１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けています。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
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売上高 |
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海運業収益及びその他の営業収益 |
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売上原価 |
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海運業費用及びその他の営業費用 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
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|
受取配当金 |
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持分法による投資利益 |
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独占禁止法関連損失引当金戻入額 |
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為替差益 |
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|
その他営業外収益 |
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|
営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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|
|
その他営業外費用 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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関係会社株式売却益 |
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その他特別利益 |
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|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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|
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減損損失 |
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傭船解約金 |
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その他特別損失 |
|
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|
特別損失合計 |
|
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
|
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|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
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（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
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前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による 累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した 当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
持分法適用会社に対する 持分変動に伴う自己株式 の増減 |
|
△ |
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る 親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動又は 持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による 累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した 当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する 持分変動に伴う自己株式 の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る 親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動又は 持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
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|
|
|
(単位：百万円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による 累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した 当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
持分法適用会社に対する 持分変動に伴う自己株式 の増減 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る 親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動又は 持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主 持分 |
純資産合計 |
|||||
|
|
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に 係る調整 累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
会計方針の変更による 累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した 当期首残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する 当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する 持分変動に伴う自己株式 の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る 親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動又は 持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
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前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
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|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び営業未収金 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
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繰延及び前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他流動資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
船舶（純額） |
|
|
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
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|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他有形固定資産（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
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無形固定資産 |
|
|
|
その他無形固定資産 |
|
|
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無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
|
|
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その他長期資産 |
|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
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負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び営業未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
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|
リース債務 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
|
独占禁止法関連損失引当金 |
|
|
|
関係会社整理損失引当金 |
|
|
|
傭船契約損失引当金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他流動負債 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
特別修繕引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
デリバティブ債務 |
|
|
|
その他固定負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
特別修繕引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
独占禁止法関連損失引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
傭船契約損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損益（△は益） |
△ |
△ |
|
減損損失 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
傭船解約金 |
|
|
|
有形固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
傭船解約に伴う支払額 |
△ |
△ |
|
独占禁止法関連の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券及び投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△ |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金返済等に係る支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ 連結の範囲に関する事項
イ 連結した子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しています。
当連結会計年度から、会社分割（新設分割）及び重要性の観点よりKAW1554 SHIPPING S.A.を含む合計３社を連結の範囲に含めました。
また、株式の売却及び清算により合計15社を連結の範囲から除外しています。
ロ 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社として、千葉港栄㈱があります。
なお、非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しています。
２ 持分法の適用に関する事項
イ 持分法適用会社の数
持分法適用会社のうち非連結子会社数は
当連結会計年度から、重要性の観点より"K" LINE-GEMADEPT LOGISTICS COMPANY LIMITEDを含む合計４社を持分法適用の範囲に含めました。
また、株式の売却により１社を持分法適用の範囲から除外しています。
ロ 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社
非連結子会社（千葉港栄㈱ほか）及び関連会社（防災特殊曳船㈱ほか）はそれぞれ当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法適用の範囲から除外しています。
ハ 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しています。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち決算日が12月31日の会社は10社あり、これらのうち４社については同日現在の財務諸表を使用していますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っています。また、残りの会社６社については、連結決算日現在で決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としています。その他の連結子会社の決算日は連結決算日と同一となっています。
４ 会計方針に関する事項
イ 重要な資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
