【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(イ)連結子会社12社は「第1 企業の概況」の4 関係会社の状況に記載しているため記載を省略しております。

 

(ロ)主要な非連結子会社名

広島観光汽船㈱

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、その総資産、営業収益、当期純損益及び利益剰余金等からみて、いずれも小規模会社であり、かつ、全体として連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

(イ)持分法適用の関連会社数

3

会社等の名称

大亜工業㈱、㈱たびまちゲート広島、㈱広島バスセンター

 

(ロ)持分法非適用会社について持分法を適用しない理由

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、それぞれ当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

すべての連結子会社の事業年度の末日と連結決算日は一致しております。

 

4 会計方針に関する事項

(イ)重要な資産の評価基準及び評価方法

満期保有目的の債券

原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

主として移動平均法にもとづく原価法

棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

販売土地及び建物

個別法

未成工事支出金

個別法

商品

売価還元法

貯蔵品

移動平均法

 

(ロ)重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産(リース資産を除く)

原則として定率法を採用しております。

 ただし、ゴルフ場施設と1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。また、鉄軌道事業固定資産の構築物のうち取替資産については取替法を採用しております。

無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)にもとづく定額法によっております。

リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(ハ)重要な繰延資産の処理方法

社債発行費は支出時に全額費用処理しております。

 

(ニ)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

諸債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討した貸倒見積額を計上しております。

賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

役員賞与引当金

 役員に支給する賞与に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(ホ)退職給付に係る会計処理の方法

 ①退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異、過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により費用処理しております。
 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度より費用処理しております。

  ③小規模企業等における簡便法の採用

 一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(追加情報)

当社は、前連結会計年度に確定給付企業年金の一部を確定拠出企業型年金へ移行しました。この移行に伴う会計処理については、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号 2016年12月16日)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第2号 2007年2月7日)を適用しております。

これに伴う影響額等については、連結財務諸表「注記事項(退職給付関係)2.確定給付制度」に記載しております。

(ヘ)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループにおける収益は、主に運輸サービス、マンション・戸建て等の不動産物件の販売、及び工事請負契約によるものです。

運輸サービスに係る収益は、主に定期運賃、または定期外運賃によるものであり、顧客に対し運輸サービスを提供する履行義務を負っております。定期運賃による履行義務は、有効利用期間にわたって充足されるものとし、有効利用開始日から有効利用終了日に応じて日割りで収益を認識しております。定期外運賃による履行義務は、主に、顧客の輸送が完了した一時点において充足されており、この時点で収益を認識しております。

マンション・戸建て等の不動産物件の販売にかかる収益は、物件の引き渡しが完了した一時点において履行義務が充足されており、この時点で収益を認識しております。

請負工事契約にかかる収益は、履行義務の充足に係る進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、見積総原価に対する実際原価の割合(インプット法)で算出しています。履行義務の結果を合理的に測定できない場合は、発生した実際原価の範囲でのみ収益を認識し、少額かつごく短期な工事については完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

(ト)重要なヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

金利スワップについては特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

金利スワップ取引

ヘッジ対象

借入金利息

ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。

ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしているため有効性の判定を省略しております。

(チ)工事負担金等の会計処理

工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しております。

なお、連結損益計算書においては、工事負担金等受入額を「工事負担金等受入額」として特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を「固定資産圧縮損」として特別損失に計上しております。

(リ)のれんの償却方法及び償却期間

5年間で均等償却しております。

(ヌ)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から満期日までの期間が3ケ月以内の定期預金を含めております。

(ル)その他の連結財務諸表作成のための重要な事項

資産に係る控除対象外消費税等は、発生連結会計年度の期間費用としております。

(ヲ)グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1 繰延税金資産の回収可能性

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

224百万円

238百万円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループでは、繰延税金資産の回収可能性について、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第26号)で示されている会社の分類、一時差異の将来解消見込年度のスケジューリングなど将来の課税所得の十分性を考慮して、繰延税金資産の回収可能性の判断を行っております。将来の課税所得の見積りについて、主として取締役会により承認された翌連結会計年度の事業計画を基礎として見積りを行っております。しかしながら、当該計画の前提となる移動需要やインバウンド需要など利用者の動向については不確定要素が多く、翌連結会計年度の業績に影響を及ぼす可能性があります。
 

