## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みをおこなっております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同法人のおこなう有価証券報告書の作成要領に関する研修等に参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 28,340 | ※１ 28,816
受取手形及び売掛金 | 63,348 | 58,193
分譲土地建物 | 7,419 | 7,158
商品及び製品 | 1,392 | 1,418
未成工事支出金 | ※３ 3,535 | 1,764
原材料及び貯蔵品 | 3,028 | 3,113
その他 | 14,979 | 23,729
貸倒引当金 | △77 | △107
流動資産合計 | 121,968 | 124,086
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 1,244,395 | 1,261,705
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △685,948 | △714,832
建物及び構築物（純額） | 558,446 | 546,873
機械装置及び運搬具 | 323,712 | 327,174
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △251,826 | △257,875
機械装置及び運搬具（純額） | 71,885 | 69,299
土地 | 713,566 | 705,485
リース資産 | 10,812 | 13,960
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △2,634 | △3,246
リース資産（純額） | 8,177 | 10,714
建設仮勘定 | 79,272 | 90,841
その他 | 89,958 | 90,181
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △64,822 | △68,351
その他（純額） | 25,135 | 21,829
有形固定資産合計 | ※１,※７,※８ 1,456,485 | ※１,※７,※８ 1,445,044
無形固定資産 |  |
リース資産 | 26 | 38
その他 | 22,475 | 19,324
無形固定資産合計 | 22,502 | 19,362
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１,※２,※４ 55,585 | ※１,※２,※４ 66,949
長期貸付金 | 274 | 293
退職給付に係る資産 | 24,068 | 21,656
繰延税金資産 | 19,475 | 13,786
その他 | 7,849 | 7,745
貸倒引当金 | △424 | △427
投資その他の資産合計 | 106,828 | 110,003
固定資産合計 | 1,585,816 | 1,574,410
資産合計 | 1,707,784 | 1,698,497

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | ※１ 27,409 | ※１ 22,799
短期借入金 | ※１,※10 203,390 | ※１,※10 197,537
リース債務 | 1,004 | 1,105
未払法人税等 | 7,603 | 3,205
前受金 | 59,353 | 69,587
賞与引当金 | 5,809 | 4,889
その他の引当金 | 3,855 | 3,262
資産除去債務 | 4 | 146
その他 | ※１,※２ 87,905 | ※１,※２ 76,348
流動負債合計 | 396,336 | 378,883
固定負債 |  |
社債 | 40,000 | 40,000
長期借入金 | ※１,※10 667,117 | ※１,※10 675,898
鉄道・運輸機構長期未払金 | ※１ 14,989 | ※１ 11,287
リース債務 | 4,480 | 7,707
繰延税金負債 | 108,568 | 105,145
再評価に係る繰延税金負債 | 11,916 | 10,839
役員退職慰労引当金 | 737 | 665
役員株式給付引当金 | 57 | 133
債務保証損失引当金 | － | 315
その他の引当金 | 241 | 154
退職給付に係る負債 | 38,342 | 30,357
資産除去債務 | 2,093 | 1,967
持分法適用に伴う負債 | 15,712 | 15,536
その他 | 33,762 | 33,917
固定負債合計 | 938,020 | 933,926
負債合計 | 1,334,356 | 1,312,809
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 50,000 | 50,000
資本剰余金 | 110,267 | 96,491
利益剰余金 | 248,027 | 172,512
自己株式 | ※11 △69,945 | ※11 △55,077
株主資本合計 | 338,349 | 263,925
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 5,806 | 14,489
土地再評価差額金 | ※８ 18,019 | ※８ 16,716
為替換算調整勘定 | 5,083 | 933
退職給付に係る調整累計額 | △36 | 3,676
その他の包括利益累計額合計 | 28,873 | 35,816
新株予約権 | 522 | 407
非支配株主持分 | 5,682 | 85,538
純資産合計 | 373,427 | 385,687
負債純資産合計 | 1,707,784 | 1,698,497

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業収益 | 554,590 | 337,061
営業費 |  |
運輸業等営業費及び売上原価 | ※１,※３,※５ 454,950 | ※１,※３,※５ 349,760
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 42,815 | ※２,※３ 38,887
営業費合計 | 497,766 | 388,648
営業利益又は営業損失（△） | 56,823 | △51,587
営業外収益 |  |
受取利息 | 20 | 9
受取配当金 | 939 | 873
バス路線運行維持費補助金 | 942 | 1,064
為替差益 | － | 795
受取保険金 | 106 | 936
その他 | 1,374 | 1,791
営業外収益合計 | 3,382 | 5,470
営業外費用 |  |
支払利息 | 9,979 | 9,959
持分法による投資損失 | 76 | 108
株式交付費 | － | 1,408
その他 | 1,379 | 1,191
営業外費用合計 | 11,435 | 12,668
経常利益又は経常損失（△） | 48,770 | △58,785
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 286 | ※４ 15,568
工事負担金等受入額 | ※５ 955 | ※５ 3,262
補助金収入 | 138 | 482
投資有価証券売却益 | 10 | 382
条件付対価取崩益 | 284 | 332
雇用調整助成金等受入額 | － | ※６ 11,489
その他 | 264 | 1,928
特別利益合計 | 1,940 | 33,447
特別損失 |  |
減損損失 | ※７ 24,373 | ※７ 20,225
固定資産売却損 | ※８ 16 | ※８ 378
固定資産除却損 | ※９ 3,227 | ※９ 2,652
工事負担金等圧縮額 | 941 | 3,091
固定資産圧縮損 | 125 | 468
投資有価証券売却損 | 0 | －
投資有価証券評価損 | 813 | 86
臨時休業等による損失 | － | ※３,※10 18,904
災害による損失 | 783 | －
災害損失引当金繰入額 | 1,555 | －
その他 | 101 | 825
特別損失合計 | 31,938 | 46,632
税金等調整前当期純利益又は 税金等調整前当期純損失（△） | 18,773 | △71,970
法人税、住民税及び事業税 | 13,064 | 3,156
法人税等調整額 | 710 | △2,729
法人税等合計 | 13,775 | 427
当期純利益又は当期純損失（△） | 4,998 | △72,398
非支配株主に帰属する当期純利益又は 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 328 | △96
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 4,670 | △72,301

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
当期純利益又は当期純損失（△） | 4,998 | △72,398
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △13,558 | 8,682
土地再評価差額金 | △1 | －
為替換算調整勘定 | △322 | △4,152
退職給付に係る調整額 | △13,965 | 3,706
その他の包括利益合計 | ※１ △27,848 | ※１ 8,236
包括利益 | △22,850 | △64,161
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | △23,179 | △64,055
非支配株主に係る包括利益 | 329 | △105

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 50,000 | 110,274 | 253,199 | △53,922 | 359,551
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △10,383 |  | △10,383
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 4,670 |  | 4,670
土地再評価差額金の取崩 |  |  | 541 |  | 541
自己株式の取得 |  |  |  | △17,378 | △17,378
自己株式の処分 |  | △7 |  | 1,064 | 1,057
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |  |  |  | 291 | 291
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 0 |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △7 | △5,171 | △16,022 | △21,201
当期末残高 | 50,000 | 110,267 | 248,027 | △69,945 | 338,349

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 19,365 | 18,562 | 5,415 | 13,921 | 57,264 | 504 | 5,394 | 422,715
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △10,383
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 4,670
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  | 541
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △17,378
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 1,057
持分法適用会社に対する持分変動に伴う自己株式の増減 |  |  |  |  |  |  |  | 291
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △13,558 | △543 | △331 | △13,957 | △28,391 | 17 | 288 | △28,085
当期変動額合計 | △13,558 | △543 | △331 | △13,957 | △28,391 | 17 | 288 | △49,287
当期末残高 | 5,806 | 18,019 | 5,083 | △36 | 28,873 | 522 | 5,682 | 373,427

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 50,000 | 110,267 | 248,027 | △69,945 | 338,349
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △4,516 |  | △4,516
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △72,301 |  | △72,301
土地再評価差額金の取崩 |  |  | 1,302 |  | 1,302
自己株式の処分 |  | 16 |  | 1,074 | 1,091
自己株式の消却 |  | △13,793 |  | 13,793 | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △13,776 | △75,515 | 14,868 | △74,423
当期末残高 | 50,000 | 96,491 | 172,512 | △55,077 | 263,925