満期保有目的の債券 償却原価法
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）
時価のないもの
主として移動平均法に基づく原価法
(2) たな卸資産
主として移動平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ロ 重要な減価償却資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
船舶については定額法及び定率法を各船別に選択適用し、その他の有形固定資産については、主として定率法を適用しています。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっています。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっています。
(3) リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
ハ 重要な引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金は、債権の貸倒損失に充てるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案して計上しています。
(2) 賞与引当金は、従業員に支給する賞与に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しています。
(3) 役員賞与引当金は、役員に支給する賞与に充てるため、一部の連結子会社で、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しています。
(4) 役員退職慰労引当金は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、一部の連結子会社で、内規に基づく期末要支給額を計上しています。
(5) 特別修繕引当金は、船舶の定期検査工事等の支出に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支出見積額を計上しています。
(6) 独占禁止法関連損失引当金は、海外競争当局によって課せられる制裁金・罰金等に充てるため、合理的に見積り可能な金額を計上しています。
(7) 関係会社整理損失引当金は、関係会社の事業整理等に伴い、将来負担することとなる損失の発生に備えるため、当該損失見込額を計上しています。
(8) 株式給付引当金は、役員株式給付規程に基づく取締役及び執行役員への当社株式の給付等に備えるため、当連結会計年度末において対象者に付与されるポイントに対応する当社株式の価額を見積り計上しています。
(9) 傭船契約損失引当金は、貸船料が借船料を下回る契約から生じる可能性のある将来の損失に充てるため、当連結会計年度末において入手可能な情報に基づき、発生可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて損失見込額を計上しています。
ニ 退職給付に係る会計処理の方法
(1) 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっています。
(2) 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主とし
て９年）による定額法等により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしていま
す。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として９年）による定額法等
により費用処理しています。
ホ 海運業収益及び海運業費用の計上方法
航海完了基準。ただし、コンテナ船については複合輸送進行基準を採用しています。
ヘ 重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっています。なお、金利スワップ取引のうち特例処理の要件を満たすものについては、特例処理を採用しています。また、為替予約取引のうち振当処理の要件を満たすものについては、振当処理を採用しています。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ ヘッジ手段として、デリバティブ取引（為替予約取引、金利スワップ取引、通貨オプション取引、通貨スワップ取引、燃料油スワップ取引及び運賃先物取引）並びに外貨建借入金があります。
ｂ ヘッジ対象は、在外子会社等への投資や外貨建予定取引等における為替変動リスク及び借入金やリース取引等における金利変動リスク（相場変動リスクやキャッシュ・フロー変動リスク）並びに燃料油等の価格変動リスクです。
(3) ヘッジ方針
当社及び連結子会社は、通常業務を遂行する上で為替リスク、金利リスク等の多様なリスクにさらされており、このようなリスクに対処しこれを効率的に管理する手段として、デリバティブ取引及び外貨建借入れを行っています。
(4) ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジの開始時から有効性判定までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計と、ヘッジ手段のそれとを比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しています。
なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の判定を省略しています。
(5) その他のリスク管理方法のうちヘッジ会計に係わるもの
当社及び連結子会社は、金融市場等のリスクを管理する取引については、社内規程に則って執行・管理しています。この規程はデリバティブ取引等が本来の目的以外に使用されたり、無制限に行われることを防止するとともに、経営機関による監視機能を働かせることを目的としています。
（LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い）
当連結会計年度末において、「実務対応報告第40号 LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い（2020年９月29日 企業会計基準委員会）」を適用しています。
①ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理
②ヘッジ手段である金融商品の種類 金利スワップ
③ヘッジ対象である金融商品の種類 長期借入金
④ヘッジ取引の種類 キャッシュ・フローを固定するもの
ト 繰延資産の処理方法
社債発行費は、支出時に全額費用処理しています。
チ その他の会計方針に関する事項
(1) 船舶建造借入金の支払利息の計上方法
船舶建造借入金の建造期間に係る支払利息については、建造期間が長期にわたる船舶について取得価額に算入しています。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっています。
(3) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しています。
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において
創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行わ
れた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金
負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。
リ のれんの償却方法及び償却期間
５年間の定額法により償却を行っています。
ヌ 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
１．船舶の減損損失
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
連結損益計算書 減損損失 6,307百万円（うち、船舶に係るものは5,587百万円）
連結貸借対照表 船舶（純額） 352,981百万円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
減損損失を認識すべきであると判定された資産又は資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失としています。回収可能価額は、資産又は資産グループの正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額としています。正味売却価額は、第三者である船価鑑定会社から入手した客観的な時価評価額を時価として算出しています。使用価値は、資産又は資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローを基礎として算出しています。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定は、将来キャッシュ・フローの見積期間、事業計画の基礎となる運賃及び輸送量見込み、事業計画後の期間の成長率（インフレ率やストレス）、並びに割引現在価値算定に使用する割引率です。
減損損失を認識するかどうかの判定及び使用価値の算定において見積られる将来キャッシュ・フローは、取締役会等の承認を得た中長期計画や予算等の前提となった、運賃、傭船市況、燃料油市況、輸送量等の数値を、経営環境などの外部要因に関する情報や内部情報と整合的に修正し、各資産又は資産グループの使用状況や合理的な使用計画等を考慮して見積っています。
また、中長期計画や予算等の見積期間を超える期間の将来キャッシュ・フローを算定する場合、取締役会等の承認を得た中長期計画や予算等の前提となった数値に、それまでの計画に基づく趨勢を踏まえた一定のインフレ率やストレス等の仮定をおいて見積っています。
資産又は資産グループについて、減損損失を認識するかどうかを判定するために将来キャッシュ・フローを見積る期間は、資産の経済的残存使用年数又は資産グループ中の主要な資産の経済的残存使用年数と20年のいずれか短い方としています。
使用価値を算定する際に用いる割引率は、減損損失の測定時点の加重平均資本コストを基礎としています。
③ 新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響に関する会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の今後の広がり方や収束時期については不確実性が高く、先行きの情勢を見極めることは困難な状況が続いています。使用価値の基礎となる将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、翌連結会計年度中は、当該感染症の影響が一定の割合で残るものの、世界経済とそれに伴う貨物輸送需要は改善基調が続き、翌々連結会計年度以降には回復すると仮定しています。
④ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である将来キャッシュ・フローの見積期間、事業計画の基礎となる運賃及び輸送量見込み、事業計画後の期間の成長率（インフレ率やストレス）、並びに割引現在価値算定に使用する割引率は、見積りの不確実性が高く、使用価値の基礎となる将来キャッシュ・フローの算定に影響を与える可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の広がりや収束時期を含む上記の仮定も不確実性が高く、今後の状況によっては、使用価値の基礎となる将来キャッシュ・フローの算定に影響を与える可能性があります。
２．傭船契約損失引当金
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
連結損益計算書 海運業費用及びその他の営業費用 15,278百万円
連結貸借対照表 傭船契約損失引当金 15,556百万円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
コンテナ船事業は、2018年度OCEAN NETWORK EXPRESS PTE. LTD.社（定期コンテナ船事業統合を目的とした合弁会社。以下、「ONE社」という。）事業開始後は、当社からONE社への定期傭船が始まり、従来のような船舶を運航して貨物の輸送サービスを提供する事業形態から船舶を傭船（貸船）する事業形態へと変化しました。
傭船契約損失引当金は、上記のような事業形態において、貸船料が借船料を下回る契約から生じる可能性のある将来の損失に充てるため、当連結会計年度末において入手可能な情報に基づき、発生可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについて、損失見込額を計上しているものです。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定は、傭船契約損失の発生が見込まれる対象船舶の範囲、対象船舶の傭船料（貸船料及び借船料）の金額及び傭船契約から生じる損失の継続見込み期間です。
傭船契約損失の発生が見込まれる対象船舶の範囲は、取締役会等の承認を得た予算等の前提となっている運航計画によっています。
対象船舶の傭船料（貸船料及び借船料）の金額は、当社と船主との間の傭船契約、及び当社とONE社との間の傭船契約を基礎としています。
傭船契約から生じる損失の継続見込み期間は、貸船先であるONE社との間で締結している傭船契約の期間を基礎とし、貸船料と借船料の関係が不利である状況が、対象船舶の属する市場動向や、当社グループの傭船契約への対応方針を考慮しても、当連結会計年度末から合理的に持続すると見込まれる期間です。
③新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響に関する会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の今後の広がり方や収束時期は、傭船契約から生じる損失見込額の算定に影響を与える可能性があるものの、その影響は限定的です。
④翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である傭船契約損失の発生が見込まれる対象船舶の範囲、対象船舶の傭船料（貸船料及び借船料）の金額及び傭船契約から生じる損失の継続見込み期間は、見積りの不確実性が高く、当社グループの傭船契約への対応方針や傭船市況の動向によっては追加の引当金の計上が必要となる等、傭船契約から生じる損失見込額の算定に影響を与える可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の広がりや収束時期を含む上記の仮定も不確実性が高く、今後の状況によっては、傭船契約から生じる損失見込額の算定に影響を与える可能性があります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える主な影響は、海運業収益及び対応する海運業費用の会計処理の変更です。従来は、航海の完了時に収益及び費用を計上する航海完了基準（ただし、コンテナ船については複合輸送進行基準）を採用してきましたが、2022年３月期の期首より、航海の経過日数に基づいて収益及び費用を計上いたします。当該変更による影響額については、現時点で評価中です。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的に全て取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされています。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
（連結損益計算書）
１ 前連結会計年度において、「その他特別利益」に含めて表示していた「関係会社株式売却益」は特別利益の総額の100分の10を上回ったため、当連結会計年度より区分掲記しています。また、前連結会計年度において区分掲記していた「投資有価証券売却益」及び「関係会社清算益」は、特別利益の総額の100分の10を下回ったため、当連結会計年度より「その他特別利益」に含めて表示しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書における「投資有価証券売却益」1,264百万円、「関係会社清算益」2,989百万円及び「その他特別利益」1,192百万円は、「関係会社株式売却益」576百万円及び「その他特別利益」4,869百万円に組み替えています。
２ 前連結会計年度において区分掲記していた「投資有価証券評価損」は、特別損失の総額の100分の10を下回ったため、当連結会計年度より「その他特別損失」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書における「投資有価証券評価損」5,260百万円及び「その他特別損失」431百万円は、「その他特別損失」5,691百万円に組み替えています。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フローにて区分掲記していた「投資有価証券売却損益（△は益）」、「投資有価証券評価損益（△は益）」及び「関係会社清算損益（△は益）」は、重要性がなくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しています。また、前連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示していた「関係会社株式売却損益（△は益）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書における営業活動によるキャッシュ・フローの「投資有価証券売却損益（△は益）」△1,264百万円、「投資有価証券評価損益（△は益）」5,267百万円、「関係会社清算損益（△は益）」△2,710百万円及び「その他」△2,108百万円は、「関係会社株式売却損益（△は益）」△561百万円及び「その他」△254百万円に組み替えています。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しています。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11号ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載していません。
※１ これに含まれる主要な費目及び金額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
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従業員給与 |
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福利厚生費 |
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減価償却費 |
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賞与引当金繰入額 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
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退職給付費用 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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株式給付引当金繰入額 |
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※２ これに含まれる引当金繰入額
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前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
賞与引当金繰入額 |
625百万円 |
730百万円 |
|
特別修繕引当金繰入額 |
6,264 |
6,614 |
|
傭船契約損失引当金繰入額 |
16,102 |
15,278 |
※３ 固定資産売却益の内容
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
船舶 |
2,531百万円 |
9,920百万円 |
|
建物及び構築物 |
240 |
1,214 |
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土地 |
1,795 |
724 |
|
その他 |
189 |
88 |
※４ 一般管理費に含まれる研究開発費
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
|
※５ 減損損失
当社及び連結子会社は、原則として事業用資産については継続的に収支を把握している単位ごとにグルーピングを行い、事業用資産のうち概ね独立したキャッシュ・フローが算出可能なもの、売却予定資産及び遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っています。
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
事業用資産については業績の低迷等により収益性が著しく悪化した資産又は資産グループについて、売却予定資産については売却予定価額が帳簿価額を下回ることにより、遊休資産については地価の下落等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（604百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は以下のとおりです。
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失（百万円） |
|
事業用資産 |
船舶等（製品物流） |
日本、シンガポール |
249 |
|
事業用資産 |
船舶（ドライバルク） |
日本 |
58 |
|
売却予定資産 |
船舶 |
日本 |
254 |
|
遊休資産 |
土地等 |
日本 |
40 |
|
合計 |
604 |
||
なお、回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額としています。正味売却価額は、第三者により合理的に算定された評価額等により、使用価値は将来キャッシュ・フローを7.5％で割り引いて算定しています。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
事業用資産については業績の低迷等により収益性が著しく悪化した資産又は資産グループについて、売却予定資産については売却予定価額が帳簿価額を下回ることにより、遊休資産については地価の下落等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（6,307百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は以下のとおりです。
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失（百万円） |
|
事業用資産 |
船舶（エネルギー資源） |
ノルウェー |
1,590 |
|
事業用資産 |
船舶等（製品物流） |
日本 |
1,225 |
|
事業用資産 |
船舶等（ドライバルク） |
イギリス、日本 |
346 |
|
事業用資産 |
ソフトウエア等 |
日本 |
7 |
|
売却予定資産 |
船舶等 |
日本 |
3,133 |
|
遊休資産 |
土地 |
日本 |
4 |
|
合計 |
6,307 |
||
なお、回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い価額としています。正味売却価額は、第三者により合理的に算定された評価額等により、使用価値は将来キャッシュ・フローを2.5％～6.5％で割り引いて算定しています。
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
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その他有価証券評価差額金： |
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|
当期発生額 |
721百万円 |
5,840百万円 |
|
組替調整額 |
△6,390 |
△100 |
|
税効果調整前 |
△5,668 |
5,740 |
|
税効果額 |
1,461 |
△1,691 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△4,207 |
4,048 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△3,700 |
2,777 |
|
組替調整額 |
△1,993 |
△439 |
|
資産の取得原価調整額 |
△896 |
△35 |
|
税効果調整前 |
△6,590 |
2,302 |
|
税効果額 |
2,495 |
△3,058 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△4,094 |
△756 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△4,625 |
5,562 |
|
組替調整額 |
△3,289 |
580 |
|
為替換算調整勘定 |
△7,915 |
6,142 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
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当期発生額 |
△1,410 |
1,302 |
|
組替調整額 |
407 |
662 |
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税効果調整前 |
△1,003 |
1,964 |
|
税効果額 |
44 |
△151 |
|
退職給付に係る調整額 |
△958 |
1,813 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△4,657 |
△3,538 |
|
組替調整額 |
763 |
1,163 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△3,893 |
△2,374 |
|
その他の包括利益合計 |
△21,069 |
8,873 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
93,938 |
－ |
－ |
93,938 |
|
合計 |
93,938 |
－ |
－ |
93,938 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１,２,３ |
666 |
0 |
0 |
666 |
|
合計 |
666 |
0 |
0 |
666 |
(注)１.自己株式の増加０千株は、単元未満株式の買取によるものです。
２.自己株式の減少０千株は、株式給付信託（BBT）から取締役等への株式の交付による減少０千株によるものです。
３.株式給付信託（BBT）に関する資産管理サービス信託銀行株式会社が所有する自己の株式数につき、当連結会計年度期首446千株及び当連結会計年度末446千株は、自己株式数に含まれています。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（千株） |
当連結会計年度 増加株式数（千株） |
当連結会計年度 減少株式数（千株） |
当連結会計年度末 株式数（千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
93,938 |
－ |
－ |
93,938 |
|
合計 |
93,938 |
－ |
－ |
93,938 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１,２,３ |
666 |
0 |
2 |
664 |
|
合計 |
666 |
0 |
2 |
664 |
(注)１.自己株式の増加０千株は、単元未満株式の買取によるものです。
２.自己株式の減少２千株は、株式給付信託（BBT）から取締役等への株式の交付による減少２千株によるものです。
３.株式給付信託（BBT）に関する株式会社日本カストディ銀行が所有する自己の株式数につき、当連結会計年度期首446千株及び当連結会計年度末443千株は、自己株式数に含まれています。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
|
|
※２ 非連結子会社及び関連会社に対する出資額
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
投資有価証券(株式) |
136,267百万円 |
237,248百万円 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
(108,363) |
(225,831) |
|
その他長期資産(出資金) |
3,275 |
2,719 |
|
（うち、共同支配企業に対する投資の金額） |
(1,795) |
(1,795) |
※３ 担保に供した資産
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