2 鉄軌道事業に係る固定資産の減損の判定

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

鉄軌道事業に係る固定資産の帳簿価額

16,298百万円

18,369百万円

連結総資産に占める割合

17.3%

18.6%

 

運輸業の鉄軌道事業については継続して営業損失が計上されていることから、減損の兆候があると判断し、減損損失の計上の要否について検討を行いました。鉄軌道事業に係る固定資産の帳簿価額は18,369百万円(有形固定資産17,809百万円、無形固定資産559百万円)であり、その金額は連結総資産の18.6%を占めています。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

土地を除くこれらの固定資産は規則的に減価償却されますが、減損の兆候があると認められる場合には、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定する必要があります。判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上されます。

通勤・通学客輸送が中心の鉄軌道事業においては、新型コロナウイルス感染症の影響からは回復基調にあるものの、利用者の生活様式の変化等により、鉄軌道事業の資産グループが使用されている営業活動から生ずる損益が、継続してマイナスとなっております。このため、当連結会計年度において、減損の兆候が認められ、減損損失の認識及び測定を実施しているものの、減損損失の測定において回収可能価額が帳簿価額を上回っていることから減損損失を認識しておりません。

減損損失の測定においては、回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い金額となります。鉄軌道事業における回収可能価額は、鉄軌道用地の正味売却価額により測定しておりますが、当該金額の算定には時価として不動産鑑定評価基準に基づいた金額を使用しております。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)

 

1 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

 

 

2 適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

3 当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については、現在評価中です。

 

(追加情報)

該当する事項はありません。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産ならびに契約負債のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産ならびに契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)契約資産及び契約負債の残高」に記載しております。

 

※2 資産の金額から直接控除している減価償却累計額の額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

53,529

百万円

55,128

百万円

 

 

※3 投資有価証券には、次の金額が含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

非連結子会社及び関連会社株式

1,054百万円

1,197百万円

 

 

※4 担保に供している資産

 (財団)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

原材料及び貯蔵品

442百万円

457百万円

建物及び構築物

4,207

4,433

機械装置及び運搬具

3,111

3,071

土地

9,505

9,505

その他(有形固定資産)

64

103

17,331

17,572

 

 (その他)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

現金及び預金

1百万円

1百万円

建物及び構築物

7,297

6,933

土地

8,702

8,160

投資有価証券

738

1,063

16,739

16,158

 

担保付債務

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

短期借入金

3,305百万円

3,393百万円

長期借入金

15,796

15,220

(1年内返済予定額を含む)

 

 

その他

432

391

19,534

19,005

 

 

 5 偶発債務

金融機関からの借入金等に対する債務保証を行っております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

広島市大塚中央土地区画整理組合

293百万円

―百万円

 

 

※6 固定資産のうち取得原価は下記の金額だけ国庫補助金、工事負担金の受入のための圧縮記帳を行っております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

圧縮記帳累計額

24,344百万円

25,244百万円

 

 

 

※7 土地再評価法の適用

当社において、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(平成13年3月31日改正)にもとづき、事業用土地の再評価を行っております。

・再評価の方法  土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第3号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って算定する方法にもとづいて算定しており、再評価差額のうち税効果相当額を固定負債の部に「再評価に係る繰延税金負債」として、その他の金額を純資産の部に「土地再評価差額金」として計上しております。

・再評価を行った年月日  2001年3月31日

 

※8 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関12行と当座貸越契約を締結しております。連結会計年度末における当座貸越契約にかかる借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

当座貸越極度額

9,485百万円

9,960百万円

借入実行残高

4,760

4,265

差引額

4,725

5,695

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

204

百万円

百万円

 

 

※3 運輸業等営業費及び売上原価・販売費及び一般管理費の主な内訳は、次のとおりであります。

運輸業等営業費及び売上原価

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

人件費

11,046

百万円

11,188

百万円

経費

4,289

 

4,580

 

諸税

492

 

527

 

減価償却費

1,929

 

1,860

 

売上原価

7,142

 

7,297

 

24,899

 

25,454

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

人件費

2,899

百万円

3,101

百万円

経費

1,831

 

1,935

 

諸税

471

 

513

 

減価償却費

560

 

