第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）及び「海運企業財務諸表準則」（昭和29年運輸省告示第431号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

売上高

 

 

海運業収益及びその他の営業収益

416,129

372,396

売上原価

 

 

海運業費用及びその他の営業費用

396,896

332,247

売上総利益

19,233

40,148

販売費及び一般管理費

※ 31,555

※ 29,083

営業利益又は営業損失（△）

△12,321

11,065

営業外収益

 

 

受取利息

737

625

受取配当金

782

1,419

持分法による投資利益

－

6,643

為替差益

3,651

－

その他営業外収益

1,527

1,329

営業外収益合計

6,698

10,018

営業外費用

 

 

支払利息

4,136

5,183

持分法による投資損失

10,728

－

為替差損

－

1,833

その他営業外費用

841

693

営業外費用合計

15,706

7,710

経常利益又は経常損失（△）

△21,329

13,373

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,301

2,556

関係会社清算益

239

2,954

その他特別利益

194

1,183

特別利益合計

2,735

6,694

特別損失

 

 

減損損失

279

289

関係会社清算損

－

248

その他特別損失

204

246

特別損失合計

483

784

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△19,077

19,283

法人税、住民税及び事業税

1,464

2,412

法人税等調整額

2,806

△726

法人税等合計

4,270

1,686

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△23,347

17,596

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,233

1,285

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△24,581

16,311

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△23,347

17,596

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,002

△3,489

繰延ヘッジ損益

△484

△2,708

為替換算調整勘定

5,963

△7,260

退職給付に係る調整額

41

214

持分法適用会社に対する持分相当額

8,021

△4,158

その他の包括利益合計

15,544

△17,401

四半期包括利益

△7,802

195

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△9,541

△881

非支配株主に係る四半期包括利益

1,739

1,076

 

（２）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

143,201

117,737

受取手形及び営業未収金

62,722

62,155

原材料及び貯蔵品

26,258

23,827

繰延及び前払費用

40,545

40,768

その他流動資産

17,411

13,573

貸倒引当金

△1,267

△1,060

流動資産合計

288,871

257,000

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

船舶（純額）

392,177

393,179

建物及び構築物（純額）

13,032

12,715

機械装置及び運搬具（純額）

9,373

9,234

土地

18,397

18,473

建設仮勘定

12,923

3,974

その他有形固定資産（純額）

2,726

4,123

有形固定資産合計

448,632

441,701

無形固定資産

 

 

その他無形固定資産

4,377

4,381

無形固定資産合計

4,377

4,381

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

164,110

160,030

長期貸付金

17,328

16,872

退職給付に係る資産

673

655

その他長期資産

28,606

31,414

貸倒引当金

△1,336

△1,320

投資その他の資産合計

209,381

207,652

固定資産合計

662,390

653,735

資産合計

951,261

910,735

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び営業未払金

57,836

53,072

短期借入金

86,423

57,619

未払法人税等

1,711

2,074

独占禁止法関連損失引当金

3,783

834

傭船契約損失引当金

15,135

7,461

その他の引当金

2,902

2,931

その他流動負債

111,559

61,049

流動負債合計

279,352

185,042

固定負債

 

 