船舶 |
284,094百万円 |
269,074百万円 |
|
投資有価証券 |
19,051 |
19,153 |
|
その他 |
1,482 |
1,657 |
|
計 |
304,628 |
289,885 |
上記投資有価証券19,153百万円（前連結会計年度19,051百万円）については、関係会社等の船舶設備資金調達の担保目的で差し入れたもので、当連結会計年度末現在の対応債務は存在しません。
担保を供した債務
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
短期借入金 |
64,348百万円 |
41,574百万円 |
|
長期借入金 |
160,487 |
155,704 |
|
計 |
224,835 |
197,279 |
※４ 土地再評価
当社及び一部の国内連結子会社は、「土地の再評価に関する法律」（平成10年法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年法律第19号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、再評価差額から再評価に係る繰延税金負債を控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。
一部の国内持分法適用会社は、「土地の再評価に関する法律」（平成10年法律第34号）及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年法律第19号）に基づき、事業用の土地の再評価を行っています。その結果、「土地再評価差額金」を純資産の部に計上しています。
・「土地の再評価に関する法律」第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年政令第119号）第２条第１号に定める当該事業用土地の近隣の地価公示法第６条に規定する標準地について同条の規定により公示された価格に合理的な調整を行って算定する方法によっています。ただし、一部土地については、第２条第２号に定める当該事業用土地の近隣の国土利用計画法施行令第７条第１項第１号イに規定する基準地について同令第９条第１項の規定により判定された標準価格に合理的な調整を行って算定する方法、第２条第３号に定める当該事業用土地について地方税法第341条第10号の土地課税台帳又は同条第11号の土地補充課税台帳に登録されている価格に合理的な調整を行って算定する方法、若しくは第２条第４号に定める当該事業用土地について地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定する方法によっています。
・再評価を行った年月日…2002年３月31日
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
△2,977百万円 |
△2,862百万円 |
（持分相当額）
５ 偶発債務
(１) 保証債務
|
被保証者 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
内容 |
|
ICE GAS LNG SHIPPING CO., LTD. |
5,526百万円 |
5,032百万円 |
船舶設備資金借入金等 |
|
SAL Heavy Lift GmbH |
5,046 |
－ |
船舶設備資金借入金 |
|
その他６件（前連結会計年度９件） |
2,203 |
1,658 |
船舶設備資金借入金ほか |
|
合計 |
12,775 |
6,690 |
|
(２) 追加出資義務等
|
被保証者 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
内容 |
|
OCEANIC BREEZE LNG TRANSPORT S.A. |
3,210百万円 |
3,266百万円 |
船舶設備資金借入金 |
|
合計 |
3,210 |
3,266 |
|
６ その他
当社グループは、自動車、車両系建設機械等の貨物の輸送に関するカルテルの可能性に関連して、海外の競争当局による調査の対象になっています。また、一部の国において当社グループを含む複数の事業者に対し本件に関する集団訴訟が提起されています。
※１ 当連結会計年度に株式の譲渡により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の譲渡によりINTERNATIONAL TRANSPORTATION SERVICE, INC.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の主な内訳は次のとおりです。
|
|
流動資産 9,746百万円 |
||
|
|
|
固定資産 6,629 |
|
|
|
|
資産合計 16,376 |
|
|
|
|
流動負債 5,455 |
|
|
|
|
固定負債 2,592 |
|
|
|
|
負債合計 8,047 |
|
※２ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
115,394 |
百万円 |
132,371 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△3,461 |
|
△2,369 |
|
|
現金及び現金同等物 |
111,933 |
|
130,001 |
|
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として船舶です。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
「４ 会計方針に関する事項 ロ 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年３月31日以前のリース取引につい
ては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりです。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度（2020年３月31日） |
||
|
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
船舶 |
18,517 |
5,147 |
13,370 |
|
合計 |
18,517 |
5,147 |
13,370 |
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度（2021年３月31日） |
||
|
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
船舶 |
18,517 |
5,900 |
12,616 |
|
合計 |
18,517 |
5,900 |
12,616 |
(2）未経過リース料期末残高相当額
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
１年内 |
920 |
936 |
|
１年超 |
6,672 |
5,851 |
|
合計 |
7,593 |
6,788 |
(3）支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
支払リース料 |
1,061 |
1,063 |
|
減価償却費相当額 |
753 |
753 |
|
支払利息相当額 |
141 |
127 |
(4）減価償却費相当額及び利息相当額の算定方法
・減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっています。
・利息相当額の算定方法
主として、リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各連結会計年度への配分方法については、利息法によっています。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
１年内 |
27,965 |
27,071 |
|
１年超 |
132,209 |
119,745 |
|
合計 |
160,174 |
146,817 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
１年内 |
3,591 |
3,417 |
|
１年超 |
7,139 |
3,874 |
|
合計 |
10,731 |
7,292 |
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しています。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金を銀行借入により調達しています。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び営業未収金は、顧客の信用リスクにさらされています。また、海運業の主要な収入通貨が外貨建てであることから生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクにさらされていますが、同じ外貨建ての営業債務の範囲内にあるものを除き、先物為替予約取引を利用して外貨建て営業債権の一部をヘッジしています。また、将来の運賃・貸船料等の営業債権は、市況の変動リスクにさらされていますが、運賃先物取引（FFA）を利用してヘッジしています。有価証券及び投資有価証券については、主に業務上の関係を有する企業又は資本提携等を行っている企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされています。また、関係会社等に対し長期貸付を行っています。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日です。船舶等の営業資産取得のための設備投資資金のうち外貨建てのものについては、為替変動リスクにさらされていますが、先物為替予約取引を利用してヘッジしています。また、将来の船舶用燃料油代金等の営業債務については、価格の変動リスクにさらされていますが、燃料油スワップ取引を利用してヘッジしています。借入金、社債、新株予約権付社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済及び償還の日は最長で決算日後36年です。このうち一部は金利の変動リスクにさらされていますが、金利スワップ取引等を利用してヘッジしています。また、将来の外貨建ての営業債務の為替変動リスクに対して、通貨スワップ取引を利用してヘッジしています。
デリバティブ取引は、①在外子会社等への投資や外貨建ての債権債務及び船舶等の営業資産取得のための設備投資資金に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引及び通貨スワップ取引、②船舶用燃料油代金支払いに係る価格の変動リスクに対するヘッジを目的とした燃料油スワップ取引、③将来の営業債権債務に係る市況の変動リスクに対するヘッジを目的とした運賃先物取引（FFA）、④借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引です。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 ヘ 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、経理規程に従い、営業債権及び貸付金について、各事業グループにおける営業管理部門が主要取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。連結子会社についても、当社の経理規程に準じて、同様の管理を行っています。
デリバティブ取引については、取引相手先を格付の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しています。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、在外子会社等への投資や外貨建ての債権債務及び船舶等の営業資産取得のための設備投資について、為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約取引及び通貨スワップ取引を利用してヘッジしています。また、当社は借入金及び社債に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しています。
有価証券及び投資有価証券については、有価証券業務細則に基づき、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。
デリバティブ取引については、取引権限及び限度額等を定めた決裁基準規程及びデリバティブ業務取扱細則に基づき、決裁権限者の承認を得て行っており、取引実績は定期的に、執行役員会に報告しています。なお、連結子会社についても同様の規程に準じて管理を行っています。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各事業グループからの報告に基づき財務グループが適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しています。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていません（（注）２. 参照）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
（１） |
現金及び預金 |
115,394 |
115,394 |
－ |
|
（２） |
受取手形及び営業未収金 |
60,022 |
60,022 |
－ |
|
（３） |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
3 |
3 |
0 |
|
|
②その他有価証券 |
7,409 |
7,409 |
－ |
|
|
③関係会社株式 |
936 |
1,556 |
619 |
|
|
資産計 |
183,767 |
184,386 |
619 |
|
（４） |
支払手形及び営業未払金 |
47,673 |
47,673 |
－ |
|
（５） |
短期借入金 |
104,576 |
104,584 |
8 |
|
（６） |
社債 |
7,000 |
6,686 |
△313 |
|
（７） |
長期借入金 |
379,104 |
379,135 |
30 |
|
|
負債計 |
538,355 |
538,079 |
△275 |
|
|
デリバティブ取引(※) |
(4,737) |
(4,777) |
△39 |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で債務となっており、( )で表示しています。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
（１） |
現金及び預金 |