550

 

5,762

 

6,100

 

 

 

 

運輸業等営業費及び売上原価・販売費及び一般管理費に含まれる引当金繰入額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賞与引当金繰入額

1,059

百万円

1,080

百万円

役員賞与引当金繰入額

13

 

4

 

退職給付費用

153

 

104

 

貸倒引当金繰入額

9

 

23

 

 

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

広電三井住友海上ビル売却

540百万円

―百万円

広電宮島口駅移設収用に係る土地売却

63

宮島口整備事業アクセス道路整備収用に係る土地売却

10

廿日市市地御前鉄道用地売却

4

車両売却

2

岩国駅前店舗土地売却

1

その他

3

0

621

5

 

 

※5 工事負担金受入額の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

鉄軌道事業設備整備関係補助金

567百万円

647百万円

鉄軌道事業工事負担金

104

40

自動車事業設備整備関係補助金

99

210

船舶事業工事負担金

139

その他

27

772

1,064

 

 

※6 受取補償金の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

宮島口整備事業に係る受取補償金

2,884百万円

―百万円

温品車庫施設移設に係る借家人補償

―百万円

1百万円

2,884

1

 

 

※7 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

宮島口整備事業に係る収用に伴う土地売却

4百万円

―百万円

その他

―百万円

0百万円

4

0

 

 

※8 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

宮島口整備工事に係る除却

447百万円

22百万円

己斐寮解体工事

47

紅葉谷線曳策に係る除却

6

たび館三次解体に係る除却

5

その他

0

7

496

42

 

 

※9 固定資産圧縮損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

宮島口整備工事に係る圧縮損

2,834百万円

117百万円

鉄軌道事業設備整備費圧縮損

378

522

鉄軌道事業工事負担金圧縮損

104

40

自動車事業設備整備費圧縮損

98

182

船舶事業工事負担圧縮損

139

その他

27

3,416

1,028

 

 

※10 減損損失

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途

種類

場所

減損損失

遊休資産

土地等

広島市他

百万円

35

 

(資産をグループ化した方法)

当社グループは管理会計上の事業、施設・店舗ごとに、遊休資産については、個別物件ごとに資産をグループ化しております。

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

遊休資産は時価の下落及び当初の予定より収益性が低下したため、減損損失を認識しました。その内訳は土地35百万円、構築物0百万円であります。

 

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は正味売却価額により測定しております。正味売却価額は不動産鑑定評価基準等に基づいており、当該資産については処分可能性を考慮し、実質的な価値がないと判断したため、備忘価額をもって評価しております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

用途

種類

場所

減損損失

テナント商業施設

建物

廿日市市

百万円

295

賃貸施設

建物等

広島市

百万円

191

店舗施設

建物等

広島市

百万円

33

遊休資産

土地

広島市

百万円

0

 

(資産をグループ化した方法)

当社グループは管理会計上の事業、施設・店舗ごとに、遊休資産については、個別物件ごとに資産をグループ化しております。

 

(減損損失を認識するに至った経緯)

テナント商業施設は当初の予定より収益性が低下したため、減損損失を認識しました。その内訳は建物295百万円です。

賃貸施設は当初の予定より収益性が低下したため、減損損失を認識しました。その内訳は土地153百万円、建物35百万円、その他2百万円であります。

店舗施設は営業終了決定に伴い、減損損失を認識しました。その内訳は建物26百万円、その他7百万円であります。

遊休資産は時価の下落及び当初の予定より収益性が低下したため、減損損失を認識しました。その内訳は土地0百万円であります。

 

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は正味売却価額により測定しております。正味売却価額は不動産鑑定評価基準等に基づいており、遊休資産については処分可能性を考慮し、実質的な価値がないと判断したため、備忘価額をもって評価しております。

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 当期発生額

75百万円

2,252百万円

 組替調整額

58

  税効果調整前

134百万円

2,252百万円

  税効果額

△40

△682

  その他有価証券評価差額金

93百万円

1,569百万円

退職給付に係る調整額

 

 

 当期発生額

51百万円

454百万円

 組替調整額

△772

△111

  税効果調整前

△721百万円

342百万円

  税効果額

220

△104

  退職給付に係る調整額

△501百万円

238百万円

持分法適用会社に対する
持分相当額

 

