘案し、出資金額及び純債権額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。

 

7.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

(1) 鉄道事業

鉄道事業は、主に鉄道の旅客輸送サービスを提供する事業であり、乗車券等を購入した顧客に対し旅客輸送サービスを提供した時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。定期旅客収入については、定期券の有効期間にわたって履行義務が充足されると判断し、有効期間にわたり収益を認識しております。

 

(2) 付帯事業

付帯事業は、土地家屋賃貸事業・販売土地及び建物事業・流通事業より構成されます。

土地家屋賃貸事業は、保有する商業・オフィスビル等を賃貸する事業であり、リース取引に関する会計基準に従い、賃貸借契約期間にわたり「その他の収益」として収益を認識しております。

販売土地及び建物事業は、主に沿線内外での住宅販売事業並びに販売用として保有する収益不動産の販売事業であり、当該履行義務は不動産売買契約に基づき、顧客に物件が引き渡される一時点で充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

流通事業は、主に保有する商業施設を賃貸する事業であり、リース取引に関する会計基準に従い、賃貸借契約期間にわたり「その他の収益」として収益を認識しております。

 

 

8.ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。但し、金利スワップの特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

 

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

①  ヘッジ手段

金利スワップ

金利オプション

 

②  ヘッジ対象

借入金

 

(3) ヘッジ方針

金利の変動リスクを回避するために、債権・債務の範囲内でデリバティブ取引を利用しており、投機目的のためには利用しない方針であります。

 

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。

なお、高い有効性があるとみなされる場合については、有効性の評価を省略しております。

 

9.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1) 販売土地及び建物のうち長期巨額プロジェクトに係る借入金利息は、当該資産の取得原価に算入しております。

なお、前事業年度及び当事業年度は該当プロジェクトがないため算入しておりません。

 

(2) 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(3) 工事負担金等の会計処理

鉄道事業における連続立体交差化工事等を行うにあたり、地方公共団体等から工事費の一部として工事負担金等を受け入れております。

これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しております。

なお、損益計算書においては、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を工事負担金等圧縮額として特別損失に計上しております。

 

(4) 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

(役員向け株式報酬制度)

当社は、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)及び委任型執行役員(取締役兼務者及び国外居住者を除く。)を対象とする信託を用いた株式報酬制度を導入しております。

当該取引の詳細は「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (追加情報)」に記載のとおりであります。

 

(貸借対照表関係)

※1.区分掲記されたもの以外で、各科目ごとに含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

預り金

67,680百万円

74,867百万円

 

※2.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

担保に供している資産

 

 

(鉄道財団)

 

 

土地

91,748百万円

91,737百万円

建物

24,447  〃

24,133  〃

その他の償却資産等

140,823  〃

141,177  〃

(その他)

 

 

投資有価証券等

600  〃

579  〃

 

 

 

担保付債務

 

 

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む。)

52,059  〃

51,530  〃

 

※3.工事負担金等圧縮累計額

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

141,326百万円

149,988百万円

 

4.偶発債務

下記の会社の借入金等について債務保証を行っております。

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

関西高速鉄道株式会社(注)

62,969百万円

関西高速鉄道株式会社(注)

62,969百万円

熊野御坊南海バス株式会社

120  〃

南海車両工業株式会社

142  〃

株式会社南海国際旅行 他2社

91  〃

株式会社南海国際旅行 他1社

78  〃

63,180  〃

63,189  〃

(注)なにわ筋線整備を目的とする借入金に係る債務保証であります。

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

受取利息

197百万円

受取利息

231百万円

受取配当金

1,933  〃

受取配当金

2,421  〃

 

※2.工事負担金等受入額

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

中百舌鳥駅4番線ホームドア設置工事に

係る受入額

239百万円

高石市内連続立体交差化工事に係る受入額

8,057百万円

その他

500  〃

その他

771  〃

739  〃

8,829  〃

 

※3.固定資産売却益

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

土地ほか

5,213百万円

 

-百万円

 

※4.工事負担金等圧縮額

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

中百舌鳥駅4番線ホームドア設置工事に

係る圧縮額

239百万円

高石市内連続立体交差化工事に係る圧縮額

8,057百万円

その他

479  〃

その他

764  〃

719  〃

8,822  〃

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年3月31日)

区分

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

3,992

5,406

1,413

関連会社株式

合計

3,992

5,406

1,413

 

当事業年度(2025年3月31日)

区分

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式

3,992

5,323

1,330

関連会社株式

合計

3,992

5,323

1,330

 

(注)上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

区分

前事業年度

(百万円)

当事業年度

(百万円)

子会社株式

102,382

111,417

関連会社株式

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

百万円

 

百万円

減損損失

9,013

 

8,897

投資有価証券評価損

5,279

 

5,433

退職給付引当金

3,461

 

3,293

貸倒引当金

876

 

886

棚卸資産評価損

676

 

694

賞与引当金

441

 

464

災害損失引当金

 

82

税務上の繰越欠損金

132

 

建替関連損失引当金

35

 

その他

2,111

 

1,234

繰延税金資産小計

22,026

 