132,371 |
132,371 |
－ |
|
（２） |
受取手形及び営業未収金 |
56,125 |
56,125 |
－ |
|
（３） |
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
①満期保有目的の債券 |
2 |
2 |
0 |
|
|
②その他有価証券 |
12,870 |
12,870 |
－ |
|
|
③関係会社株式 |
3,910 |
1,607 |
△2,302 |
|
|
資産計 |
205,279 |
202,977 |
△2,302 |
|
（４） |
支払手形及び営業未払金 |
51,661 |
51,661 |
－ |
|
（５） |
短期借入金 |
138,002 |
138,025 |
23 |
|
（６） |
社債 |
7,000 |
6,812 |
△187 |
|
（７） |
長期借入金 |
325,803 |
325,860 |
57 |
|
|
負債計 |
522,467 |
522,360 |
△107 |
|
|
デリバティブ取引(※) |
(6,591) |
(6,604) |
△12 |
（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で債務となっており、( )で表示しています。
（注）１. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
（１）現金及び預金、（２）受取手形及び営業未収金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
（３）有価証券及び投資有価証券
債券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっています。株式の時価については、取引所の価格によっています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
（４）支払手形及び営業未払金、（５）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。ただし、「（５）短期借入金」の金額に含まれている長期借入金のうち１年以内返済予定額については、下記「（７）長期借入金」に記載の方法により時価を算定しています。
（６）社債
社債の時価については、主として市場価格に基づき算定しています。
（７）長期借入金
長期借入金の時価については、主として、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
|
区分 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
非上場株式 |
142,645 |
240,739 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（３）有価証券及び投資有価証券」には含めていません。
３. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
115,394 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び営業未収金 |
60,022 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
1 |
2 |
－ |
－ |
|
合計 |
175,418 |
2 |
－ |
－ |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
132,371 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び営業未収金 |
56,125 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
国債・地方債等 |
0 |
1 |
－ |
－ |
|
合計 |
188,496 |
1 |
－ |
－ |
４. 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
4,726 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
3,000 |
－ |
7,000 |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
99,850 |
124,576 |
93,286 |
18,889 |
19,969 |
122,383 |
|
合計 |
107,576 |
124,576 |
100,286 |
18,889 |
19,969 |
122,383 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
3,816 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
7,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
134,186 |
104,379 |
39,488 |
31,379 |
25,595 |
124,960 |
|
合計 |
138,002 |
111,379 |
39,488 |
31,379 |
25,595 |
124,960 |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1) 国債・地方債等 |
3 |
3 |
0 |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
3 |
3 |
0 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1) 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
3 |
3 |
0 |
|
当連結会計年度(2021年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1) 国債・地方債等 |
2 |
2 |
0 |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2 |
2 |
0 |
|
|
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1) 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2) 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
2 |
2 |
0 |
|
２．その他有価証券
前連結会計年度(2020年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
1,136 |
523 |
613 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,136 |
523 |
613 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
6,193 |
6,352 |
△158 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
79 |
83 |
△3 |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
6,273 |
6,435 |
△161 |
|
|
合計 |
7,409 |
6,958 |
451 |
|
当連結会計年度(2021年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 計上額(百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
12,574 |
6,490 |
6,084 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
12,574 |
6,490 |
6,084 |
|
|
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
213 |
257 |
△43 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
②社債 |
82 |
83 |
△0 |
|
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
296 |
340 |
△44 |
|
|
合計 |
12,870 |
6,830 |
6,040 |
|
３．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1) 株式 |
3,866 |
1,265 |
0 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,866 |
1,265 |
0 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでいます。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1) 株式 |
279 |
117 |
8 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
①国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
②社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
279 |
117 |
8 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券を含んでいます。
４．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
有価証券について5,267百万円（関係会社株式６百万円、その他有価証券5,260百万円）減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行い、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券につきましては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下していると判断したものについて減損処理を行っています。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
有価証券について６百万円（関係会社株式１百万円、その他有価証券４百万円）減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行い、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券につきましては、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下していると判断したものについて減損処理を行っています。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
（1） 通貨関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
698 |
－ |
3 |
3 |
|
|
英ポンド |
1,564 |
－ |
1 |
1 |
|
|
売建 ノルウェー |
|
|
|
|
|
|
クローネ |
14,018 |
－ |
2,006 |
2,006 |
|
|
合計 |
16,280 |
－ |
2,012 |
2,012 |
|
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
英ポンド |
800 |
－ |
4 |
4 |
|
|
売建 ノルウェー |
|
|
|
|
|
|
クローネ |
12,031 |
－ |
△573 |
△573 |
|
|
合計 |
12,832 |
－ |
△568 |
△568 |
|
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
(２) その他
前連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引 以外の取引 |
運賃先物取引 売建 |
1,522 |
－ |
△522 |
△522 |
|
合計 |
1,522 |
－ |
△522 |
△522 |
|
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1） 通貨関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
設備投資に係る 支払額等 |
12,645 |
8,622 |
576 |
|
|
ユーロ |
外貨建予定取引 |
7 |
－ |
△0 |
|
|
売建 米ドル
|
外貨建予定取引 |
4,910 |
－ |
56 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 日本円・ 支払 米ドル |
貸船料、外貨建予定取引 |
2,914 |
－ |
35 |
|
|
公正価値ヘッジ |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ノルウェー クローネ |
長期借入金 |
701 |
－ |
109 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 英ポンド・ 支払 米ドル |
外貨建予定取引 |
687 |
－ |
13 |
|
|
合計 |
21,866 |
8,622 |
791 |
||
（注）１．時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．公正価値ヘッジにより処理している為替予約取引は、国際財務報告基準（IFRS）等を適用している在外子会社におけ
る取引です。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
設備投資に係る 支払額等 |
8,279 |
2,453 |
779 |
|
|
ユーロ |
外貨建予定取引 |
－ |
－ |
－ |
|
|
売建 米ドル
|
外貨建予定取引 |
8,354 |
－ |
△250 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 日本円・ 支払 米ドル |
貸船料、外貨建予定取引 |
－ |
－ |
－ |
|
|
公正価値ヘッジ |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ノルウェー クローネ |