 

 当期発生額

0百万円

4百万円

   その他の包括利益合計

△407百万円

1,812百万円

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

30,445,500 

30,445,500

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

80,616

80

5,481

75,215

 

 

(変動事由の概要)

  増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

   単元未満株式の買取りによる増加                             50 株

   連結子会社等の持分比率変動により増加した自己株式(当社株式)               30 株

  減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

    連結子会社が保有する自己株式(当社株式)の売却による減少                               5,459 株

      単元未満株式の売却による減少                              22 株

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

182

6.00

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

30,445,500 

30,445,500

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

75,215

159

75,374

 

 

(変動事由の概要)

  増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

   単元未満株式の買取りによる増加                             159株

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日
定時株主総会

普通株式

182

6.00

2023年3月31日

2023年6月30日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

182

6.00

2024年3月31日

2024年6月28日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金

4,448百万円

3,971百万円

預入期間が3ケ月を
超える定期預金

△60

△65

現金及び現金同等物

4,387

3,906

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項 

(1) 金融商品に対する取組方針

当社及び連結子会社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入等により資金を調達しております。借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。また、当社グループ全体の資金を包括して管理するCMS(キャッシュ・マネジメント・システム)を導入し、グループ各社の余剰資金の集約や資金需要に応じた資金提供を行うことで効率的な資金運用を図っております。デリバティブは、一部の長期借入金の金利水準の変動によるリスクをヘッジするため、金利スワップ取引を利用しており、投機目的では利用しない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
 営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金、社債は必要な資金調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してリスクをヘッジしております。
 なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「4 会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」を参照ください。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

  ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社及び連結子会社は、営業債権について、各事業部門において、取引先ごとに期日及び残高を管理し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。

 ② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

当社及び一部の連結子会社は、借入金の金利水準の変動によるリスクをヘッジするため、金利スワップ取引を利用しております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
 デリバティブ取引の運用、管理は取締役会の承認を受け、経営管理本部経理部が行っております。

 ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社及び連結子会社は、関係各部署からの報告に基づき、経営管理本部経理部が、半期ごとに資金計画を作成し、毎月作成する日々の資金繰り表を更新すること等により、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年3月31日

 

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1)投資有価証券

 

 

 

  満期保有目的の債券

300

272

△27

  その他有価証券

4,442

4,442

資産計

4,742

4,714

△27

(2)長期借入金

21,536

21,570

34

(3)社債

75

75

0

負債計

21,611

21,645

34

(4)デリバティブ取引

 

(注)1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

2 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、非上場株式882百万円、子会社株式及び関連会社株式1,054百万円であります。

3 連結貸借対照表において短期借入金に含めている1年以内返済予定の長期借入金、1年以内償還予定の社債はそれぞれ、「(2) 長期借入金」、「(3) 社債」に含めております。

4 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                                     (単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

現金及び預金

4,448

受取手形及び売掛金及び契約資産

4,969

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券(社債)

300

 

 

5 長期借入金、社債及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

短期借入金

6,083

長期借入金

7,602

5,901

6,111

749

287

884

社債

37

37

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

(1)投資有価証券

 

 

 

  満期保有目的の債券

300

285

△14

  その他有価証券

6,697

6,697

資産計

6,997

6,982

△14

(2)長期借入金

20,232

20,253

20

(3)社債

37

37

0

負債計

20,270

20,290

20

(4)デリバティブ取引

 

(注)1 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

2 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、非上場株式406百万円、子会社株式及び関連会社株式1,197百万円であります。

3 連結貸借対照表において短期借入金に含めている1年以内返済予定の長期借入金、1年以内償還予定の社債はそれぞれ、「(2) 長期借入金」、「(3) 社債」に含めております。

4 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                                     (単位:百万円)

 

1年以内

1年超

5年以内

5年超

10年以内

10年超

現金及び預金

3,971

受取手形及び売掛金及び契約資産

3,141

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券(社債)

300

 

 

5 長期借入金、社債及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

短期借入金

5,448

長期借入金

7,128

8,901

2,479

595

241

884

社債

37

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した価格

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルの内、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

4,442

4,442

資産計

4,442

4,442

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 株式

6,697

6,697

資産計

6,697

6,697

 

 