社債

10,000

7,000

長期借入金

405,706

433,208

繰延税金負債

9,633

7,292

再評価に係る繰延税金負債

1,174

1,174

役員退職慰労引当金

894

406

株式給付引当金

19

16

特別修繕引当金

12,251

11,077

退職給付に係る負債

6,228

6,185

その他固定負債

44,767

46,071

固定負債合計

490,675

512,433

負債合計

770,028

697,476

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

75,457

75,457

資本剰余金

1,383

14,164

利益剰余金

16,692

33,077

自己株式

△2,381

△2,378

株主資本合計

91,152

120,320

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,414

982

繰延ヘッジ損益

2,999

△1,894

土地再評価差額金

4,655

4,634

為替換算調整勘定

4,063

△5,085

退職給付に係る調整累計額

△3,710

△3,428

その他の包括利益累計額合計

12,423

△4,791

非支配株主持分

77,657

97,729

純資産合計

181,233

213,259

負債純資産合計

951,261

910,735

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△19,077

19,283

減価償却費

20,466

21,988

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△625

△29

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△42

17

退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）

76

171

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△928

△487

特別修繕引当金の増減額（△は減少）

△301

△1,155

事業再編関連損失引当金の増減額（△は減少）

△557

－

独占禁止法関連損失引当金の増減額（△は減少）

△838

△375

傭船契約損失引当金の増減額（△は減少）

△10,059

△7,674

受取利息及び受取配当金

△1,519

△2,045

支払利息

4,136

5,183

為替差損益（△は益）

△2,770

△1,160

減損損失

279

289

持分法による投資損益（△は益）

10,728

△6,643

有形固定資産売却損益（△は益）

△2,254

△2,555

関係会社清算損益（△は益）

△239

△2,706

売上債権の増減額（△は増加）

11,696

△168

たな卸資産の増減額（△は増加）

1,481

2,393

仕入債務の増減額（△は減少）

△25,383

△3,909

その他

△3,547

△150

小計

△19,279

20,265

利息及び配当金の受取額

2,013

2,781

利息の支払額

△4,128

△6,399

傭船解約に伴う支払額

△1,450

△51,774

独占禁止法関連の支払額

－

△2,573

法人税等の支払額

△3,406

△1,918

営業活動によるキャッシュ・フロー

△26,250

△39,617

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△3,226

△3,765

定期預金の払戻による収入

42,532

4,618

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

△78,655

△926

有価証券及び投資有価証券の売却による収入

855

583

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

－

△142

有形固定資産の取得による支出

△67,823

△52,150

有形固定資産の売却による収入

61,576

40,180

無形固定資産の取得による支出

△388

△495

長期貸付けによる支出

△470

△542

長期貸付金の回収による収入

546

427

その他

170

△1,052

投資活動によるキャッシュ・フロー

△44,882

△13,265

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

50,136

△33,225

長期借入れによる収入

27,932

60,516

長期借入金返済等に係る支出

△25,993

△29,761

社債の償還による支出

△50,189

△1,809

非支配株主への配当金の支払額

△668

△456

非支配株主からの払込みによる収入

50,000

－

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△265

－

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

－

33,241

その他

93

△1

財務活動によるキャッシュ・フロー

51,046

28,503

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,812

△115

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△16,274

△24,494

現金及び現金同等物の期首残高

158,072

138,040

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

118

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 141,798

※ 113,664

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、新規設立及び重要性の観点より２社を連結の範囲に含め、清算により２社を連結の範囲から除外しました。また、当第２四半期連結会計期間において、重要性の観点より１社を連結の範囲に含め、清算・売却により２社を連結の範囲から除外しました。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、重要性の観点より２社を持分法適用の範囲に含めました。また、当第２四半期連結会計期間において、重要性の観点より２社を持分法適用の範囲に含めました。

 
（会計方針の変更）

　（IFRS第16号「リース」の適用）

　国際財務報告基準（IFRS）を適用している在外連結子会社及び在外持分法適用会社において、IFRS第16号「リース」（2016年１月13日。以下「IFRS第16号」という。）を、第１四半期連結会計期間より適用しています。IFRS第16号の適用により、借手のリース取引については、原則としてすべてのリースについて資産及び負債を認識しています。当該会計基準の適用にあたり、経過措置として認められている当該会計基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しています。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益が1,405百万円減少しています。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

　　至  2018年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

従業員給与

13,134百万円

12,512百万円

減価償却費

781

1,035

賞与引当金繰入額

2,104

2,082

退職給付費用

714

966

役員退職慰労引当金繰入額

94

7

役員賞与引当金繰入額

79

54

株式給付引当金繰入額

21

-

貸倒引当金繰入額

△202

△186

 

（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

(１) 保証債務

被保証者

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期

連結会計期間

（2019年９月30日）

内容

ICE GAS LNG SHIPPING CO., LTD.

5,798百万円

5,553百万円

船舶設備資金借入金等

SAL Heavy Lift GmbH

5,792

5,150

船舶設備資金借入金

その他10件（前連結会計年度９件）

3,214

3,004

船舶設備資金借入金ほか

合計

14,805

13,708

 

 

(２) 追加出資義務等

被保証者

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第２四半期

連結会計期間

（2019年９月30日）

内容

OCEANIC BREEZE LNG TRANSPORT S.A.

3,274百万円

3,183百万円

船舶設備資金借入金

合計

3,274

3,183

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

現金及び預金勘定

145,054百万円

117,737百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△3,255

△4,072

現金及び現金同等物

141,798

113,664

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年６月21日開催の第150期定時株主総会決議に基づき、資本準備金59,002百万円及び利益準備金2,540百万円を減少させ、それぞれその他資本剰余金及び繰越利益剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金59,002百万円及び別途積立金60,552百万円を繰越利益剰余金に振り替えました。

この結果、前第２四半期連結累計期間において資本剰余金が59,002百万円減少し、利益剰余金が

59,002百万円増加しました。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、当第２四半期連結累計期間において、連結子会社KLKGホールディングス株式会社の株式を一部売却したことにより、資本剰余金が12,662百万円増加しています。

これを主な要因として、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が14,164百万円となっています。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日　至 2018年９月30日）

 

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

ドライ

バルク

エネルギー

資源

製品物流

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

131,968

41,998

225,355

16,807

416,129

－

416,129

セグメント間の内部売上高

又は振替高

79

0

3,724

24,492

28,296

△28,296

－

計

132,048

41,998

229,079

41,300

444,425

△28,296

416,129

セグメント利益又は損失(△)

2,090

1,641

△23,071

990

△18,349

△2,979

△21,329

 

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,979百万円には、セグメント間取引消去△61百万円と全社費用△2,918百万円が含まれています。全社費用は、特定のセグメントに帰属しない一般管理費です。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っています。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年９月30日）

 

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

ドライ

バルク

エネルギー

資源

製品物流

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

116,321

43,812

194,931

17,331

372,396

－

372,396

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3

0

4,085

24,660

28,750

△28,750

－

計

116,324

43,812

199,017

41,991

401,146

△28,750

372,396

セグメント利益又は損失(△)

197

4,603

10,452

695

15,949

△2,576

13,373

 

（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,576百万円には、セグメント間取引消去△14百万円と全社費用△2,561百万円が含まれています。全社費用は、特定のセグメントに帰属しない一般管理費です。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は

１株当たり四半期純損失金額（△）

△263円54銭

174円88銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

△24,581

16,311

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する

四半期純損失金額（△）（百万円）

△24,581

16,311

普通株式の期中平均株式数（千株）

93,271

93,272

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載していません。

　　　２．当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

　　　３．第150期より、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入し、当該信託が保有する当社株式を四半期連結財務諸表において自己株式として計上しています。これに伴い当該信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において447,557株、当第２四半期連結累計期間において446,443株です。

 

２【その他】

　該当事項はありません。