長期借入金 |
711 |
－ |
△13 |
|
|
通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
|
受取 英ポンド・ 支払 米ドル |
外貨建予定取引 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
17,345 |
2,453 |
515 |
||
（注）１．時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．公正価値ヘッジにより処理している為替予約取引は、国際財務報告基準（IFRS）等を適用している在外子会社におけ
る取引です。
（2） 金利関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
59,863 |
58,721 |
△7,277 |
|
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
1,245 |
1,205 |
△39 |
|
|
合計 |
61,108 |
59,926 |
△7,317 |
||
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
56,052 |
54,010 |
△5,063 |
|
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
945 |
－ |
△12 |
|
|
合計 |
56,997 |
54,010 |
△5,076 |
||
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
（3） その他
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
燃料油スワップ 取引 |
燃料油購入額 |
474 |
－ |
△111 |
|
運賃先物取引 |
海上輸送運賃 |
993 |
－ |
△152 |
|
|
合計 |
1,467 |
－ |
△263 |
||
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち １年超 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
燃料油スワップ 取引 |
燃料油購入額 |
219 |
－ |
8 |
|
運賃先物取引 |
海上輸送運賃 |
4,284 |
－ |
△961 |
|
|
合計 |
4,503 |
－ |
△952 |
||
（注）時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型・非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しています。
確定給付企業年金制度（全て積立型制度です。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。
また、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る資産、退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。
２．確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
26,744百万円 |
27,987百万円 |
|
勤務費用 |
1,574 |
1,991 |
|
利息費用 |
70 |
71 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
631 |
94 |
|
退職給付の支払額 |
△1,006 |
△963 |
|
外貨換算差額 |
△28 |
38 |
|
その他 |
－ |
△194 |
|
退職給付債務の期末残高 |
27,987 |
29,025 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
23,188百万円 |
23,271百万円 |
|
期待運用収益 |
608 |
421 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△854 |
1,316 |
|
事業主からの拠出額 |
1,314 |
1,145 |
|
退職給付の支払額 |
△982 |
△759 |
|
外貨換算差額 |
△2 |
2 |
|
その他 |
－ |
△123 |
|
年金資産の期末残高 |
23,271 |
25,273 |
(3)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債及び資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付に係る負債と資産の純額の期首残高 |
1,998百万円 |
1,997百万円 |
|
退職給付費用 |
453 |
264 |
|
退職給付の支払額 |
△313 |
△176 |
|
制度への拠出額 |
△140 |
△116 |
|
その他 |
－ |
△78 |
|
退職給付に係る負債と資産の純額の期末残高 |
1,997 |
1,890 |
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
28,565百万円 |
29,882百万円 |
|
年金資産 |
△25,251 |
△27,302 |
|
|
3,313 |
2,579 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,399 |
3,062 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,713 |
5,642 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
7,313 |
6,499 |
|
退職給付に係る資産 |
△600 |
△857 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,713 |
5,642 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
勤務費用 |
1,574百万円 |
1,991百万円 |
|
利息費用 |
70 |
71 |
|
期待運用収益 |
△608 |
△421 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
499 |
712 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△17 |
△18 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
453 |
264 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,971 |
2,600 |
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
△17百万円 |
△18百万円 |
|
数理計算上の差異 |
△985 |
2,024 |
|
合 計 |
△1,003 |
2,005 |
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
88百万円 |
69百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△4,843 |
△2,819 |
|
合 計 |
△4,755 |
△2,750 |
(8)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
債券 |
34％ |
33％ |
|
株式 |
19 |
22 |
|
一般勘定 |
30 |
29 |
|
その他 |
17 |
16 |
|
合 計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
割引率 |
主として0.0％ |
主として0.0％ |
|
長期期待運用収益率 |
主として3.6％ |
主として2.4％ |
|
予想昇給率 |
主として1.2％～16.0％ |
主として1.2％～16.0％ |
３．確定拠出制度
(1)採用する確定拠出制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として選択制確定拠出年金制度等を採用しています。
(2)確定拠出制度に係る退職給付費用の額
当社及び一部の連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）602百万円、当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）771百万円です。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
項目 |
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,775百万円 |
2,600百万円 |
|
傭船契約損失引当金 |
5,597 |
5,371 |
|
その他の引当金 |
1,565 |
2,243 |
|
減損損失 |
1,999 |
2,454 |
|
未実現損益に係る消去額 |
883 |
959 |
|
営業未払金自己否認額 |
3,001 |
3,431 |
|
投資有価証券等評価損 |
7,288 |
7,420 |
|
税務上の繰延資産 |
1,131 |
998 |
|
税務上の繰越欠損金（注２） |
77,623 |
65,174 |
|
繰越外国税額控除 |
2,010 |
1,550 |
|
繰延ヘッジ損失 |
348 |
2,253 |
|
その他 |
2,088 |
1,557 |
|
繰延税金資産小計 |
106,314 |
96,017 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） |
△75,302 |
△64,417 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△23,432 |
△24,232 |
|
評価性引当額小計（注１） |
△98,734 |
△88,649 |
|
繰延税金資産合計 |
7,579 |
7,368 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
特別償却準備金 |
△132 |
△102 |
|
圧縮記帳積立金 |
△797 |
△710 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△66 |
△1,705 |
|
海外子会社の加速度償却費 |
△4,858 |
△1,720 |
|
留保金課税 |
△81 |
△901 |
|
グループ法人税制に基づく譲渡利益繰延 |
△192 |
△192 |
|
海外子会社及び持分法適用会社の未分配利益 |
△860 |
△1,248 |
|
その他 |
△2,320 |
△3,166 |
|
繰延税金負債合計 |
△9,311 |
△9,749 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△1,731 |
△2,381 |
（注）１. 評価性引当額が10,085百万円減少しています。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価
性引当額の減少10,885百万円、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額のうち、繰延ヘッジ損失に
係る評価性引当額の増加1,241百万円、繰越外国税額控除に係る評価性引当額の減少506百万円になりま
す。
（注）２. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金（※1） |
13,865 |
2,040 |
1,385 |
8 |
4,080 |
56,236 |
77,623 |
|
評価性引当額 |
△13,865 |
△2,040 |
△1,385 |
△8 |
△4,080 |
△53,915 |
△75,302 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,321 |
2,321 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
税務上の繰越欠損金（※1） |
2,047 |
1,386 |
－ |
4,082 |
21,157 |
36,501 |
65,174 |
|
評価性引当額 |
△2,047 |
△1,386 |
－ |
△4,082 |
△21,157 |
△35,743 |
△64,417 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
757 |
757 |
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の 負担率との間の差異が、法定実効税率の100分の ５以下であるため、注記を省略しています。 |
法定実効税率 28.5％
（調整） 法定実効税率の異なる子会社の利益 1.0 持分法投資損益 △29.2 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.9 評価性引当額の増減による影響 3.3 その他 △0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 2.4 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
共通支配下の取引等
（株式移転による共同持株会社の設立及び同社株式の一部譲渡）
１．企業結合の概要
（１）結合後企業の名称及びその事業の内容
株式移転設立完全親会社 ：KLKGホールディングス株式会社
事業の内容 ：傘下子会社及びグループの経営管理等
（２）結合当事企業の名称及びその事業の内容
株式移転完全子会社 ：株式会社ダイトーコーポレーション
日東物流株式会社
株式会社シーゲートコーポレーション
事業の内容 ：港湾運送事業、倉庫業、曳船業、通関業、貨物利用運送事業他
（３）企業結合日
2019年４月１日
（４）企業結合の法的形式
株式移転による共同持株会社の設立
（５）取引の概要
当社は、2019年４月１日に当社の国内港湾運送事業子会社３社の株式移転により、３社の完全親会社となる共同持株会社を新たに設立し、当該共同持株会社の全株式のうち49％を株式会社上組に譲渡しました。港湾運送事業や国内物流事業において、当社及び株式会社上組がこれまで培ってきた技術、知見、そして経営資源などのリソース活用によるサービス品質の更なる向上を図るものです。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として処理しています。