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 社債

272

272

デリバティブ取引

資産計

272

272

社債

75

75

長期借入金

21,570

21,570

デリバティブ取引

負債計

21,645

21,645

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

 社債

285

285

デリバティブ取引

資産計

285

285

社債

37

37

長期借入金

20,253

20,253

デリバティブ取引

負債計

20,290

20,290

 

 

(3)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

(1)投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。私募債は、期間に基づく区分ごとに、元利金等の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。

(2)デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(下記(4)参照)。

(3)社債

当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(4)長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。なお、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(上記(2)デリバティブ取引参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

 

(有価証券関係)

1 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 社債

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 社債

300

272

△27

小計

300

272

△27

300

272

△27

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 社債

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 社債

300

285

△14

小計

300

285

△14

300

285

△14

 

 

2 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 株式

3,268

1,711

1,557

小計

3,268

1,711

1,557

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 株式

1,173

1,293

△120

小計

1,173

1,293

△120

4,442

3,005

1,437

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 株式

5,688

1,982

3,706

小計

5,688

1,982

3,706

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 株式

1,008

1,022

△13

小計

1,008

1,022

△13

6,697

3,005

3,692

 

 

3 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

  金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・
 受取変動

長期借入金

2,041

1,278

(注)

 

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

うち1年超
(百万円)

時価
(百万円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

支払固定・
 受取変動

長期借入金

1,278

650

(注)

 

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

当社は、2023年3月1日に退職一時金制度と確定給付企業年金制度からなる退職給付制度のうち、一部を企業型確定拠出年金制度へ移行するとともに、退職一時金制度を終了させ、確定給付企業年金制度と企業型確定拠出年金制度からなる新制度に変更いたしました。

確定給付企業年金制度及び企業型確定拠出年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しており、退職給付信託が設定されております。
 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

6,108

百万円

勤務費用

277

利息費用

数理計算上の差異の発生額

47

退職給付の支払額

△706

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△983

退職給付債務の期末残高

4,743

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高

7,446

百万円

数理計算上の差異の発生額

100

事業主からの拠出額

132

退職給付の支払額

△612

退職給付信託の返還額

△1,416

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△877

年金資産の期末残高

4,772

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務

3,835

百万円

年金資産

△4,772

 

△936

非積立型制度の退職給付債務

908

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△28

 

 

 

退職給付に係る負債

908

百万円

退職給付に係る資産

△936

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△28

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

277

百万円

利息費用

期待運用収益

数理計算上の差異の費用処理額

△124

過去勤務費用の費用処理額

確定給付制度に係る退職給付費用

153

確定拠出年金制度への移行に伴う損益(注)

△271

退職給付信託の返還に伴う損益(注)

△483

 

(注)特別利益に計上しております。

 

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

過去勤務費用

 

百万円

数理計算上の差異

△721

合計

△721

 

(注)当連結会計年度における、数理計算上の差異の金額には、確定給付年金制度から確定拠出年金制度への一部移行に伴う組替調整額△165百万円が含まれております。

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

 

百万円

未認識数理計算上の差異

△570

合計

△570

 

 

(7) 年金資産に関する事項

 ①年金資産の主な内訳

債券

61.7 %

株式

20.3 %

一般勘定

14.9 %

その他

3.1 %

合計

100.0 %

 

 ②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

  割引率

0.0%

  長期期待運用収益率

0.0%

  予想昇給率

0.1%

 

 

3.確定拠出制度

 当連結会計年度における、当社の確定拠出年金制度への要拠出額の発生はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

当社は、2023年3月1日に退職一時金制度と確定給付企業年金制度からなる退職給付制度のうち、一部を企業型確定拠出年金制度へ移行するとともに、退職一時金制度を終了させ、確定給付企業年金制度と企業型確定拠出年金制度からなる新制度に変更いたしました。

確定給付企業年金制度及び企業型確定拠出年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しており、退職給付信託が設定されております。
 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
 

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

退職給付債務の期首残高

4,743

百万円

勤務費用

216

利息費用

数理計算上の差異の発生額

△54

退職給付の支払額

△386

退職給付債務の期末残高

4,519

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

年金資産の期首残高

4,772

百万円

数理計算上の差異の発生額

400

事業主からの拠出額

106

退職給付の支払額

△294

年金資産の期末残高

4,984

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

積立型制度の退職給付債務

3,645

百万円

年金資産

△4,984

 

