1【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

 2024年6月27日に提出いたしました第201期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

 

2【訂正事項】

第一部 企業情報

第5 経理の状況

1 連結財務諸表等

(1)連結財務諸表

注記事項

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2 財務諸表等

(1)財務諸表

注記事項

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

3【訂正箇所】

 訂正箇所は___を付して表示しております。

 

第一部【企業情報】

第5【経理の状況】

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

【注記事項】
(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

  (訂正前)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付に係る負債

397,429千円

 

360,550千円

賞与引当金

47,171

 

55,004

貸倒引当金

29,912

 

29,935

特別修繕引当金

17,265

 

24,939

投資有価証券評価損

31,527

 

24,405

税務上の繰越欠損金(注)2

1,082,176

 

1,041,959

販売用不動産評価減

6,368

 

6,368

減損損失

703,010

 

815,954

資産撤去引当金

87,356

 

その他

73,061

 

99,074

繰延税金資産小計

2,475,278

 

2,458,190

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△1,077,437

 

△1,038,337

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,376,547

 

△1,400,531

評価性引当額小計(注)1

△2,453,984

 

△2,438,869

繰延税金資産合計

21,293

 

19,321

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△104,456

 

△12,476

その他

△29

 

△2

繰延税金負債合計

△104,485

 

△12,479

繰延税金資産の純額

8,532

 

13,217

繰延税金負債の純額

△91,724

 

△6,374

再評価に係る繰延税金負債

△3,099,461

 

△3,091,577

 

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

1,082,176

1,082,176

評価性引当額

△1,077,437

△1,077,437

繰延税金資産

4,739

(※2)4,739

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金1,082,176千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,739千円を計上しております。この繰延税金資産は当社グループにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。なお、この税務上の繰越欠損金は主に当社において、2023年3月期に当期純損失を計上したこと等により生じたものであります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

1,041,959

1,041,959

評価性引当額

△1,038,337

△1,038,337

繰延税金資産

3,621

(※2)3,621

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金1,041,959千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,621千円を計上しております。この繰延税金資産は当社グループにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。なお、この税務上の繰越欠損金は主に当社において、2023年3月期に当期純損失を計上したこと等により生じたものであります。

 

  (訂正後)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付に係る負債

397,429千円

 

360,550千円

賞与引当金

47,171

 

55,004

貸倒引当金

29,912

 

29,935

特別修繕引当金

17,265

 

24,939

投資有価証券評価損

31,527

 

24,405

税務上の繰越欠損金(注)2

280,038

 

310,414

販売用不動産評価減

6,368

 

6,368

減損損失

703,010

 

815,954

資産撤去引当金

87,356

 

その他

73,061

 

99,074

繰延税金資産小計

1,673,140

 

1,726,645

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△275,299

 

△306,793

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,376,547

 

△1,400,531

評価性引当額小計(注)1

△1,651,846

 

△1,707,324

繰延税金資産合計

21,293

 

19,321

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△104,456

 

△12,476

その他

△29

 

△2

繰延税金負債合計

△104,485

 

△12,479

繰延税金資産の純額

8,532

 

13,217

繰延税金負債の純額

△91,724

 

△6,374

再評価に係る繰延税金負債

△3,099,461

 

△3,091,577

 

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

280,038

280,038

評価性引当額

△275,299

△275,299

繰延税金資産

4,739

(※2)4,739

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金280,038千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,739千円を計上しております。この繰延税金資産は当社グループにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。なお、この税務上の繰越欠損金は主に当社において、2023年3月期に当期純損失を計上したこと等により生じたものであります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※1)

310,414

310,414

評価性引当額

△306,793

△306,793

繰延税金資産

3,621

(※2)3,621

 (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (※2)税務上の繰越欠損金310,414千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,621千円を計上しております。この繰延税金資産は当社グループにおける税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しているものであります。なお、この税務上の繰越欠損金は主に当社において、2023年3月期に当期純損失を計上したこと等により生じたものであります。

 

2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

【注記事項】
(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

  (訂正前)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

386,439千円

 

351,583千円

賞与引当金

38,062

 

46,588

貸倒引当金

11,027

 

11,470

投資有価証券評価損

88,644

 

36,985

税務上の繰越欠損金

979,842

 

968,720

販売用不動産評価減

6,368

 

6,368

減損損失

656,927

 

772,312

資産撤去引当金

87,356

 

その他

130,357

 

181,004

繰延税金資産小計

2,385,026

 

2,375,034

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△979,842

 

△968,720

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,405,184

 

△1,406,314

評価性引当額小計

△2,385,026

 

△2,375,034

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

96,635

 

繰延税金負債合計

96,635

 

繰延税金資産の純額

 

繰延税金負債の純額

96,635

 

再評価に係る繰延税金負債

△3,102,248

 

△3,094,364

 

  (訂正後)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

386,439千円

 

351,583千円

賞与引当金

38,062

 

46,588

貸倒引当金

11,027

 

11,470

投資有価証券評価損

88,644

 

36,985

税務上の繰越欠損金

172,953

 

186,613

販売用不動産評価減

6,368

 

6,368

減損損失

656,927

 

772,312

資産撤去引当金

87,356

 

その他

130,357

 

181,004

繰延税金資産小計

1,578,137

 

1,592,928

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△172,953

 

△186,613

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,405,184

 

△1,406,314

評価性引当額小計

△1,578,137

 

△1,592,928

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

96,635

 

繰延税金負債合計

96,635

 

繰延税金資産の純額

 

繰延税金負債の純額

96,635

 

再評価に係る繰延税金負債

△3,102,248

 

△3,094,364