３．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
（１）資本剰余金の主な変動要因
連結の範囲の変動を伴わない子会社株式の一部売却
（２）非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
12,662百万円
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
事業分離
（子会社株式の譲渡）
１．事業分離の概要
（１）分離先企業の名称
MIP V BidCo, LLC
（２）分離した連結子会社の名称及び事業の内容
子会社の名称：INTERNATIONAL TRANSPORTATION SERVICE, INC. （以下、「ITS社」という。）
同社100％出資の子会社であるHusky Terminal & Stevedoring, Inc.（以下、「Husky社」という。）等を含みます。
事業の内容 ：北米におけるコンテナターミナルの運営
（３）事業分離の理由
ITS社は、1971年以来カリフォルニア州ロングビーチ港においてコンテナターミナル事業を営んでいます。また、ワシントン州タコマ港においてもHusky社が1983年にコンテナターミナル事業を開始しています。
現在は両社ともに当社がコンテナ船事業を移管したOCEAN NETWORK EXPRESS PTE. LTD.（以下、「ONE社」という。）が所属するTHE Allianceを主要顧客としてサービスを提供しています。
当社は従来から進めてきたポートフォリオ戦略の一環として、コンテナ船事業のONE社への移管に伴い、同事業に関係するグループ会社戦略の見直しを進め、ITS社の株式全てをMIP V BidCo, LLCへ譲渡することを決定しました。
（４）事業分離日
2020年12月22日
（５）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
（１）移転損益の金額
関係会社株式売却益 19,955百万円
（２）移転した企業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 9,746百万円
固定資産 6,629
資産合計 16,376
流動負債 5,455
固定負債 2,592
負債合計 8,047
（３）会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」として計上しています。
３．分離した企業が含まれていた報告セグメント
製品物流セグメント
４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 27,773百万円
営業利益 1,037
前連結会計年度末（2020年３月31日）
前連結会計年度末における資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度末（2021年３月31日）
当連結会計年度末における資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
前連結会計年度末（2020年３月31日）
前連結会計年度末における賃貸等不動産の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
当連結会計年度末（2021年３月31日）
当連結会計年度末における賃貸等不動産の金額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、海運業を中核とする海運企業グループであり、経済的特徴、サービスの内容、提供方法、市場及び顧客の種類を勘案し、「ドライバルク」、「エネルギー資源」及び「製品物流」の３区分を報告セグメントとしています。なお、「ドライバルク」セグメントにはドライバルク事業、「エネルギー資源」セグメントには油槽船事業、電力炭船事業、液化天然ガス輸送船事業及び海洋資源開発事業、「製品物流」セグメントには自動車船事業、物流事業、近海・内航事業及びコンテナ船事業が含まれています。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産及びその他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの利益又は損失は、経常利益又は経常損失をベースとした数値です。なお、セグメント間の取引は、会社間の取引であり、市場価格等に基づいています。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産及びその他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
ドライバルク |
エネルギー 資源 |
製品物流 |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 (注)２ |
連結財務 諸表 計上額 （注）３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
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|
セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
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|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法投資利益 又は損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が
含まれています。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△5,401百万円には、セグメント間取引消去254百万円と全社
費用△5,655百万円が含まれています。全社費用は、主に特定のセグメントに帰属しない一般管理費です。
セグメント資産の調整額△10,095百万円は、セグメント間取引消去△22,980百万円と特定のセグメント
に帰属しない全社資産12,884百万円です。
減価償却費の調整額241百万円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の減価償却費です。
受取利息の調整額△164百万円には、セグメント間取引消去△318百万円と特定のセグメントに帰属しない受取利息153百万円が含まれています。
支払利息の調整額453百万円には、セグメント間取引消去△318百万円と特定のセグメントに帰属しない支払利息771百万円が含まれています。
有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額210百万円は、特定のセグメントに帰属しない全社資
産の増加額です。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っています。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
ドライバルク |
エネルギー 資源 |
製品物流 |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 (注)２ |
連結財務 諸表 計上額 （注）３ |
|
売上高 |
|
|
|
|
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|
外部顧客への売上高 |
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|
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セグメント間の 内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
|
|
計 |
|
|
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|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
△ |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
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|
減価償却費 |
|
|
|
|
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|
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|
受取利息 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
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|
|
|
|
|
持分法投資利益 又は損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
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|
持分法適用会社への 投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
△ |
|
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が
含まれています。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△8,066百万円には、セグメント間取引消去△６百万円と全社
費用△8,060百万円が含まれています。全社費用は、主に特定のセグメントに帰属しない一般管理費です。
セグメント資産の調整額△7,303百万円は、セグメント間取引消去△24,477百万円と特定のセグメント
に帰属しない全社資産17,173百万円です。
減価償却費の調整額222百万円は、特定のセグメントに帰属しない全社資産の減価償却費です。
受取利息の調整額△76百万円には、セグメント間取引消去△87百万円と特定のセグメントに帰属しない受取利息11百万円が含まれています。
支払利息の調整額655百万円には、セグメント間取引消去△87百万円と特定のセグメントに帰属しない支払利息742百万円が含まれています。
有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△75百万円は、特定のセグメントに帰属しない全社資
産の減少額です。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っています。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
米国 |
欧州 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
613,509 |
42,774 |
36,465 |
41,854 |
679 |
735,284 |
（注）売上高は、売上を計上した国を基礎とし、国又は地域に分類しています。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
シンガポール |
その他 |
合計 |
|
308,729 |
57,278 |
65,081 |
431,089 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しています。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
（単位：百万円）
|
日本 |
米国 |
欧州 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
498,343 |
47,012 |
29,701 |
49,727 |
701 |
625,486 |
（注）売上高は、売上を計上した国を基礎とし、国又は地域に分類しています。
(2）有形固定資産
（単位：百万円）
|
日本 |
シンガポール |
その他 |
合計 |
|
276,591 |
55,708 |
59,033 |
391,334 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略しています。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
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|
（単位：百万円） |
|
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ドライバルク |
エネルギー 資源 |
製品物流 |
その他(注) |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が
含まれています。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
ドライバルク |
エネルギー 資源 |
製品物流 |
その他(注) |
全社・消去 |
合計 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理、旅行代理店及び不動産賃貸・管理業等が
含まれています。
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の関連会社等
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
記載すべき重要な事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
記載すべき重要な事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社はOCEAN NETWORK EXPRESS PTE. LTD.であり、その要約財務諸表は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
OCEAN NETWORK EXPRESS PTE. LTD. |
|
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
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流動資産合計 |
386,172 |
820,570 |
|
固定資産合計 |
622,557 |
633,268 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