△1,339

非積立型制度の退職給付債務

873

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△465

 

 

 

退職給付に係る負債

873

百万円

退職給付に係る資産

△1,339

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△465

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

勤務費用

216

百万円

利息費用

期待運用収益

数理計算上の差異の費用処理額

△111

過去勤務費用の費用処理額

確定給付制度に係る退職給付費用

104

 

 

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

過去勤務費用

百万円

数理計算上の差異

342

合計

342

 

 

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

未認識過去勤務費用

 

百万円

未認識数理計算上の差異

△912

合計

△912

 

 

 

(7) 年金資産に関する事項

 ①年金資産の主な内訳

債券

60.1 %

株式

21.4 %

一般勘定

15.7 %

その他

2.8 %

合計

100.0 %

 

 ②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

  割引率

0.0%

  長期期待運用収益率

0.0%

  予想昇給率

0.1%

 

 

3.確定拠出制度

 当連結会計年度における、当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、37百万円であります。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 税務上の繰越欠損金(注)

2,877百万円

2,582百万円

 賞与引当金

330

339

 退職給付に係る負債

299

290

 減損損失

1,509

1,626

 未払法定福利費

53

52

 投資有価証券評価損

29

29

 未払事業税

22

32

 資産に係る未実現利益

224

209

 その他

191

226

繰延税金資産小計

5,538

5,390

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△2,877

△2,557

将来減算一時差異に係る評価性引当額

△2,436

△2,593

評価性引当額小計

△5,313

△5,151

繰延税金資産合計

224

238

 

 

繰延税金負債

 

 

 退職給付に係る資産

△101百万円

△128百万円

 退職給付信託返還有価証券

△413

△413

 その他有価証券評価差額金

△437

△1,120

  退職給付に係る調整累計額

△173

△278

 その他

△34

△25

繰延税金負債合計

△1,160

△1,966

繰延税金負債純額

△935

△1,727

 

 

(注)  税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

    前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

0

0

0

0

1,501

1,375

2,877百万円

評価性引当額

△0

△0

△0

△0

△1,501

△1,375

△2,877

繰延税金資産

 

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

    当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

0

0

0

1,380

20

1,182

2,582百万円

評価性引当額

△0

△0

△0

△1,380

△20

△1,157

△2,557

繰延税金資産

25

25

 

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

30.5%

 (調整)

 

 

 評価性引当金の増加額

△7.4

△19.2

 交際費等永久に損金に算入されない 

 項目

1.6

2.0

 受取配当金等永久に益金に算入され

 ない項目

△7.1

△7.1

 住民税均等割

1.6

2.0

 過年度法人税等調整額

△9.5

 未実現損益に係る税効果未認識額

4.4

7.5

 その他

1.7

△1.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

15.8

14.3

 

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において、「その他」に含めて計上しておりました「住民税均等割額」、「過年度法人税等調整額」、「未実現損益に係る税効果未認識額」は、表示上の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より独立掲記することと致しました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。

この結果、前連結会計年度において「その他」に表示しておりました△1.8%は、「住民税均等割額」1.6%、「過年度法人税等調整額」△9.5%、「未実現損益に係る税効果未認識額」4.4%、「その他」1.7%として組み替えております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(企業結合等関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

記載すべき該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

記載すべき該当事項はありません。

 

 

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の子会社では、広島県内において、賃貸用のオフィスビル(土地を含む)を有しております。なお、賃貸オフィスビルの一部については、当社及び一部の子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。
 これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における主な変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賃貸等不動産

 

期首残高

30,746

31,512

連結貸借対照表計上額

期中増減額

765

△856

 

期末残高

31,512

30,655

期末時価

 

40,139

43,957

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

 

期首残高

2,238

1,174

連結貸借対照表計上額

期中増減額

△1,064

△37

 

期末残高

1,174

1,136

期末時価

 

1,282

1,244

 

(注) 1 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2 期中増減額のうち、前連結会計年度の賃貸等不動産における増加は、主として連結子会社である広電建設が取得した賃貸用物件「メディオコート大手町」によるものであり、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の減少は、主として事務所用として使用していた物件を外部賃貸へ変更したものであります。また、当連結会計年度の主なものは、賃貸用不動産の減損損失の計上及び減価償却費の計上によるものです。