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 5,806 | 18,019 | 5,083 | △36 | 28,873 | 522 | 5,682 | 373,427
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △4,516
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  |  | △72,301
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  | 1,302
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 1,091
自己株式の消却 |  |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 8,682 | △1,302 | △4,149 | 3,713 | 6,943 | △115 | 79,855 | 86,683
当期変動額合計 | 8,682 | △1,302 | △4,149 | 3,713 | 6,943 | △115 | 79,855 | 12,259
当期末残高 | 14,489 | 16,716 | 933 | 3,676 | 35,816 | 407 | 85,538 | 385,687

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益又は 税金等調整前当期純損失（△） | 18,773 | △71,970
減価償却費 | 56,713 | ※２ 57,839
減損損失 | 24,373 | 20,225
のれん償却額 | 997 | 488
退職給付費用 | △2,943 | △1,672
賞与引当金の増減額（△は減少） | △39 | △919
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 3,987 | △4,332
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △2,488 | 5,581
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △88 | 32
受取利息及び受取配当金 | △959 | △882
支払利息 | 9,979 | 9,959
持分法による投資損益（△は益） | 76 | 108
工事負担金等受入額 | △955 | △3,262
補助金収入 | △138 | △482
投資有価証券売却損益（△は益） | △10 | △382
投資有価証券評価損益（△は益） | 813 | 86
固定資産売却損益（△は益） | △270 | △15,190
固定資産除却損 | 3,227 | 2,652
工事負担金等圧縮額 | 941 | 3,091
固定資産圧縮損 | 125 | 468
条件付対価取崩益 | △284 | △332
災害による損失 | 674 | －
災害損失引当金繰入額 | 1,555 | －
その他の特別損益（△は益） | △25 | 297
売上債権の増減額（△は増加） | 6,060 | 5,107
たな卸資産の増減額（△は増加） | 7,952 | 2,012
未収入金の増減額（△は増加） | 2,939 | △10,447
仕入債務の増減額（△は減少） | △3,492 | △4,591
前受金の増減額（△は減少） | △458 | △2,228
未払消費税等の増減額（△は減少） | 336 | △2,238
その他 | △2,071 | 1,535
小計 | 125,301 | △9,446
利息及び配当金の受取額 | 1,001 | 922
利息の支払額 | △10,001 | △9,965
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △14,842 | △5,774
営業活動によるキャッシュ・フロー | 101,458 | △24,264

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △157 | △150
定期預金の払戻による収入 | 153 | 157
投資有価証券の取得による支出 | △226 | △283
投資有価証券の売却による収入 | 417 | 422
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △107,951 | △78,886
有形及び無形固定資産の売却による収入 | 537 | 15,961
工事負担金等受入による収入 | 10,966 | 15,562
その他 | △395 | △321
投資活動によるキャッシュ・フロー | △96,655 | △47,537
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 13,807 | △18,573
長期借入れによる収入 | 94,468 | 134,186
長期借入金の返済による支出 | △87,796 | △112,692
社債の発行による収入 | 9,928 | －
鉄道・運輸機構未払金の返済による支出 | △4,385 | △3,676
リース債務の返済による支出 | △2,052 | △1,205
配当金の支払額 | △10,367 | △4,513
自己株式の取得による支出 | △17,378 | －
自己株式の売却による収入 | 1,097 | 642
非支配株主からの払込みによる収入 | － | 78,592
その他 | △345 | △365
財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,025 | 72,394
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 10 | △110
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,787 | 482
現金及び現金同等物の期首残高 | 26,269 | 28,056
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 28,056 | ※１ 28,538

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

（イ）連結子会社の数　　　前期 75 社、当期 78 社

主要な連結子会社の名称は「第１　企業の概況」の「４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

西武アグリ㈱、㈱ブルーインキュベーション及び㈱ブルーミューズは、当連結会計年度中に新たに設立したため、連結子会社に含めております。

（ロ）非連結子会社の数　　　3社

非連結子会社の名称

プリンスホテル タイランド CO LTD、セイブシンガポール PTE LTD、

プリンスホテル USA Inc

非連結子会社３社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

２　持分法の適用に関する事項

（イ）持分法適用の関連会社数 2 社

会社名

㈱池袋ショッピングパーク、㈱ＮＷコーポレーション

（ロ）持分法を適用していない非連結子会社数　　　3社

会社名

プリンスホテル タイランド CO LTD、セイブシンガポール PTE LTD、

プリンスホテル USA Inc

持分法を適用していない非連結子会社３社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

（ハ）持分法を適用していない関連会社数　　　1社

会社名

所沢サスティナブルサービス㈱

持分法を適用していない所沢サスティナブルサービス㈱は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

（ニ）持分法適用会社の㈱池袋ショッピングパークは決算日が連結決算日と異なるため、同社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

（イ）連結子会社の決算日は次のとおりであります。

12月末日　　32社

３月末日　　46社

（ロ）３月末日を決算日とする子会社のうちステイウェル ホスピタリティ マネジメント Pvt Limitedについては、12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により、その他の子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しております。

連結決算日と上記決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整をおこなっております。

４　会計方針に関する事項

（イ）重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法に基づく原価法

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

評価基準は、原価法によっております。

（未成工事支出金を除くたな卸資産の貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

分譲土地建物

主として土地は平均原価法（総平均法）又は個別法、建物は個別法

商品及び製品

主として平均原価法（総平均法）

未成工事支出金

個別法

原材料及び貯蔵品

主として平均原価法（総平均法又は移動平均法）

（ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

都市交通・沿線事業等の減価償却の方法

主として定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降取得の建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

ホテル・レジャー事業等の減価償却の方法

主として定額法を採用しております。

なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　２～75年

機械装置及び運搬具　２～20年

②無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（主として５年）に基づく定額法を採用しております。

③リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（ハ）重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規則に基づく期末要支給額を計上しております。

④役員株式給付引当金

役員への株式給付に備えるため、役員株式給付規程に基づく支給見込額により役員株式給付引当金を計上しております。

⑤債務保証損失引当金

「株式給付信託（従業員持株会処分型）」終了時に、信託財産に係る債務残高が残る場合に備えるため、損失負担見込額を計上しております。

（ニ）退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、主として給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10～13年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10～15年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

④小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産ならびに退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

（ホ）重要な収益及び費用の計上基準

①完成工事高及び完成工事原価の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

（ヘ）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

（ト）重要なヘッジ会計の方法

当社及び一部の連結子会社において、ヘッジ会計をおこなっております。

①ヘッジ会計の方法

金利スワップについて、特例処理を採用しております。

②ヘッジ手段とヘッジ対象

変動金利長期借入金に対しての利息を対象として金利スワップ取引を利用しております。

③ヘッジ方針

金利変動リスクを回避するために、ヘッジ会計の要件を満たす範囲内でヘッジをおこなっております。

④ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップについては、特例処理によっているため、有効性の評価を省略しております。

（チ）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

（リ）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①重要な繰延資産の処理方法

社債発行費については、支出時に全額費用として処理しております。

②消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

③工事負担金等の処理

鉄道事業等における諸施設の工事等をおこなうにあたり、一部の連結子会社は地方公共団体等より工事費の一部として工事負担金等を受けております。

これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上しております。

また、連結損益計算書においては、「工事負担金等受入額」等を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を「工事負担金等圧縮額」等として特別損失に計上しております。

なお、鉄道事業に係る工事負担金等により取得した資産に付随して発生する費用のうち工事負担金等に対応する額については、「工事負担金等受入額」から直接控除しております。

###### （重要な会計上の見積り）

１　固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

減損損失　20,225百万円、有形及び無形固定資産　1,464,407百万円

(2) 会計上の見積りの内容に関するその他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

資産又は資産グループから得られる将来キャッシュ・フローについては、原則として各社において機関決定されている中期経営計画に基づく資金収支を基礎として、見積りをおこなっております。

当社グループは、「西武グループ中期経営計画（2021～2023年度）」を策定しており、その計画数値については、2022年度には新型コロナウイルス感染症の流行が収束に向かい、2023年度にはインバウンド、国内景気が回復していくとの前提に立ち、経営改革などにより、2023年度には新型コロナウイルス感染症流行前の利益水準に回復させることを目標としております。当社グループにおける新型コロナウイルス感染症の影響については、その計画数値を仮定としたうえで、会計上の見積りをおこなっております。

なお、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期等の見積りには不確実性をともなうため、実際の結果は上記仮定と異なる場合があります。

