第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に準拠して作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(令和３年７月１日から令和３年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(令和３年４月１日から令和３年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和３年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 （令和３年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,000,821	7,058,924
受取手形及び売掛金	4,005,400	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	3,092,237
有価証券	2,450,000	2,250,000
商品	33,150	67,647
原材料及び貯蔵品	157,836	174,017
未成工事支出金	5,502	236,589
その他	680,544	329,135
貸倒引当金	△3,573	△4,199
流動資産合計	15,329,681	13,204,352
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	20,456,595	20,471,044
減価償却累計額	△15,933,657	△16,072,829
建物及び構築物（純額）	4,522,938	4,398,214
車両運搬具	27,396,884	27,242,351
減価償却累計額	△22,725,552	△23,172,062
車両運搬具（純額）	4,671,332	4,070,288
土地	10,020,006	10,011,257
その他	4,744,644	4,757,569
減価償却累計額	△4,157,500	△4,226,727
その他（純額）	587,143	530,842
有形固定資産合計	19,801,421	19,010,603
無形固定資産	109,158	128,838
投資その他の資産
投資有価証券	2,939,790	2,689,546
その他	507,468	499,850
貸倒引当金	△23,177	△23,037
投資その他の資産合計	3,424,082	3,166,360
固定資産合計	23,334,662	22,305,801
資産合計	38,664,344	35,510,153

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和３年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 （令和３年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	2,001,591	2,267,144
未払法人税等	224,524	109,185
賞与引当金	227,840	257,308
その他の引当金	2,572	878
その他	4,500,997	3,243,032
流動負債合計	6,957,526	5,877,549
固定負債
退職給付に係る負債	2,721,468	2,688,630
役員退職慰労引当金	341,609	308,930
その他	952,158	1,097,917
固定負債合計	4,015,236	4,095,478
負債合計	10,972,762	9,973,027
純資産の部
株主資本
資本金	2,100,000	2,100,000
資本剰余金	759,341	759,341
利益剰余金	25,878,675	23,822,898
自己株式	△1,217,340	△1,217,838
株主資本合計	27,520,677	25,464,402
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	190,424	121,311
退職給付に係る調整累計額	△414,925	△413,912
その他の包括利益累計額合計	△224,501	△292,601
非支配株主持分	395,405	365,325
純資産合計	27,691,582	25,537,126
負債純資産合計	38,664,344	35,510,153

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年４月１日 　至　令和２年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)
売上高	※２ 12,140,855	※２ 11,951,274
売上原価	14,015,757	12,839,151
売上総損失（△）	△1,874,902	△887,876
販売費及び一般管理費	※１ 1,461,889	※１ 1,341,613
営業損失（△）	△3,336,791	△2,229,489
営業外収益
受取配当金	57,098	28,061
助成金収入	419,609	461,680
持分法による投資利益	16,945	11,474
その他	19,807	30,797
営業外収益合計	513,461	532,014
営業外費用
支払利息	95	75
支払手数料	1,347	1,553
その他	60	214
営業外費用合計	1,503	1,843
経常損失（△）	△2,824,833	△1,699,318
特別利益
固定資産売却益	763	3,149
投資有価証券売却益	1,784,819	76,448
その他	293	－
特別利益合計	1,785,876	79,597
特別損失
固定資産除売却損	7,389	6,718
その他	2,813	1,833
特別損失合計	10,203	8,552
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,049,160	△1,628,273
法人税、住民税及び事業税	88,573	81,847
法人税等調整額	485,359	170,147
法人税等合計	573,932	251,994
四半期純損失（△）	△1,623,092	△1,880,267
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△28,596	△28,867
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,594,495	△1,851,400

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年４月１日 　至　令和２年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)
四半期純損失（△）	△1,623,092	△1,880,267
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,175,078	△72,197
退職給付に係る調整額	△158,170	1,013
持分法適用会社に対する持分相当額	△4,058	2,971
その他の包括利益合計	△1,337,307	△68,213
四半期包括利益	△2,960,400	△1,948,481
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,931,960	△1,919,500
非支配株主に係る四半期包括利益	△28,439	△28,980