249,797 |
357,812 |
|
固定負債合計 |
508,869 |
505,863 |
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純資産合計 |
250,062 |
590,162 |
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売上高 |
1,374,870 |
1,672,107 |
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税引前当期純利益 |
18,710 |
391,773 |
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当期純利益 |
12,702 |
385,606 |
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項目
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前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
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１株当たり純資産額 |
1,083円88銭 |
2,339円28銭 |
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１株当たり当期純利益金額 |
56円50銭 |
1,165円34銭 |
（注）１. 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２. １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりです。
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項目 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） |
5,269 |
108,695 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益金額（百万円） |
5,269 |
108,695 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
93,272 |
93,273 |
（注）第150期より、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入し、当該信託が保有する当社株式を連結財務諸表において自己株式として計上しています。これに伴い当該信託が保有する当社株式を、１株当たり当期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。１株当たり当期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度において446,238株及び当連結会計年度において444,192株です。
（連結子会社の異動を伴う株式の譲渡及び固定資産の譲渡）
当社は、2021年４月30日開催の取締役会において、従来から進めてきたポートフォリオ見直しの一環として、連結子会社であるCENTURY DISTRIBUTION SYSTEMS, INC.（以下、「CDS社」という。）の当社保有株式全てを、Sun Capital Partners, Inc.（以下、「SUN社」という。）が運営する投資ファンドに譲渡することを決定し、株式譲渡契約を締結しました。これに基づき、2021年６月１日に全株式を譲渡しました。
また、CDS社の子会社であるUNIVERSAL LOGISTICS SYSTEMS, INC.（以下、「ULS社」という。）が米国カリフォルニア州に保有する建物及び構築物、土地等を第三者へ売却することを決定しました。これに基づき、ULS社は2021年６月１日に当該資産を譲渡しました。
１. 当社連結子会社の株式譲渡について
①当該子会社の名称及び事業内容
子会社の名称 ：CENTURY DISTRIBUTION SYSTEMS, INC.（当社持分100％連結子会社）
事業内容 ：バイヤーズコンソリデーション事業、NVOCC事業、陸送事業、倉庫業及び顧客へのシステム
提供を通じてのサプライチェーンマネジメント
会社との取引内容：当社の現地法人及び一部グループ会社が、当該子会社の欧州及びアジアにおける代理店業務
を請け負っています。
②譲渡先
譲渡先の名称 ：CENTURY DISTRIBUTION INTERMEDIATE HOLDING, LLC
（SUN社が運営する投資ファンド）
③譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益、譲渡後の持分比率及び譲渡日
譲渡株式数 ：22,550株
譲渡価額 ：譲渡先との守秘義務により開示を控えさせていただきます。
譲渡損益 ：関係会社株式売却益約73億円（※１）を2022年３月期における特別利益として計上します。
譲渡後の持分比率：-
譲渡日 ：2021年６月１日
（※１）本特別利益の金額は、下記２.の固定資産売却時の譲渡対価である現金等を原資として、当社がCDS社より配当金を受領した後に認識する金額となり、また、最終的な譲渡価額が当該子会社の財務諸表等を含む本件譲渡契約の条件に基づき決定されるため、変動する可能性があります。
（※２）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳、翌連結会計年度の連結損益計算書に計上される分離した事業に係る損益の概算額については、現在算定中です。
④譲渡した子会社が含まれていた報告セグメントの名称
製品物流セグメント
２. 当社連結子会社による固定資産の譲渡について
①固定資産譲渡の概要
当社は上記１．に記載したCDS社の株式譲渡の時期と合わせ、ULS社が保有する固定資産（建物及び構築物、土地等）を第三者に売却することを決定しました。
②資産の所在地及び内容
所在地 ：2850 E. Del Amo Blvd. Carson, CA 90221, USA
資産の内容 ：建物及び構築物（264,450 平方フィート）、土地（835,425 平方フィート）等
現況 ：物流倉庫
（※）譲渡価額は、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきます。
③譲渡先の概要
譲渡先については、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきますが、譲渡先と、当社及び当社グループとの間に資本関係、取引関係として特記すべき事項はなく、当社及び当社グループの関連当事者には該当しません。
④当該事象の損益に与える影響額
当該固定資産の譲渡により、固定資産売却益約122億円を2022年３月期における特別利益として計上します。
⑤譲渡の日程
譲渡資産の引渡し日：2021年６月１日
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
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川崎汽船㈱ |
第12回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
2015．８．31 |
3,000 (3,000) |
－ |
0.69 |
なし |
2020．８．31 |
|
川崎汽船㈱ |
第13回無担保社債 （社債間限定同順位特約付） |
2015．８．31 |
7,000 |
7,000 |
1.05 |
なし |
2022．８．31 |
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合計 |
― |
10,000 (3,000) |
7,000 |
－ |
― |
― |
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（注）１． （ ）内書きは、１年以内の償還予定額です。
２． 連結決算日後５年内における償還予定額は以下のとおりです。
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１年以内 (百万円) |
１年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
|
－ |
7,000 |
－ |
－ |
－ |
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区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
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短期借入金 |
4,726 |
3,816 |
0.47 |
― |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
99,850 |
134,186 |
1.52 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
15,633 |
6,023 |
3.17 |
― |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) |
379,104 |
325,803 |
1.52 |
2022年４月 ～2057年９月 |
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リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。） |
34,136 |
30,176 |
3.17 |
2022年４月 ～2029年５月 |
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合計 |
533,451 |
500,005 |
－ |
― |
（注） １．平均利率については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しています。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりです。
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１年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
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長期借入金 |
104,379 |
39,488 |
31,379 |
25,595 |
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リース債務 |
4,654 |
12,776 |
3,128 |
2,476 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しています。
①当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間）
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第１四半期
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第２四半期
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第３四半期
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当連結会計年度
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売上高（百万円） |
152,185 |
300,101 |
468,721 |
625,486 |
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税金等調整前四半期（当期） 純利益金額（百万円） |
386 |
12,523 |
68,003 |
113,854 |
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親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益金額又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） 金額（百万円） |
△955 |
9,629 |
63,248 |
108,695 |
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１株当たり四半期（当期）純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△10.24 |
103.24 |
678.10 |
1,165.34 |
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（会計期間）
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第１四半期
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第２四半期
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第３四半期
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第４四半期
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１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△10.24 |
113.48 |
574.85 |
487.24 |
（注） 第150期より、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入し、当該信託が保有する当社株式を連結財務諸表において自己株式として計上しています。これに伴い当該信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期（当期）純利益金額及び１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。
②その他
当社グループは、自動車、車両系建設機械等の貨物の輸送に関するカルテルの可能性に関連して、海外の競争当局による調査の対象になっています。また、一部の国において当社グループを含む複数の事業者に対し本件に関する集団訴訟が提起されています。