都市交通・沿線事業における西武鉄道株式会社の鉄道業の輸送人員は、テレワークの広がりなどにより、2023年度においても新型コロナウイルス感染症流行前の水準と比較して一定程度減少するとした仮定に基づき算定しております。ホテル・レジャー事業における株式会社プリンスホテルのホテル業の平均販売室料・客室稼働率は、インバウンドや国内景気の回復に加え、サービス変革などにより2023年度には新型コロナウイルス感染症流行前の水準に回復するとした仮定に基づき算定しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定にあたっては、外部の情報等を含む入手可能な情報に基づき慎重に検討しておりますが、見積り額の前提とした経営環境に変化が生じ、結果として将来キャッシュ・フローが減少した場合には、さらなる減損処理が必要となる可能性があります。

２　繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　33,133百万円（繰延税金負債相殺前）

(2) 会計上の見積りの内容に関するその他の情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

繰延税金資産について個別に回収可能性を検討し、当該資産の回収可能性に関する不確実性が高いと考えられる部分に対して評価性引当額を計上しております。回収可能性の判断においては、将来の収益力に基づく課税所得見込額と実行可能なタックス・プランニングを考慮して、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると考えられる範囲で繰延税金資産を計上しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

将来の収益力に基づく課税所得見込額については、原則として各社において機関決定されている中期経営計画の税引前当期純利益又は純損失を基礎として、所定の調整を加えて見積りをおこなっております。

各社の将来の収益力に基づく課税所得見込額については、「１　固定資産の減損　(2) 会計上の見積りの内容に関するその他の情報　② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定」に記載の仮定に基づき算定しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来の収益力に基づく課税所得見込額はその時の業績等により変動するため、見積り額の前提とした経営環境に変化が生じ、結果として将来の収益力に基づく課税所得見込額が減少した場合には、繰延税金資産の修正をおこなう可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日企業会計基準委員会）

１　概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発をおこない、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性をはかる便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国でおこなわれてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

２　適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３　当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、有価証券報告書提出日現在において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日企業会計基準委員会）

１　概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性をはかる取組みがおこなわれ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国でおこなわれてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

２　適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

３　当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、有価証券報告書提出日現在において評価中であります。

###### （表示方法の変更）

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取保険金」は、金額的重要性が増したため当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えをおこなっております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました106百万円は、「受取保険金」として組み替えております。

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、従業員の福利厚生の増進及び当社の企業価値向上にかかるインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引をおこなっております。

(1) 取引の概要

当社は、2014年４月より「株式給付信託（従業員持株会処分型）」（以下「本制度」という。）を導入しております。なお、2014年４月に導入した本制度は2019年４月に終了しており、2019年５月に再導入しております。

本制度の実施にともない、当社は、当社を委託者、みずほ信託銀行株式会社（以下「受託者」という。）を受託者とする「株式給付信託（従業員持株会処分型）契約書」（以下かかる契約に基づいて設定される信託を「本信託」という。）を締結いたしました。また、受託者は、株式会社日本カストディ銀行（以下「信託Ｅ口」という。）を再信託受託者として当社株式などの本信託の信託財産を再信託する契約を締結しております。

信託Ｅ口は、信託設定後５年間にわたり「西武ホールディングス社員持株会」（以下「持株会」という。）が取得する見込みの当社株式を予め一括して取得し、定期的に持株会に対して売却をおこなっております。信託終了時までに、信託Ｅ口による持株会への当社株式の売却を通じて本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、それを残余財産として受益者適格要件を充足する持株会加入者及び持株会退会者に分配いたします。また、当社は、信託Ｅ口が当社株式を取得するために受託者がおこなう借入に対し保証をしているため、信託終了時において、当社株式の株価の下落により株式売却損相当の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当該残債を弁済することとなります。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末2,655百万円、1,493千株、当連結会計年度末1,685百万円、947千株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度末2,685百万円、当連結会計年度末2,052百万円

（取締役に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、コーポレートガバナンス強化の観点から、当社及び当社の子会社（西武鉄道株式会社、株式会社プリンスホテル、西武バス株式会社、株式会社西武プロパティーズ、西武建設株式会社、伊豆箱根鉄道株式会社及び近江鉄道株式会社。以下「当社の子会社」という。）の取締役（いずれも社外取締役を除く。以下「対象取締役」という。）の報酬と中長期的な業績向上及び株主価値との連動性をより明確にし、企業価値・株主価値の極大化に対する対象取締役の貢献意欲をさらに高めることを目的として、対象取締役に信託を通じて自社の株式を交付する取引をおこなっております。

(1) 取引の概要

当社は、2019年６月21日開催の第14回定時株主総会決議に基づき、役員報酬として「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」という。）を導入しております。また当社は、2020年５月26日開催の取締役会において、本制度の対象者に当社の子会社を追加するとともに、株式の取得資金の拠出額上限を改定する決議をおこないました。なお、この決議にともなう対象取締役分に関する株式の取得資金に変更はありません。

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」という。）を通じて取得され、対象取締役に対して、当社及び当社の子会社が定める役員株式給付規程『年次インセンティブ』及び役員株式給付規程『長期インセンティブ』に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」という。）が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。

本制度は、対象取締役が在任中一年毎に役位及び業績達成度に応じて当社株式等の給付を受ける年次インセンティブ制度と、対象取締役の退任時に役位に応じて当社株式等の給付を受ける長期インセンティブ制度から構成されております。なお、年次インセンティブ制度は当社取締役のみを対象とし、長期インセンティブ制度は当社及び当社の子会社の取締役を対象としております。

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末531百万円、310千株、当連結会計年度末525百万円、307千株であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

(1)　担保に供している資産は、次のとおりであります。

（財団抵当）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
土地 | 117,172百万円 | 114,892百万円
建物及び構築物 | 156,081百万円 | 157,657百万円
機械装置及び運搬具 | 44,566百万円 | 44,776百万円
有形固定資産「その他」 | 2,302百万円 | 1,619百万円
合計 | 320,124百万円 | 318,946百万円

（その他担保に供している資産）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
現金及び預金 | 27百万円 | 20百万円
土地 | 2,550百万円 | 2,550百万円
建物及び構築物 | 573百万円 | 540百万円
合計 | 3,150百万円 | 3,110百万円

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金 | 93,028百万円 | 93,807百万円
１年内返済予定の長期借入金 （短期借入金） | 9,383百万円 | 9,220百万円
鉄道・運輸機構長期未払金 | 14,491百万円 | 10,857百万円
鉄道・運輸機構未払金 （流動負債「その他」） | 3,603百万円 | 3,628百万円
支払手形及び買掛金 | 27百万円 | 20百万円

(2)　上記のほか、投資有価証券223百万円について、出資先の債務の担保として質権が設定されております。

※２　貸株による担保資産

貸株による担保資産及び調達資金は次のとおりであります。

(1)　貸株に供している担保資産

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券 | 728百万円 | 802百万円

(2)　貸株により調達した資金

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
流動負債「その他」 | 500百万円 | 500百万円

※３　たな卸資産のうち工事損失引当金に対応する額

損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と工事損失引当金（流動負債「その他の引当金」）は、相殺せずに両建てで表示しております。

損失の発生が見込まれる工事契約に係るたな卸資産のうち、工事損失引当金に対応する額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未成工事支出金 | 17百万円 | －百万円

※４　非連結子会社及び関連会社に係る注記

非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
投資有価証券（株式） | 2,279百万円 | 2,284百万円

５　保証債務

下記の借入金等に対して次のとおり保証をおこなっております。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
住宅ローン保証 | 0百万円 | －百万円
提携ローン保証 | 45百万円 | 38百万円
合計 | 45百万円 | 38百万円

６ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
受取手形裏書譲渡高 | 48 百万円 | 56 百万円

※７ 工事負担金等累計額

固定資産の取得原価から直接減額された工事負担金等累計額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
| 148,319百万円 | 151,726百万円

※８　事業用土地の再評価

土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号及び平成11年３月31日公布法律第24号）に基づき、事業用の土地の再評価をおこない、土地再評価差額金を純資産の部に計上しております。

・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に基づき合理的な調整をおこない算出しております。

・再評価をおこなった年月日…2000年３月31日

・再評価をおこなった土地の当連結会計年度末における再評価後の帳簿価額から時価を控除

した金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
| 17,594百万円 | 14,141百万円

９　貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達をおこなうため銀行７行と貸出コミットメント契約を締結しております。