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年４月１日 　至　令和２年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,049,160	△1,628,273
減価償却費	1,126,386	905,057
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,312	485
賞与引当金の増減額（△は減少）	125,027	29,468
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△50,671	△31,380
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△13,128	△32,678
受取利息及び受取配当金	△63,562	△34,412
持分法による投資損益（△は益）	△16,945	△11,474
固定資産除却損	6,940	6,718
有形固定資産売却損益（△は益）	△314	△3,149
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,782,109	△76,195
売上債権の増減額（△は増加）	517,543	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	－	913,192
棚卸資産の増減額（△は増加）	△383,939	△281,764
仕入債務の増減額（△は減少）	419,658	265,553
未払費用の増減額（△は減少）	190,147	45,004
前受金の増減額（△は減少）	201,126	315,580
その他	1,011,830	△1,306,954
小計	232,517	△925,223
利息及び配当金の受取額	62,690	34,502
利息の支払額	△109	△122
法人税等の支払額	△154,072	△262,960
営業活動によるキャッシュ・フロー	141,025	△1,153,804
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△136,238	△166,237
定期預金の払戻による収入	255,336	253,537
有価証券の取得による支出	－	△800,000
有形固定資産の取得による支出	△1,634,729	△133,932
有形固定資産の売却による収入	2,997	12,017
無形固定資産の取得による支出	△7,668	△41,880
固定資産取得のための補助金収入	158,235	10,794
投資有価証券の取得による支出	△384,807	△42,572
投資有価証券の売却及び償還による収入	1,975,512	281,205
貸付けによる支出	△2,806	△1,158
貸付金の回収による収入	2,379	1,943
その他	13,566	△142
投資活動によるキャッシュ・フロー	241,777	△626,427
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△549	△498
配当金の支払額	△144,946	△72,467
非支配株主への配当金の支払額	△1,100	△1,100
財務活動によるキャッシュ・フロー	△146,595	△74,065
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	236,207	△1,854,297
現金及び現金同等物の期首残高	9,678,767	9,945,065
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,914,975	※ 8,090,768

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　連結子会社であった㈱シィービーツアーズは、当社が令和３年４月１日付で吸収合併したことに伴い、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、回数券及び他の事業者との連絡定期券に関する収益については、販売時に収益を認識する方法から、サービスの支配が顧客に移転した時点で収益を認識する方法に、当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識する方法から、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に、工事契約に関する収益については、工事進行基準又は工事完成基準により収益を認識する方法から、財又はサービスに対する支配が顧客に一定の期間にわたり移転する場合には、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法にそれぞれ変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

これによる、当第２四半期連結累計期間における損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高は131,908千円減少しております。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、セグメント情報に与える影響は（セグメント情報等）に記載しております。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　令和２年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号  令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号  令和元年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

連結子会社の税金費用については、主として当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書「(重要な会計上の見積り)」から重要な変更はありません。

なお、固定資産の減損の判定及び繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りについて、バスの需要については、新型コロナウイルス感染症の影響は当連結会計年度以降３年程度続き、その間バスの需要は徐々に回復するものの、コロナ禍前の水準までは回復しないと仮定して、会計処理に反映しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費中の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  令和２年４月１日 　至  令和２年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自  令和３年４月１日 　至  令和３年９月30日)
人件費	1,010,774千円	921,522千円
賞与引当金繰入額	72,261	53,891
退職給付費用	16,389	16,064
役員退職慰労引当金繰入額	18,712	20,982
減価償却費	52,294	43,986
租税公課	59,361	53,237

※２　売上高の季節的変動

前第２四半期連結累計期間(自　令和２年４月１日　至　令和２年９月30日)及び当第２四半期連結累計期間(自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日)

　当社グループの観光事業は、スキー場の営業が冬期間中心であるため、第４四半期の売上高が他の四半期に比べて高くなる季節的変動があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は、次の

　とおりであります。

		前第２四半期連結累計期間 　(自　令和２年４月１日 　至　令和２年９月30日)			当第２四半期連結累計期間 　(自　令和３年４月１日 　至　令和３年９月30日)
現金及び預金勘定		8,003,128	千円		7,058,924	千円
有価証券勘定		2,300,000			2,250,000
計		10,303,128			9,308,924
預入期間が３ヶ月を超える  定期預金		△288,153			△168,155
保有期間が３ヶ月を超える  有価証券		△100,000			△1,050,000
現金及び現金同等物		9,914,975			8,090,768

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間(自　令和２年４月１日　至　令和２年９月30日)

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
令和２年６月26日 定時株主総会	普通株式	144,946	50	令和２年３月31日	令和２年６月29日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間(自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日)

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	１株当たり 配当額 (円)	基準日	効力発生日	配当の原資
令和３年６月29日 定時株主総会	普通株式	72,467	25	令和３年３月31日	令和３年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間(自　令和２年４月１日　至　令和２年９月30日)