20,986

税務上の繰越欠損金に係る

評価性引当額

将来減算一時差異等の合計に係る

評価性引当額

△15,848

 

△15,984

評価性引当額小計

△15,848

 

△15,984

繰延税金資産合計

6,178

 

5,002

繰延税金負債

 

 

 

会社分割に伴う土地評価益

△33,316

 

△34,285

その他有価証券評価差額金

△5,248

 

△5,567

その他

△447

 

△278

繰延税金負債合計

△39,013

 

△40,131

繰延税金負債の純額

△32,834

 

△35,129

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

 

 

法定実効税率

30.6

 

30.6

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.3

 

0.2

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.8

 

△5.2

住民税均等割額

0.2

 

0.2

税率変更による期末繰延税金負債の増額修正

 

3.6

評価性引当額の増減等

△3.7

 

△2.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

23.6

 

26.6

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は1,029百万円増加し、法人税等調整額が872百万円増加し、その他有価証券評価差額金が157百万円減少しております。

また、再評価に係る繰延税金負債は522百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。

 

(重要な後発事象)

(連結子会社の吸収合併)

当社は、2024年9月30日開催の取締役会において、当社の完全子会社である泉北高速鉄道株式会社を吸収合併することを決議し、2025年4月1日付で合併いたしました。

詳細については「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 (重要な後発事象)」に記載のとおりであります。

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額(百万円)

投資有価証券

その他

有価証券

株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ

3,200,000

6,435

関西高速鉄道株式会社

108,523

5,426

ダイキン工業株式会社

177,000

2,856

株式会社三井住友フィナンシャルグループ

660,000

2,504

株式会社大林組

1,096,200

2,174

大阪瓦斯株式会社

620,800

2,100

株式会社髙島屋

1,534,792

1,857

株式会社クボタ

959,966

1,757

株式会社紀陽銀行

711,456

1,637

三井住友トラストグループ株式会社

390,400

1,452

高砂熱学工業株式会社

261,360

1,451

京成電鉄株式会社

855,600

1,152

株式会社みずほフィナンシャルグループ

189,384

767

その他(46銘柄)

3,288,706

2,797

14,054,187

34,371

 

【債券】

銘柄

券面総額

(百万円)

貸借対照表計上額(百万円)

有価証券

満期保有

目的の債券

利付国庫債券(1銘柄)

2

2

投資有価証券

その他

有価証券

関西エアポート株式会社  第1回C号無担保社債

300

240

302

242

 

【その他】

種類及び銘柄

投資口数等

(口)

貸借対照表計上額

(百万円)

投資有価証券

その他

有価証券

投資事業有限責任組合出資金(2銘柄)

13

19

南海プライベートリート投資法人

500

519

匿名組合出資金(2銘柄)

4,485

513

5,023

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地

270,216

3,147

759

272,604

272,604

 

[51,663]

 

[13]

[51,649]

 

 

 

建物

396,260

6,496

1,666

401,090

247,957

10,305

153,132

 

 

 

 

 

 

 

 

構築物

322,924

4,828

192

327,560

193,843

5,369

133,717

 

 

 

 

 

 

 

 

車両

96,501

3,402

1,219

98,684

82,894

2,892

15,789

 

 

 

 

 

 

 

 

機械装置

26,617

1,518

1,164

26,972

20,862

1,277

6,109

 

 

 

 

 

 

 

 

工具・器具・備品

16,983

862

577

17,269

15,104

864

2,164

 

 

 

 

 

 

 

 

建設仮勘定

30,782

26,777

30,914

26,646

26,646

 

 

 

 

 

 

 

 

有形固定資産計

1,160,286

47,034

36,493

1,170,827

560,663

20,709

610,164

 

 

 

 

 

 

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

10,706

8,748

993

1,958

 

 

 

 

 

 

 

 

施設利用権他

3,815

661

2

3,153

 

 

 

 

 

 

 

 

無形固定資産計

14,521

9,410

995

5,111

 

 

 

 

 

 

 

 

長期前払費用

2,160

241

189

2,212

585

177

1,626

 

 

 

 

 

 

 

 

(注)1.当期増加額の主なものは次のとおりであります。

建設仮勘定   堺市内ほか連続立体交差化工事                     4,869百万円

2.無形固定資産の金額が資産総額の1%以下でありますので、無形固定資産に係る記載中「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

3.土地の「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄の[  ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(平成13年3月31日公布法律第19号)による土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。なお、「当期減少額」のうち主なものは売却による取崩額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

2,864

424

151

320

2,816

投資評価引当金

0

0

賞与引当金

1,442

1,517

1,442

1,517

災害損失引当金

284

14

270

役員賞与引当金

139

126

139

126

役員株式給付引当金

174

63

238

関係会社事業損失引当金

45

32

13

建替関連損失引当金

115

115

(注)1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、回収可能見込額の見直しに伴う取崩額であります。

2.関係会社事業損失引当金の「当期減少額(その他)」は、連結子会社の財政状態の回復及び貸倒引当金への振替額であります。

3.建替関連損失引当金の「当期減少額(その他)」は、建替計画の見直しに伴う取崩額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。