なお、借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
貸出コミットメントの総額(*) | 60,000百万円 | 100,000百万円
借入実行残高 | 22,300百万円 | －百万円
差引額 | 37,700百万円 | 100,000百万円

(*)当連結会計年度の貸出コミットメントの総額には、可変型貸出コミットメント契約に係る極度額40,000百万円が含まれております。なお、当可変型貸出コミットメント契約の貸付極度額は、40,000百万円から90,000百万円の範囲内で変更が可能であります。

※10　純資産額及び利益の維持に係る財務制限条項

(1)　当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 236百万円 | 236百万円
長期借入金 | 466百万円 | 230百万円
合計 | 702百万円 | 466百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ1,613億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(2)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 30,118百万円 | 118百万円
長期借入金 | 5,351百万円 | 5,233百万円
合計 | 35,469百万円 | 5,351百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ1,815億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(3)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 7,000百万円 | 37,000百万円
長期借入金 | 42,000百万円 | 5,000百万円
合計 | 49,000百万円 | 42,000百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,008億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(4)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金 | 10,000百万円 | 10,000百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,532億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(5)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金 | 8,000百万円 | 8,000百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,592億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(6)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
短期借入金 | 2,000百万円 | 2,000百万円
長期借入金 | 33,000百万円 | 31,000百万円
合計 | 35,000百万円 | 33,000百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,756億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(7)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金 | 10,000百万円 | 10,000百万円

（確約内容）

（当連結会計年度）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,800億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

（前連結会計年度）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を2019年３月期比75％以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

(8)　上記のほか、当社における上記「９」に記載する2018年12月５日付貸出コミットメント契約に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（確約内容）

（当連結会計年度）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,800億円以上に維持すること。

（前連結会計年度）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ3,171億円以上に維持すること。

(9)　上記のほか、当社における上記「９」に記載する当連結会計年度末の2020年５月13日付貸出コミットメント契約に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（確約内容）

・各年度の決算期末及び各四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の各四半期（含む決算期末）比75％以上かつ2,800億円以上に維持すること。

(10)　上記のほか、当社における下記の借入金に関して、次のとおり確約しております。また、確約内容に反した場合は、当該債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

（借入金）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
長期借入金 | 15,000百万円 | 15,000百万円

（確約内容）

・各年度の決算期末及び第２四半期末における連結貸借対照表において、純資産の部の合計を直前の決算期（含む第２四半期）比75％以上かつ2,834億円以上に維持すること。

・各年度の決算期末の連結損益計算書において、営業損益が２期連続して損失とならないようにすること。

※11　持分法適用関連会社が保有する当社株式について、当社の持分相当額を自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末ともに52,378百万円、21,998千株であります。

###### （連結損益計算書関係）

※１　運輸業等営業費及び売上原価に含まれるたな卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額（△は戻入額）は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 2 百万円 | △9 百万円

※２　販売費及び一般管理費の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
人件費 | 20,628 百万円 | 20,380 百万円
経費 | 16,488 百万円 | 13,070 百万円
諸税 | 3,072 百万円 | 2,453 百万円
減価償却費 | 2,626 百万円 | 2,984 百万円
合計 | 42,815 百万円 | 38,887 百万円

※３　退職給付費用及び引当金繰入額の主な内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
(1) 賞与引当金繰入額(*) | 5,809百万円 | 4,889百万円
(2) 退職給付費用(*) | 1,253百万円 | 2,481百万円
(3) 役員退職慰労引当金繰入額 | 43百万円 | 42百万円
(4) 工事損失引当金繰入額 | 153百万円 | 136百万円

(*)当連結会計年度の賞与引当金繰入額及び退職給付費用には、連結損益計算書の臨時休業等による損失に計上した賞与引当金繰入額及び退職給付費用を含めております。

※４　固定資産売却益

主として土地の売却によるものであります。

※５　工事負担金等受入額

工事負担金等により取得した資産に付随し発生する運輸業等営業費及び売上原価から直接控除した工事負担金等受入額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
| 77百万円 | 47百万円

※６　雇用調整助成金等受入額

当連結会計年度に計上した雇用調整助成金等受入額は、新型コロナウイルス感染症の影響にともない、雇用調整助成金等の特例措置の適用を受けたものであります。

※７　減損損失

当社グループは、次のとおり減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

(1)　減損損失を認識した主な資産

用途 | 件数 | 場所 | 種類 | 減損損失 (百万円)
都市交通・沿線事業 主に遊休地 | ３件 | 埼玉県ほか | 土地 | 43
ホテル・レジャー事業 主にゴルフ場 | 45件 | 北海道ほか | 土地ほか | 12,168
不動産事業 主にゴルフ場 | ３件 | 埼玉県ほか | 土地ほか | 11,917

その他 主に営業所 | ２件 | 滋賀県ほか | 土地 | 243

(2)　資産のグルーピングの方法

当社グループは、遊休資産については個別物件単位に、事業用資産については継続的に収支の把握をおこなっている管理会計上の区分を考慮して資産のグルーピングを決定しております。

(3)　減損損失の認識に至った経緯

当初想定していた収益を見込めなくなったことや継続的な地価の下落などにより、資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を認識しております。

(4)　資産区分ごとの減損損失の内訳

建物及び構築物 | 5,266百万円
機械装置及び運搬具 | 892百万円
土地 | 16,813百万円
有形固定資産「リース資産」 | 204百万円
有形固定資産「その他」 | 203百万円
無形固定資産「その他」 | 992百万円
その他 | 1百万円
合計 | 24,373百万円

(5)　回収可能価額の算定方法

遊休資産及び事業用資産の回収可能価額は、主として正味売却価額により測定しております。正味売却価額は、不動産鑑定評価基準に基づく鑑定評価額等をもとに算定しております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

(1)　減損損失を認識した主な資産

用途 | 件数 | 場所 | 種類 | 減損損失 (百万円)
都市交通・沿線事業 主に遊園地 | ７件 | 東京都ほか | 建物及び構築物ほか | 3,404
ホテル・レジャー事業 主にホテル | 27件 | 長野県ほか | 土地ほか | 7,202
不動産事業 主にホテル | ５件 | 埼玉県ほか | 建物及び構築物ほか | 451
建設事業 主に工場 | ２件 | 群馬県ほか | 土地ほか | 206
その他 主に鉄道 | ８件 | 滋賀県ほか | 建物及び構築物ほか | 8,959

(2)　資産のグルーピングの方法

当社グループは、遊休資産については個別物件単位に、事業用資産については継続的に収支の把握をおこなっている管理会計上の区分を考慮して資産のグルーピングを決定しております。

(3)　減損損失の認識に至った経緯

当初想定していた収益を見込めなくなったことや継続的な地価の下落などにより、資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を認識しております。

(4)　資産区分ごとの減損損失の内訳

建物及び構築物 | 9,459百万円
機械装置及び運搬具 | 1,486百万円
土地 | 6,798百万円
有形固定資産「リース資産」 | 348百万円
建設仮勘定 | 40百万円
有形固定資産「その他」 | 548百万円
無形固定資産「その他」 | 1,542百万円
その他 | 0百万円
合計 | 20,225百万円

(5)　回収可能価額の算定方法

遊休資産及び事業用資産の回収可能価額は、主として正味売却価額により測定しております。正味売却価額は、不動産鑑定評価基準に基づく鑑定評価額等をもとに算定しております。

※８　固定資産売却損

主として土地の売却によるものであります。

※９　固定資産除却損

主として建物及び構築物の除却によるものであります。

※10　臨時休業等による損失

当連結会計年度に計上した臨時休業等による損失は、新型コロナウイルス感染症の拡大防止のために政府や地方自治体による要請や声明等により、臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費（人件費・減価償却費等）によるものであります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △18,944百万円 | 11,626百万円
組替調整額 | 802百万円 | △382百万円
税効果調整前 | △18,141百万円 | 11,244百万円
税効果額 | 4,583百万円 | △2,561百万円
その他有価証券評価差額金 | △13,558百万円 | 8,682百万円
土地再評価差額金： |  |
税効果額 | △1百万円 | －百万円
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △322百万円 | △4,152百万円
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △12,430百万円 | 6,821百万円
組替調整額 | △2,943百万円 | △1,672百万円
税効果調整前 | △15,374百万円 | 5,149百万円
税効果額 | 1,408百万円 | △1,443百万円
退職給付に係る調整額 | △13,965百万円 | 3,706百万円
その他の包括利益合計 | △27,848百万円 | 8,236百万円

