第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、アーク有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	377	1,721
受取手形	151	100
電子記録債権	504	536
営業未収入金及び売掛金	8,614	8,182
棚卸資産	※ 223	※ 325
その他	1,175	1,050
貸倒引当金	△1	△0
流動資産合計	11,045	11,916
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,894	2,865
機械装置及び運搬具（純額）	9,312	9,601
土地	7,505	7,505
リース資産（純額）	67	70
その他（純額）	491	472
有形固定資産合計	20,272	20,516
無形固定資産	583	683
投資その他の資産
投資有価証券	2,094	2,290
繰延税金資産	214	244
差入保証金	1,528	1,441
その他	543	546
貸倒引当金	△87	△87
投資その他の資産合計	4,293	4,435
固定資産合計	25,149	25,635
資産合計	36,194	37,551

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
営業未払金及び買掛金	4,718	4,956
短期借入金	3,370	4,924
リース債務	24	29
未払法人税等	913	736
役員賞与引当金	28	－
その他	2,554	2,218
流動負債合計	11,610	12,865
固定負債
長期借入金	2,393	2,573
リース債務	49	48
繰延税金負債	221	339
役員退職慰労引当金	338	359
退職給付に係る負債	334	342
資産除去債務	52	52
その他	154	156
固定負債合計	3,543	3,873
負債合計	15,154	16,739
純資産の部
株主資本
資本金	1,000	1,000
資本剰余金	700	700
利益剰余金	19,519	20,560
自己株式	△766	△2,324
株主資本合計	20,453	19,936
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	586	875
その他の包括利益累計額合計	586	875
純資産合計	21,040	20,812
負債純資産合計	36,194	37,551

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業収益	38,534	38,349
営業原価	34,808	34,767
営業総利益	3,726	3,582
販売費及び一般管理費	※ 1,829	※ 1,803
営業利益	1,896	1,778
営業外収益
受取利息	0	0
受取配当金	39	55
寮収入	22	24
その他	46	68
営業外収益合計	109	149
営業外費用
支払利息	26	35
寮支出	90	99
車両除売却損	41	24
その他	14	4
営業外費用合計	174	163
経常利益	1,831	1,764
特別利益
投資有価証券売却益	－	357
特別利益合計	－	357
特別損失
固定資産除売却損	12	53
投資有価証券売却損	－	0
特別損失合計	12	53
税金等調整前中間純利益	1,819	2,068
法人税、住民税及び事業税	711	752
法人税等調整額	△57	△45
法人税等合計	654	706
中間純利益	1,164	1,361
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△11	－
親会社株主に帰属する中間純利益	1,176	1,361

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	1,164	1,361
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△147	288
その他の包括利益合計	△147	288
中間包括利益	1,017	1,649
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	1,029	1,649
非支配株主に係る中間包括利益	△11	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,819	2,068
減価償却費	909	951
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	△1
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△95	△28
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	5	7
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	14	21
受取利息及び受取配当金	△39	△55
支払利息	26	35
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△357
有形固定資産売却損益（△は益）	△1	△4
有形固定資産除却損	54	77
売上債権の増減額（△は増加）	△356	452
未収入金の増減額（△は増加）	34	△1
棚卸資産の増減額（△は増加）	△9	△102
仕入債務の増減額（△は減少）	△170	238
未払消費税等の増減額（△は減少）	36	42
未払金の増減額（△は減少）	△126	△96
その他	△42	112
小計	2,058	3,359
利息及び配当金の受取額	39	55
利息の支払額	△26	△35
法人税等の還付額	123	－
法人税等の支払額	△513	△943
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,680	2,436
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,700	△1,465
有形固定資産の売却による収入	9	19
有形固定資産の除却による支出	－	△5
無形固定資産の取得による支出	△118	△151
投資有価証券の取得による支出	△4	△4
投資有価証券の売却による収入	0	589
関係会社株式の取得による支出	△7	－
貸付けによる支出	△2	△3
貸付金の回収による収入	1	1
差入保証金の差入による支出	△54	△38
差入保証金の回収による収入	68	125
出資金の回収による収入	0	0
その他の支出	△9	△6
その他の収入	0	3
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,817	△935
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,706	1,700
長期借入れによる収入	500	600
長期借入金の返済による支出	△713	△565
リース債務の返済による支出	△23	△14
自己株式の取得による支出	△360	△1,557
配当金の支払額	△327	△320
財務活動によるキャッシュ・フロー	782	△157
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	646	1,343
現金及び現金同等物の期首残高	272	376
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 918	※ 1,720

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品及び製品	67百万円	76百万円
原材料及び貯蔵品	155	248

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
人件費	993百万円	992百万円
施設使用料	281	277
委託手数料	132	138
減価償却費	59	50

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	920百万円	1,721百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1	△0
現金及び現金同等物	918	1,720

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	327	60.00	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月６日 取締役会	普通株式	320	60.00	2024年９月30日	2024年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月26日 定時株主総会	普通株式	320	60.00	2025年３月31日	2025年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月５日 取締役会	普通株式	320	65.00	2025年９月30日	2025年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

　【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	北海道	東日本	西日本	計
営業収益
顧客との契約から生じる収益	11,124	16,492	8,977	36,595	1,934	38,529
その他の収益	－	－	－	－	5	5
外部顧客への営業収益	11,124	16,492	8,977	36,595	1,939	38,534
セグメント間の内部営業収益又は振替高	3,110	366	222	3,699	4,282	7,982
計	14,235	16,859	9,199	40,294	6,222	46,517
セグメント利益	545	858	286	1,690	2,874	4,565

（注）「その他」は、持株会社である当社及び株式会社ロジネットジャパン九州の営業収益及びセグメント利益であります。営業収益は本社ビルの賃貸収入、飲料水の販売収入、グループ会社からの受取配当金、経営指導料及び九州地区における営業収益であり、受取配当金がセグメント利益に与える影響額は2,693百万円であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計 「その他」の区分の利益 受取配当金の消去 その他の調整額	1,690 2,874 △2,693 24
中間連結損益計算書の営業利益	1,896

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	北海道	東日本	西日本	計
営業収益
顧客との契約から生じる収益	10,886	15,732	9,867	36,486	1,856	38,343
その他の収益	－	－	－	－	5	5
外部顧客への営業収益	10,886	15,732	9,867	36,486	1,862	38,349
セグメント間の内部営業収益又は振替高	3,113	408	230	3,752	3,965	7,718
計	14,000	16,141	10,097	40,239	5,828	46,067
セグメント利益	416	909	254	1,581	2,481	4,062

（注）「その他」は、持株会社である当社及び株式会社ロジネットジャパン九州の営業収益及びセグメント利益であります。営業収益は本社ビルの賃貸収入、飲料水の販売収入、グループ会社からの受取配当金、経営指導料及び九州地区における営業収益であり、受取配当金がセグメント利益に与える影響額は2,348百万円であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計 「その他」の区分の利益 受取配当金の消去 その他の調整額	1,581 2,481 △2,348 65
中間連結損益計算書の営業利益	1,778

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	217円42銭	259円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	1,176	1,361
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	1,176	1,361
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,412	5,252

（注）　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

２【その他】

2025年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………320百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………65円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年12月１日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。