3 時価の算定方法
主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については、固定資産税評価額等による一定の評価額が適切に市場価格を反映していると考えられるため、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

 

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賃貸等不動産

賃貸収益

 

2,868

2,940

賃貸費用

 

2,022

1,881

差額

 

846

1,059

その他(売却損益等)

 

540

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産

賃貸収益

 

60

43

賃貸費用

 

59

51

差額

 

1

△7

その他(売却損益等)

 

 

(注)    賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、当社及び一部の子会社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)  

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

運輸業

流通業

不動産業

建設業

レジャー・サービス業

鉄軌道事業

5,858

5,858

自動車事業

10,379

10,379

索道業

428

428

海上運送業

556

556

不動産販売業

304

304

流通業

980

980

建設業

5,890

5,890

レジャー・サービス業

870

870

その他

1,638

1,638

内部取引消去

△1,170

△30

3

△1,209

△11

△2,417

顧客との契約から生じる収益

17,690

949

308

4,681

858

24,489

その他の収益

138

0

2,822

2,961

外部顧客への売上高

17,829

949

3,130

4,681

858

27,450

 

 (注)「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)の範囲に含まれる賃貸収入等(2,961百万円)を含んでおりません。

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)  

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

運輸業

流通業

不動産業

建設業

レジャー・サービス業

鉄軌道事業

6,565

6,565

自動車事業

11,364

11,364

索道業

664

664

海上運送業

748

748

不動産販売業

1,821

1,821

流通業

1,134

1,134

建設業

4,822

4,822

レジャー・サービス業

855

855

その他

1,611

1,611

内部取引消去

△1,225

△32

7

△939

△14

△2,204

顧客との契約から生じる収益

19,729

1,102

1,828

3,882

841

27,384

その他の収益

273

2,808

3,081

外部顧客への売上高

20,002

1,102

4,637

3,882

841

30,466

 

 (注)「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)の範囲に含まれる賃貸収入等(3,081百万円)を含んでおりません。

 

 2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4 会計方針に関する事項 (ヘ)重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。

なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間が概ね1年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)  

 (1)契約資産及び契約負債の残高等

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

(2022年4月1日)

期末残高

(2023年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

 売掛金

1,296

1,895

 

1,296

1,895

契約資産

360

1,689

契約負債

2,251

2,384

 

 契約資産は、主に建設業での工事請負契約について期末日時点で履行義務の充足した部分に係る対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。契約負債は、主に運輸業での顧客からの前受運賃に関連するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
 連結財務諸表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は受取手形、売掛金及び契約資産、契約負債は預り金またはその他に含まれております。
 期首の契約負債残高は、そのほぼすべてが当連結会計年度中に収益計上されております。なお、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内である残存履行義務に関する情報は記載しておりません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。当該履行義務は、主に建設業における進捗度に基づく履行義務の充足に係る収益認識に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益が見込まれる期間は、以下の通りであります。

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

1年以内

1,491

1年超2年以内

29

2年超3年以内

17

3年超

1

合計

1,539

 

 

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)  

 (1)契約資産及び契約負債の残高等

 

 

(単位:百万円)

 

期首残高

(2023年4月1日)

期末残高

(2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権

 

 

 売掛金

1,895

1,754

 

1,895

1,754

契約資産

1,689

324

契約負債

2,384

2,496

 

 契約資産は、主に建設業での工事請負契約について期末日時点で履行義務の充足した部分に係る対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。契約負債は、主に運輸業での顧客からの前受運賃に関連するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
 連結財務諸表において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は受取手形、売掛金及び契約資産、契約負債は預り金またはその他に含まれております。
 期首の契約負債残高は、そのほぼすべてが当連結会計年度中に収益計上されております。なお、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループは実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内である残存履行義務に関する情報は記載しておりません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。当該履行義務は、主に建設業における進捗度に基づく履行義務の充足に係る収益認識に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益が見込まれる期間は、以下の通りであります。

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

1年以内

2,106

1年超2年以内

30

2年超3年以内

17

3年超

1

合計

2,156