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

１　発行済株式及び自己株式に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 332,462,920 | － | － | 332,462,920
合計 | 332,462,920 | － | － | 332,462,920
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 22,803,961 | 11,123,452 | 742,119 | 33,185,294
合計 | 22,803,961 | 11,123,452 | 742,119 | 33,185,294

(注) １普通株式の自己株式の株式数には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（当連結会計年度末1,803,900株）が含まれております。

２普通株式の自己株式の株式数には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分（当連結会計年度末21,998,594株）が含まれております。

（変動事由の概要）

普通株式の自己株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

2020年２月６日の取締役会決議による自己株式取得 | 9,000,000 | 株
株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）による当社株式の取得による増加 | 2,123,300 | 株
単元未満株の買取りによる増加 | 152 | 株

普通株式の自己株式の減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）による当社株式の売却による減少 | 602,500 | 株
持分法適用会社に対する持分変動による自己株式の減少 | 122,219 | 株
ストック・オプションの権利行使による減少 | 17,400 | 株

２　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 522
合計 | － | － | － | － | － | 522

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日
2019年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 6,143百万円 | 18円50銭 | 2019年３月31日 | 2019年６月24日
2019年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 4,981百万円 | 15円00銭 | 2019年９月30日 | 2019年12月３日

(注) １　2019年６月21日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。

２　2019 年６月21日定時株主総会の決議による配当金の総額には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分に係る配当金409百万円が含まれております。

３　2019 年11月７日取締役会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金29百万円が含まれております。

４　2019 年11月７日取締役会の決議による配当金の総額には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分に係る配当金331百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 4,846百万円 | 15円00銭 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日

(注) １　2020年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

２　2020 年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分に係る配当金329百万円が含まれております。

当連結会計年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

１　発行済株式及び自己株式に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 (株) | 当連結会計年度 増加株式数 (株) | 当連結会計年度 減少株式数 (株) | 当連結会計年度末 株式数 (株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 332,462,920 | － | 9,000,000 | 323,462,920
合計 | 332,462,920 | － | 9,000,000 | 323,462,920
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 33,185,294 | － | 9,613,600 | 23,571,694
合計 | 33,185,294 | － | 9,613,600 | 23,571,694

(注) １普通株式の自己株式の株式数には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（当連結会計年度末1,254,700株）が含まれております。

２普通株式の自己株式の株式数には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分（当連結会計年度末21,998,594株）が含まれております。

（変動事由の概要）

普通株式の発行済株式の減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

2020年４月30日の取締役会決議による自己株式消却 | 9,000,000 | 株

普通株式の自己株式の減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

2020年４月30日の取締役会決議による自己株式消却 | 9,000,000 | 株
株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）による当社株式の売却による減少 | 549,200 | 株
ストック・オプションの権利行使による減少 | 64,400 | 株

２　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 407
合計 | － | － | － | － | － | 407

３　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,846百万円 | 15円00銭 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日

(注) １　2020年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式に対する配当金27百万円が含まれております。

２　2020 年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分に係る配当金329百万円が含まれております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の連結会計年度末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
現金及び預金勘定 | 28,340百万円 | 28,816百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △284百万円 | △277百万円
現金及び現金同等物 | 28,056百万円 | 28,538百万円

※２　当連結会計年度の減価償却費には、連結損益計算書の臨時休業等による損失に計上した減価償却費4,858百万円を含めております。

###### （リース取引関係）

（借主側）

１　所有権移転ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

①有形固定資産

主として、ハワイプリンスホテルワイキキLLCにおけるゴルフ場設備機器であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項（ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２　所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

①有形固定資産

主として、台湾横浜八景島股份有限公司が運営する水族館施設であります。

②無形固定資産

ソフトウエアであります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項（ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

３　オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 1,514 | 1,607
１年超 | 9,368 | 10,009
合計 | 10,883 | 11,617

（貸主側）

１　オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
１年内 | 15,273 | 12,569
１年超 | 37,973 | 26,111
合計 | 53,247 | 38,680

###### （金融商品関係）

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、銀行等金融機関からの借入及び社債発行による資金調達を原則当社に集約し、グループ内の資金を一元的に管理することによって、資金調達、運用の効率化をはかっております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引はおこなわない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、必要により取引先の信用リスクの調査を実施するとともに、必要な社内手続に基づいて取引をおこなっております。また、取引先ごとに期日及び残高管理をおこなうことなどにより回収懸念の早期把握や軽減をはかっております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、主に１年以内の支払期日であります。

借入金等（短期借入金、長期借入金、鉄道・運輸機構長期未払金）及び社債は、主に営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化をはかるために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従っておこなっており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引をおこなっております。

また、営業債務や借入金等及び社債は、流動性リスクに晒されておりますが、コミットメントラインの設定、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 28,340 | 28,340 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 63,348 | 63,348 | ―
(3) 投資有価証券 | 51,067 | 51,067 | ―
資産計 | 142,756 | 142,756 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 27,409 | 27,409 | ―
(2) 短期借入金(*) | 91,331 | 91,331 | ―
(3) 社債 | 40,000 | 39,914 | △85
(4) 長期借入金(*) | 779,177 | 790,945 | 11,768
(5) 鉄道・運輸機構長期未払金 | 14,989 | 14,989 | ―
負債計 | 952,906 | 964,589 | 11,683
デリバティブ取引 | ― | ― | ―

(*)１年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1) 現金及び預金 | 28,816 | 28,816 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 58,193 | 58,193 | ―
(3) 投資有価証券 | 62,257 | 62,257 | ―
資産計 | 149,266 | 149,266 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 22,799 | 22,799 | ―
(2) 短期借入金(*) | 72,758 | 72,758 | ―
(3) 社債 | 40,000 | 39,795 | △204
(4) 長期借入金(*) | 800,677 | 813,523 | 12,846
(5) 鉄道・運輸機構長期未払金 | 11,287 | 11,287 | ―
負債計 | 947,522 | 960,163 | 12,641
デリバティブ取引 | ― | ― | ―

(*)１年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。

（注）１　金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

負 債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 社債

社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。

(4) 長期借入金

これらの時価については以下のとおりです。

変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入をおこなった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。特例処理によっている金利スワップについては、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の新規借入をおこなった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(5) 鉄道・運輸機構長期未払金

これらは市場金利を反映して一定期間ごとに金利が変動し、同様の鉄道・運輸機構長期未払金が発生した場合においても同じ金利条件であるため、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。また、取引の状況に関する事項等については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
非上場株式等 | 2,237 | 2,407
非連結子会社及び関連会社株式 | 2,279 | 2,284

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。また、非連結子会社及び関連会社株式については、注記事項「連結貸借対照表関係」をご参照下さい。

３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
(1) 預金 | 24,536 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 60,044 | 3,303 | ― | ―
合計 | 84,581 | 3,303 | ― | ―

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 (百万円） | １年超 ５年以内 (百万円） | ５年超 10年以内 (百万円） | 10年超 (百万円）
(1) 預金 | 26,397 | ― | ― | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 56,954 | 1,239 | ― | ―
合計 | 83,351 | 1,239 | ― | ―

４　社債、長期借入金及び鉄道・運輸機構長期未払金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
社債 | ― | ― | ― | ― | ― | 40,000
長期借入金 | 112,059 | 124,779 | 90,424 | 39,986 | 59,895 | 352,031
鉄道・運輸機構長期未払金(*) | ― | 3,630 | 3,658 | 955 | 962 | 5,284
合計 | 112,059 | 128,410 | 94,082 | 40,941 | 60,858 | 397,315

(*)鉄道・運輸機構長期未払金は、連結貸借対照表上の金額より消費税等相当額を除いております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
社債 | ― | ― | ― | ― | ― | 40,000
長期借入金 | 124,779 | 93,449 | 44,825 | 64,207 | 46,694 | 426,722
鉄道・運輸機構長期未払金(*) | ― | 3,656 | 954 | 962 | 808 | 4,475
合計 | 124,779 | 97,106 | 45,780 | 65,169 | 47,502 | 471,198

(*)鉄道・運輸機構長期未払金は、連結貸借対照表上の金額より消費税等相当額を除いております。

###### （有価証券関係）

１　その他有価証券

前連結会計年度（2020年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 37,294 | 19,647 | 17,647
小計 | 37,294 | 19,647 | 17,647
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 13,772 | 18,216 | △4,443
小計 | 13,772 | 18,216 | △4,443
合計 | 51,067 | 37,863 | 13,204