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	旅客自動車運送事業	建設業	清掃業・ 警備業	不動産事業	観光事業	その他の 事業	合計
売上高
外部顧客に対する 売上高	5,872,678	4,159,602	917,789	226,845	355,112	608,825	12,140,855	－	12,140,855
セグメント間の内部売上高又は振替高	30,340	45,143	514,576	167,874	4,681	405,820	1,168,437	△1,168,437	－
計	5,903,018	4,204,746	1,432,366	394,720	359,794	1,014,645	13,309,292	△1,168,437	12,140,855
セグメント利益又は セグメント損失(△)	△3,070,527	△46,841	106,808	173,844	△467,195	△35,056	△3,338,966	2,175	△3,336,791

(注)１　セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれんの発生益)

該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間(自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日)

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント							調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	旅客自動車運送事業	建設業	清掃業・ 警備業	不動産事業	観光事業	その他の 事業	合計
売上高
外部顧客に対する 売上高	6,180,155	3,490,116	1,014,626	223,759	306,526	736,089	11,951,274	－	11,951,274
セグメント間の内部売上高又は振替高	55,045	91,844	483,655	167,070	1,649	301,978	1,101,243	△1,101,243	－
計	6,235,201	3,581,960	1,498,281	390,830	308,175	1,038,067	13,052,517	△1,101,243	11,951,274
セグメント利益又は セグメント損失(△)	△2,038,330	△105,509	105,885	171,896	△411,500	31,627	△2,245,931	16,441	△2,229,489

(注)１　セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間から、旅行業及び一部の飲食業に係る報告セグメントを「その他事業」から「観光事業」に変更しております。これは、ポストコロナ禍におけるグループ観光事業の中・長期の事業戦略を練る組織として「観光事業推進本部」を新設し、グループ観光事業全体の再生・推進・強化を図るべく組織運営体制を再構築したことによるものであります。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後のセグメント区分で記載しております。

また（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの売上高の算定方法を同様に変更しております。この変更に伴う当第２四半期連結累計期間における報告セグメントに与える影響は、軽微であります。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれんの発生益)

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年９月30日）

						（単位：千円）
	報告セグメント
	旅客自動車運送事業	建設業	清掃業・ 警備業	不動産事業	観光事業	その他の 事業	合計
収益の種類別
乗合旅客自動車運送事業	5,661,125	－	－	－	－	－	5,661,125
貸切旅客自動車運送事業	248,911	－	－	－	－	－	248,911
土木工事	－	1,776,368	－	－	－	－	1,776,368
建築工事	－	1,713,748	－	－	－	－	1,713,748
清掃業	－	－	614,431	－	－	－	614,431
警備業	－	－	400,195	－	－	－	400,195
不動産事業	－	－	－	21,802	－	－	21,802
スキー場	－	－	－	－	67,463	－	67,463
ホテル業	－	－	－	－	31,179	－	31,179
観光施設業	－	－	－	－	172,186	－	172,186
その他(観光事業)	－	－	－	－	17,196	－	17,196
自動車教習所	－	－	－	－	－	267,033	267,033
介護福祉事業	－	－	－	－	－	168,927	168,927
その他(その他事業)	－	－	－	－	－	158,147	158,147
顧客との契約から生じる収益	5,910,037	3,490,116	1,014,626	21,802	288,025	594,108	11,318,717
その他の収益	270,118	－	－	201,957	18,500	141,980	632,557
外部顧客への売上高	6,180,155	3,490,116	1,014,626	223,759	306,526	736,089	11,951,274
収益認識の時期別
一時点で移転される財	4,650,635	351,332	－	21,802	288,025	594,108	5,905,904
一定の期間にわたり移転される財	1,259,401	3,138,784	1,014,626	－	－	－	5,412,812
顧客との契約から生じる収益	5,910,037	3,490,116	1,014,626	21,802	288,025	594,108	11,318,717
その他の収益	270,118	－	－	201,957	18,500	141,980	632,557
外部顧客への売上高	6,180,155	3,490,116	1,014,626	223,759	306,526	736,089	11,951,274

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　令和２年４月１日 至　令和２年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 至　令和３年９月30日)
１株当たり四半期純損失（△）	△609.19円	△707.42円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） (千円)	△1,594,495	△1,851,400
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）(千円)	△1,594,495	△1,851,400
普通株式の期中平均株式数(株)	2,617,403	2,617,135

（注)　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が

存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。