（注）非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,237百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） | 差額 （百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 46,981 | 20,799 | 26,182
小計 | 46,981 | 20,799 | 26,182
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 15,275 | 17,024 | △1,748
小計 | 15,275 | 17,024 | △1,748
合計 | 62,257 | 37,824 | 24,433

（注）非上場株式等(連結貸借対照表計上額2,407百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２　売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 417 | 10 | 0
合計 | 417 | 10 | 0

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1) 株式 | 437 | 382 | ―
合計 | 437 | 382 | ―

３　減損処理をおこなった有価証券

前連結会計年度において、有価証券について813百万円(その他有価証券で時価のある株式813 百万円、その他有価証券で時価評価されていない非上場株式０百万円)減損処理をおこなっております。

当連結会計年度において、有価証券について86百万円（その他有価証券で時価評価されていない非上場株式86百万円）減損処理をおこなっております。

なお、その他有価証券で時価評価されていない非上場株式の減損にあたっては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価に比べ50％以上低下した場合には、原則として減損処理をおこなっております。

###### （デリバティブ取引関係）

１　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 金利関連

前連結会計年度（2020年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 332,281 | 239,569 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち１年超 （百万円） | 時価 (百万円)
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 282,049 | 193,409 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### （退職給付関係）

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び主要な連結子会社は、確定給付型の制度として、積立型、非積立型の退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を設けており、またその制度と合わせて、確定拠出企業年金制度を設けているほか、2020年４月より選択型確定拠出年金制度（ライフプラン積立金を設定し、個々の従業員の意思により確定拠出年金への拠出又は賞与時に支給のいずれかを選択）を設けております。

一部の連結子会社では、確定拠出型の制度である中小企業退職金共済制度を設けており、また、一部の連結子会社では、退職給付制度を設けておりません。

そのほか、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。また、一部の連結子会社では退職給付信託を設定しております。

一部の連結子会社が有する退職一時金制度及び確定給付企業年金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産ならびに退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 116,449百万円 | 117,807百万円
勤務費用 | 5,326百万円 | 5,394百万円
利息費用 | 390百万円 | 397百万円
数理計算上の差異の発生額 | 183百万円 | △332百万円
退職給付の支払額 | △4,717百万円 | △4,904百万円
過去勤務費用の発生額 | 38百万円 | 39百万円
その他 | 135百万円 | 232百万円
退職給付債務の期末残高 | 117,807百万円 | 118,634百万円

（注）一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
年金資産の期首残高 | 116,121百万円 | 103,533百万円
期待運用収益 | 1,866百万円 | 1,979百万円
数理計算上の差異の発生額 | △12,209百万円 | 6,528百万円
事業主からの拠出額 | 1,441百万円 | 1,789百万円
退職給付の支払額 | △3,687百万円 | △3,898百万円
その他 | △0百万円 | ―百万円
年金資産の期末残高 | 103,533百万円 | 109,933百万円

（注）一部の連結子会社は、簡便法を採用しております。

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 98,268百万円 | 98,694百万円
年金資産 | △103,533百万円 | △109,933百万円
| △5,264百万円 | △11,238百万円
非積立型制度の退職給付債務 | 19,538百万円 | 19,939百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,273百万円 | 8,700百万円
退職給付に係る負債 | 38,342百万円 | 30,357百万円
退職給付に係る資産 | △24,068百万円 | △21,656百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,273百万円 | 8,700百万円

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
勤務費用 | 5,326百万円 | 5,394百万円
利息費用 | 390百万円 | 397百万円
期待運用収益 | △1,866百万円 | △1,979百万円
数理計算上の差異の費用処理額 | △2,904百万円 | △1,639百万円
過去勤務費用の費用処理額 | △39百万円 | △32百万円
その他 | 346百万円 | 342百万円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,253百万円 | 2,481百万円

（注）１　一部の連結子会社は、簡便法を採用しております。

２　当連結会計年度の退職給付費用には、連結損益計算書の臨時休業等による損失に計上した退職給付費用を含めております。

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
過去勤務費用 | △77百万円 | △72百万円
数理計算上の差異 | △15,296百万円 | 5,221百万円
合計 | △15,374百万円 | 5,149百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
未認識過去勤務費用 | 83百万円 | 11百万円
未認識数理計算上の差異 | △2,176百万円 | 3,045百万円
合計 | △2,092百万円 | 3,056百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
債券 | 36％ | 40％
株式 | 23％ | 32％
一般勘定 | 15％ | 14％
現金及び預金 | 18％ | 4％
その他 | 8％ | 10％
合計 | 100％ | 100％

（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度18％、当連結会計年度21％含まれております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
割引率 | 主として0.2～0.7％ | 主として0.2～0.7％
長期期待運用収益率 | 主として0.0～2.2％ | 主として0.0～2.2％
予想昇給率 | 主として2.5～3.6％ | 主として2.5～3.6％

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度528百万円、当連結会計年度597百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１　ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 46 | －

２　権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
販売費及び一般管理費 | △1 | －

３　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 （注）１ | 当社取締役　９名 | 当社取締役　９名 当社子会社取締役　11名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）２ | 普通株式　38,500株 | 普通株式　87,200株
付与日 | 2014年７月11日 | 2015年７月９日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定められておりません | 定められておりません
権利行使期間 | 2014年７月12日から2044年７月11日 | 2015年７月10日から2045年７月９日

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 （注）１ | 当社取締役　12名 当社子会社取締役　９名 | 当社取締役　12名 当社子会社取締役　10名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）２ | 普通株式　88,500株 | 普通株式　91,000株
付与日 | 2016年７月７日 | 2017年７月７日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定められておりません | 定められておりません
権利行使期間 | 2016年７月８日から2046年７月７日 | 2017年７月８日から2047年７月７日

| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 （注）１ | 当社取締役　８名 当社子会社取締役　13名 | 当社子会社取締役　10名
株式の種類別のストック・オプションの数（注）２ | 普通株式　85,100株 | 普通株式　31,600株
付与日 | 2018年７月９日 | 2019年７月８日
権利確定条件 | 付されておりません | 付されておりません
対象勤務期間 | 定められておりません | 定められておりません
権利行使期間 | 2018年７月10日から2048年７月９日 | 2019年７月９日から2049年７月８日

(注) １ 取締役会決議における付与対象者の区分及び人数を記載しております。

２ 株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
権利確定前 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | 29,700 | 48,500 | 51,000
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 1,600 | 13,200 | 12,100
失効 | － | － | －
未行使残 | 28,100 | 35,300 | 38,900

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
権利確定前 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後 （株） |  |  |
前連結会計年度末 | 58,300 | 76,500 | 29,100
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 12,100 | 15,700 | 9,700
失効 | － | － | －
未行使残 | 46,200 | 60,800 | 19,400

②単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
権利行使価格 （円） | 1 | 1 | 1
行使時平均株価 （円） | 1,187 | 1,183 | 1,183
付与日における公正な評価単価（円） | 1,974 | 2,669 | 1,497

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
権利行使価格 （円） | 1 | 1 | 1
行使時平均株価 （円） | 1,183 | 1,183 | 1,180
付与日における公正な評価単価（円） | 1,729 | 1,493 | 1,473

４　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。

５　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

権利確定条件が付されていないため、付与数がそのまま権利確定数となります。

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金（注）３ | 16,784百万円 |  | 38,220百万円
減損損失 | 20,315百万円 |  | 19,361百万円
退職給付に係る負債 | 19,019百万円 |  | 18,867百万円
組織再編成に係る資産の評価差額 | 9,447百万円 |  | 9,247百万円
未実現利益 | 4,187百万円 |  | 4,581百万円
減価償却超過額等 | 3,172百万円 |  | 3,458百万円
全面時価評価法にともなう評価差額 | 2,544百万円 |  | 2,459百万円
賞与引当金 | 1,844百万円 |  | 1,545百万円
未払固定資産税等 | 1,244百万円 |  | 1,417百万円
その他 | 5,732百万円 |  | 4,072百万円
繰延税金資産小計 | 84,292百万円 |  | 103,231百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）３ | △16,409百万円 |  | △30,953百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △40,915百万円 |  | △42,412百万円
評価性引当額小計（注）２ | △57,324百万円 |  | △73,366百万円
繰延税金資産合計 | 26,967百万円 |  | 29,865百万円
繰延税金負債 |  |  |
組織再編成に係る資産の評価差額 | △101,080百万円 |  | △100,393百万円
土地再評価に係る税効果額 | △11,916百万円 |  | △10,839百万円
その他有価証券評価差額金 | △5,042百万円 |  | △7,598百万円
全面時価評価法にともなう評価差額 | △6,002百万円 |  | △5,971百万円
固定資産圧縮積立金 | △1,236百万円 |  | △4,493百万円
退職給付に係る資産 | △2,698百万円 |  | △2,766百万円
繰延税金負債合計 | △127,977百万円 |  | △132,063百万円
繰延税金資産（負債）の純額 | △101,009百万円 |  | △102,198百万円

(注) １繰延税金資産及び繰延税金負債は一部相殺して表示しております。

２　評価性引当額が16,041百万円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

３税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は以下のとおりであります。

前連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(*1) | 5,856 | 1,233 | 745 | 672 | 662 | 7,613 | 16,784
評価性引当額 | △5,856 | △1,232 | △745 | △669 | △662 | △7,242 | △16,409
繰延税金資産 | ― | 0 | ― | 3 | ― | 371 | (*2)374

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。

当連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(*1) | 1,218 | 714 | 643 | 631 | 489 | 34,522 | 38,220
評価性引当額 | △1,218 | △714 | △640 | △631 | △489 | △27,259 | △30,953
繰延税金資産 | ― | ― | 3 | ― | ― | 7,263 | (*2)7,266

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)将来の課税所得の見込みにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2020年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2021年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | ―
（調整） |  |  |
交際費等損金不算入項目 | 1.6％ |  | ―
住民税均等割額 | 1.6％ |  | ―
評価性引当額の増減 | 42.2％ |  | ―
その他 | △2.6％ |  | ―
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 73.4％ |  | ―

(注) 当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

１　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)　当該資産除去債務の概要

一部のスキー場における国有林の使用許可にともなう原状回復義務及び一部の鉄道車両に使用されている部材を特別な方法で除去する義務等であります。

(2)　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を22年～70年と見積り、割引率は2.20％～2.85％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
期首残高 | 2,144百万円 | 2,098百万円
見積りの変更による増加額 | ―百万円 | 80百万円
時の経過による調整額 | 17百万円 | 17百万円
資産除去債務の履行による減少額 | △63百万円 | △54百万円
見積りの変更による減少額 | △0百万円 | △27百万円
期末残高 | 2,098百万円 | 2,114百万円

###### （賃貸等不動産関係）

１　賃貸等不動産の状況に関する事項

一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸商業施設、賃貸オフィスビル、賃貸マンション及び遊休不動産等を所有しております。なお、賃貸施設の一部については、当社及び一部の連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関連する連結貸借対照表計上額、期中増減額、時価及び損益は、次のとおりであります。

２　賃貸等不動産の時価に関する事項

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
賃貸等不動産 |  |
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 157,698 | 162,978
| 期中増減額 | 5,280 | 4,599
| 期末残高 | 162,978 | 167,578
期末時価 | 278,710 | 293,830
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 212,750 | 208,514
| 期中増減額 | △4,235 | △6,373
| 期末残高 | 208,514 | 202,140
期末時価 | 367,790 | 364,884

（注）　１　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２　前連結会計年度の賃貸等不動産の期中増減額のうち主な増加額は、設備投資8,038百万円であり、主な減少額は、減価償却費3,551百万円であります。当連結会計年度の賃貸等不動産の期中増減額のうち主な増加額は、設備投資4,665百万円及びとしまえん跡地の一部における新規賃貸3,537百万円、主な減少額は、減価償却費3,901百万円であります。

３　前連結会計年度の賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち主な減少額は、減価償却費5,692百万円であります。当連結会計年度の賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち主な減少額は、減価償却費5,732百万円であります。

４　期末の時価は、主要な物件については、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額（指標等を用いて調整をおこなったものを含む）、その他の物件については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標等を用いて調整した金額によっております。

３　賃貸等不動産の損益に関する事項

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
賃貸等不動産 |  |
賃貸収益 | 25,079 | 23,721
賃貸費用 | 16,349 | 16,615
差額 | 8,730 | 7,106
その他損益 | △560 | 1,235
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
賃貸収益 | 15,100 | 16,044
賃貸費用 | 14,113 | 13,712
差額 | 986 | 2,332
その他損益 | △152 | △3

（注）　１　販売費及び一般管理費の配賦額については、賃貸費用に含まれております。また、売却損益、除却損、減損損失等については、その他損益に含まれております。

２　賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産のうち、サービスの提供及び経営管理として当社及び一部の連結子会社が使用している部分に係る収益については、賃貸収益に含まれておりません。なお、当該不動産全体に係る費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）については、賃貸費用に含まれております。

３　当連結会計年度の賃貸等不動産のその他損益の主なものは、固定資産売却益2,603百万円であります。

４　当連結会計年度の賃貸費用には、連結損益計算書の臨時休業等による損失に計上した賃貸費用を含めております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討をおこなう対象となっているものであります。

なお、当連結会計年度より報告セグメントを、従来の「都市交通・沿線事業」、「ホテル・レジャー事業」、「不動産事業」、「建設事業」及び「ハワイ事業」の５区分から、「都市交通・沿線事業」、「ホテル・レジャー事業」、「不動産事業」及び「建設事業」の４区分に変更しております。

各事業セグメントの変更の詳細については、「第１　企業の概況　３　事業の内容」に記載されているとおりであり、事業セグメントのうち、伊豆箱根事業、近江事業、スポーツ事業及び新規事業については「その他」の区分に含めております。

報告セグメント及びその主要な事業内容は次のとおりであります。

①都市交通・沿線事業　・・・・　鉄道業、バス業、沿線生活サービス業、

スポーツ業など

②ホテル・レジャー事業　・・・　ホテル業（シティ）、ホテル業（リゾート）、

海外ホテル業、スポーツ業など

③不動産事業　・・・・・・・・　不動産賃貸業など

④建設事業　・・・・・・・・・　建設業など

２　報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、在外子会社等の収益及び費用の本邦通貨への換算処理の取扱いを除き、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

在外子会社等の収益及び費用の本邦通貨への換算処理の取扱いについては、主に予算作成時において想定した為替相場に基づいた数値であります。

セグメント間の内部営業収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益と概ね同一の数値であります。

３　報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 都市交通 ・沿線事業 | ホテル・ レジャー 事業 | 不動産事業 | 建設事業 | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結 財務諸表 計上額 （注）３
営業収益 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への営業収益 | 160,295 | 220,944 | 47,348 | 85,687 | 40,314 | 554,590 | － | 554,590
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 8,267 | 6,508 | 13,115 | 26,084 | 3,901 | 57,878 | △57,878 | －
計 | 168,563 | 227,452 | 60,464 | 111,771 | 44,216 | 612,468 | △57,878 | 554,590
セグメント利益 | 22,829 | 8,533 | 17,447 | 5,637 | 1,874 | 56,321 | 501 | 56,823
セグメント資産 | 553,176 | 633,707 | 392,569 | 93,633 | 77,285 | 1,750,372 | △42,587 | 1,707,784
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 21,779 | 20,154 | 11,745 | 450 | 3,768 | 57,898 | △1,184 | 56,713
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 40,609 | 17,289 | 12,952 | 629 | 14,768 | 86,250 | 743 | 86,993

（注）１　「その他」の区分には、伊豆箱根事業、近江事業及びスポーツ事業を含んでおります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) 営業収益の調整額△57,878百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。

(2) セグメント利益の調整額501百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。

(3) セグメント資産の調整額△42,587百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。また、各報告セグメントに配分していない当社の余剰運用資金（現金及び預金）等の全社資産は11,798百万円であります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額743百万円については、主に当社の無形固定資産の取得等であります。

３　セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 都市交通 ・沿線事業 | ホテル・ レジャー 事業 | 不動産事業 | 建設事業 | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 連結 財務諸表 計上額 （注）３
営業収益 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への営業収益 | 115,346 | 80,902 | 42,913 | 74,415 | 23,483 | 337,061 | － | 337,061
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | 7,250 | 3,147 | 12,482 | 21,718 | 3,277 | 47,878 | △47,878 | －
計 | 122,597 | 84,050 | 55,395 | 96,134 | 26,760 | 384,939 | △47,878 | 337,061
セグメント利益又は損失（△） | △9,817 | △53,413 | 15,422 | 4,058 | △7,562 | △51,311 | △275 | △51,587
セグメント資産 | 582,553 | 623,349 | 388,232 | 83,900 | 73,349 | 1,751,385 | △52,888 | 1,698,497
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 22,209 | 15,268 | 12,019 | 494 | 4,063 | 54,055 | △1,074 | 52,981
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 32,141 | 15,436 | 8,360 | 636 | 9,032 | 65,607 | △4,934 | 60,673

（注）１　「その他」の区分には、伊豆箱根事業、近江事業、スポーツ事業及び新規事業を含んでおります。

２　調整額の内容は以下のとおりであります。

(1) 営業収益の調整額△47,878百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。

(2) セグメント利益又は損失（△）の調整額△275百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。

(3) セグメント資産の調整額△52,888百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。また、各報告セグメントに配分していない当社の余剰運用資金（現金及び預金）等の全社資産は10,278百万円であります。

(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△4,934百万円については、主に連結会社間取引消去等であります。

３セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整をおこなっております。

【関連情報】

Ⅰ　前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 営業収益

本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 営業収益

本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 都市交通 ・沿線事業 | ホテル・ レジャー 事業 | 不動産事業 | 建設事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 43 | 12,168 | 11,917 | － | 243 | － | 24,373

(注)　「その他」の金額は、近江事業に係る金額であります。

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 都市交通 ・沿線事業 | ホテル・ レジャー 事業 | 不動産事業 | 建設事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 3,404 | 7,202 | 451 | 206 | 8,959 | － | 20,225

(注)　「その他」の金額は、伊豆箱根事業及び近江事業に係る金額であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

重要性がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１　関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員及び重要な子会社の役員の近親者が議決権の過半数を所有している会社 | ㈱白樺堂 (注)３ | 長野県 北佐久郡 軽井沢町 | 10 | 菓子及び土産品等の製造ならびに販売 | ― | 店舗の賃貸 及び 商品仕入等 | 賃貸料等の 受取(注)４ 敷金の受入 | 14 ― | 流動負債 「その他」 固定負債 「その他」 | 2 1
商品仕入等 | 10 | 支払手形 及び買掛金 | 0

（注）１　上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

２　取引条件及び取引条件の決定方針等

全ての取引について、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件でおこなっております。

３　㈱白樺堂は、当社の執行役員及び連結子会社である㈱プリンスホテルの取締役である荒原正明の近親者が議決権の過半数を直接所有している会社であります。

４　㈱白樺堂への店舗の賃貸については、同社の売上を一時的に預かっており、賃貸料等14百万円を控除したうえで、定期的に差額を同社に支払っております。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員等

前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金又は 出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等 の所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
重要な子会社の役員の近親者 | 和田 正倫 | ― | ― | 西武建設㈱取締役執行役員の実兄 | ― | 建設工事の受注 | 建設工事の受注 | 21 | ― | ―

（注）１　上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。

２　取引条件及び取引条件の決定方針等

建設工事の受注について、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件でおこなっております。

２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１株当たり純資産額 | 1,227円03銭 | 999円50銭
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失 (△) | 15円18銭 | △241円32銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 15円16銭 | －

（注）１　当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度末 （2020年３月31日） | 当連結会計年度末 （2021年３月31日）
純資産の部の合計額 (百万円) | 373,427 | 385,687
純資産の部の合計額から控除する金額 (百万円) | 6,204 | 85,945
（うち新株予約権 (百万円)） | (522) | (407)
（うち非支配株主持分 (百万円)） | (5,682) | (85,538)
普通株式に係る期末の純資産額 (百万円) | 367,222 | 299,742
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数 (株) | 299,277,626 | 299,891,226

３　１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失 (△) |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失 (△) (百万円) | 4,670 | △72,301
普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は 親会社株主に帰属する当期純損失 (△) (百万円) | 4,670 | △72,301
普通株式の期中平均株式数 (株) | 307,698,369 | 299,616,052
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円) | － | －
普通株式増加数 (株) | 292,083 | 235,060
（うち新株予約権 (株)） | (292,083) | (235,060)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

４　株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、また、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は前連結会計年度1,803,900株、当連結会計年度1,254,700株であり、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前連結会計年度1,581,833株、当連結会計年度1,523,492株であります。

５　株主資本において自己株式として計上されている持分法適用関連会社が保有する自己株式（当社株式）の当社帰属分は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、また、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は前連結会計年度21,998,594株、当連結会計年度21,998,594株であり、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前連結会計年度22,090,091株、当連結会計年度21,998,594株であります。

###### （重要な後発事象）

（子会社株式の譲渡）

当社は、2021年５月13日の取締役会において、当社の連結子会社である西武建材株式会社（以下、「西武建材」といいます。）の株式を譲渡することを決議いたしました。

１　譲渡の理由

西武建材の成長に寄与するものと判断するとともに、当社グループの事業ポートフォリオの見直しによるアセットライトな事業運営を実現する機会ととらえ、当社の連結子会社である西武建設株式会社が保有する西武建材の全株式を譲渡することといたしました。

２　譲渡する子会社

西武建材株式会社（主な事業の内容：建築材料、鉱物・金属材料等製造・卸売業）

３　株式の譲渡先

東和アークス株式会社

４　譲渡株式数

704,000株（譲渡後の持分比率：０％）

５　譲渡の時期

2021年７月１日（予定）

６　業績に与える影響

当該子会社株式譲渡にともない、2022年３月期連結決算において、約30億円の特別損失を計上する見込みです。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
当社 | 第１回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） | 2017年 ３月17日 | 10,000 | 10,000 | 0.76 | なし | 2032年 ３月17日
当社 | 第２回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） | 2017年 12月６日 | 10,000 | 10,000 | 0.67 | なし | 2032年 12月６日
当社 | 第３回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） | 2018年 12月６日 | 10,000 | 10,000 | 0.45 | なし | 2028年 12月６日
当社 | 第４回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） （グリーンボンド） | 2019年 12月12日 | 10,000 | 10,000 | 0.27 | なし | 2029年 12月12日
合計 | ― | ― | 40,000 | 40,000 | ― | ― | ―

（注）　連結決算日後の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） |
― | ― | ― | ― | ― | 40,000 |

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (百万円) | 当期末残高 (百万円) | 平均利率 (％) | 返済期限
短期借入金 | 91,331 | 72,758 | 0.42 | ―
１年以内に返済予定の長期借入金 | 112,059 | 124,779 | 1.23 | ―
１年以内に返済予定のリース債務 | 953 | 1,052 | 1.69 | ―
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く） | 667,117 | 675,898 | 1.04 | 自　2022年４月28日 至　2040年11月26日
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く） | 4,351 | 7,561 | 2.14 | 自　2022年４月１日 至　2068年３月23日
その他有利子負債 |  |  |  |
鉄道・運輸機構未払金（１年以内） | 3,603 | 3,628 | 0.77 | ―
鉄道・運輸機構長期未払金（１年超） | 14,491 | 10,857 | 0.77 | 自　2022年９月14日 至　2037年９月14日
貸株担保金（１年以内） | 500 | 500 | 0.25 | ―
建設協力金等（１年以内） | 47 | 48 | 1.95 | ―
建設協力金等（１年超） | 120 | 72 | 1.93 | 自　2022年４月28日 至　2029年７月31日
合計 | 894,574 | 897,156 | ― | ―

（注）１　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均金利を記載しております。

２　上表の１年以内に返済予定のリース債務、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く）、鉄道・運輸機構未払金（１年以内）及び鉄道・運輸機構長期未払金（１年超）は、連結貸借対照表上の金額より消費税等相当額を除いております。

３　長期借入金、リース債務及びその他有利子負債（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 (百万円) | ２年超３年以内 (百万円) | ３年超４年以内 (百万円) | ４年超５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
長期借入金 | 93,449 | 44,825 | 64,207 | 46,694 | 426,722
リース債務 | 926 | 765 | 593 | 448 | 4,828
その他有利子負債 | 3,705 | 970 | 963 | 809 | 4,480

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

（当連結会計年度における四半期情報等）

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
営業収益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（百万円） | 66,341 | 154,899 | 252,446 | 337,061
税金等調整前四半期（当期）純損失（△）　　　　　　（百万円） | △32,240 | △42,087 | △50,631 | △71,970
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）　　（百万円） | △28,741 | △39,033 | △48,142 | △72,301
１株当たり四半期（当期）純損失（△）　　　　　　　　（円） | △96.01 | △130.34 | △160.72 | △241.32

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純損失（△）　　　　　　　　　　　　（円） | △96.01 | △34.36 | △30.39 | △80.57