第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）及び「海運企業財務諸表準則」（昭和29年運輸省告示第431号）に基づいて作成しています。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けています。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

 

 

海運業収益及びその他の営業収益

538,015

500,565

売上原価

 

 

海運業費用及びその他の営業費用

438,228

416,711

売上総利益

99,786

83,853

販売費及び一般管理費

※１ 38,646

※１ 40,898

営業利益

61,140

42,955

営業外収益

 

 

受取利息

2,586

2,851

受取配当金

1,567

2,296

持分法による投資利益

133,828

19,663

その他営業外収益

1,352

1,190

営業外収益合計

139,334

26,002

営業外費用

 

 

支払利息

3,548

4,345

為替差損

8,624

3,260

その他営業外費用

977

1,682

営業外費用合計

13,150

9,288

経常利益

187,325

59,669

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,219

10,326

関係会社株式売却益

0

2,994

その他特別利益

39

796

特別利益合計

2,258

14,117

特別損失

 

 

固定資産除却損

5

61

訴訟損失引当金繰入額

－

188

その他特別損失

1

10

特別損失合計

7

260

税金等調整前中間純利益

189,577

73,526

法人税、住民税及び事業税

4,716

5,595

法人税等調整額

743

△2,202

法人税等合計

5,459

3,393

中間純利益

184,117

70,132

非支配株主に帰属する中間純利益

898

1,500

親会社株主に帰属する中間純利益

183,218

68,632

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

184,117

70,132

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,346

1,172

繰延ヘッジ損益

△230

△238

為替換算調整勘定

△4,552

△1,028

退職給付に係る調整額

120

△97

持分法適用会社に対する持分相当額

△60,747

△7,941

その他の包括利益合計

△67,757

△8,133

中間包括利益

116,360

61,999

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

115,246

60,436

非支配株主に係る中間包括利益

1,113

1,562

 

（２）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

204,716

331,738

受取手形、営業未収金及び契約資産

113,917

119,549

原材料及び貯蔵品

38,308

34,009

繰延及び前払費用

23,848

22,893

その他流動資産

23,782

24,018

貸倒引当金

△1,197

△1,178

流動資産合計

403,375

531,030

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

船舶（純額）

389,939

386,825

建物及び構築物（純額）

9,455

9,596

機械装置及び運搬具（純額）

3,144

3,344

土地

15,565

16,041

建設仮勘定

63,806

62,427

その他有形固定資産（純額）

6,755

6,406

有形固定資産合計

488,666

484,643

無形固定資産

 

 

その他無形固定資産

7,266

7,490

無形固定資産合計

7,266

7,490

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,230,101

1,120,966

長期貸付金

18,051

18,632

退職給付に係る資産

4,942

5,423

その他長期資産

58,946

59,423

貸倒引当金

△1,302

△1,292

投資その他の資産合計

1,310,739

1,203,154

固定資産合計

1,806,673

1,695,288

資産合計

2,210,049

2,226,318

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び営業未払金

69,222

68,788

短期借入金

51,412

66,201

未払法人税等

6,129

11,233

独占禁止法関連損失引当金

1,335

1,488

傭船契約損失引当金

3,206

1,598

その他の引当金

5,040

4,931

その他流動負債

69,108

69,795

流動負債合計

205,455

224,038

固定負債

 

 

社債

14,000

21,300

長期借入金

229,840

166,394

役員退職慰労引当金

37

38

株式給付引当金

2,655

1,911

特別修繕引当金

17,986

18,829

退職給付に係る負債

5,150

5,186

その他固定負債

57,473

67,331

固定負債合計

327,144

280,992

負債合計

532,599

505,031

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

75,457

75,457

資本剰余金

32,495

39,053

利益剰余金

1,248,600

1,285,335

自己株式

△8,085

△7,690

株主資本合計

1,348,467

1,392,155

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

12,991

14,026

繰延ヘッジ損益

3,066

2,043

土地再評価差額金

4,576

4,560

為替換算調整勘定

277,190

269,049

退職給付に係る調整累計額

2,141

2,074

その他の包括利益累計額合計

299,966

291,754

非支配株主持分

29,015

37,376

純資産合計

1,677,449

1,721,287

負債純資産合計

2,210,049

2,226,318

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

189,577

73,526

減価償却費

23,628

26,110

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

89

19

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△91

△481

退職給付に係る調整累計額の増減額（△は減少）

183

△125

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△3

1

特別修繕引当金の増減額（△は減少）

△34

814

傭船契約損失引当金の増減額（△は減少）

△2,728

△1,607

訴訟損失引当金の増減額（△は減少）

－

188

株式給付引当金の増減額（△は減少）

△477

△744

受取利息及び受取配当金

△4,153

△5,147

支払利息

3,548

4,345

為替差損益（△は益）

5,380

△2,025

持分法による投資損益（△は益）

△133,828

△19,663

有形固定資産売却損益（△は益）

△2,218

△10,326

関係会社株式売却損益（△は益）

△0

△2,994

固定資産除却損

5

61

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

7,048

△5,599

棚卸資産の増減額（△は増加）

559

4,509

その他の流動資産の増減額（△は増加）

1,532

△181

仕入債務の増減額（△は減少）

△10,690

590

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△792

4,389

その他

△709

364

小計

75,823

66,023

利息及び配当金の受取額

57,803

131,877

利息の支払額

△3,504

△4,370

傭船解約に伴う支払額

－

△83

法人税等の支払額

△2,847

△4,803

営業活動によるキャッシュ・フロー

127,274

188,643

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△3,371

△4,359

定期預金の払戻による収入

3,258

3,293

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

△11,952

△7,303

有価証券及び投資有価証券の売却による収入

151

1,884

有形固定資産の取得による支出

△52,526

△45,316

有形固定資産の売却による収入

7,618

47,909

無形固定資産の取得による支出

△433

△2,230

長期貸付けによる支出

△1,148

△952

長期貸付金の回収による収入

565

387

その他

△3,769

380

投資活動によるキャッシュ・フロー

△61,606

△6,307

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

159

970

長期借入れによる収入

34,328

14,641

長期借入金返済等に係る支出

△32,837

△68,365

社債の発行による収入

6,000

7,300

自己株式の取得による支出

△91,083

△2

配当金の支払額

△35,632

△31,899

非支配株主への配当金の支払額

△564

△227

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入

－

18,040

その他

199

351

財務活動によるキャッシュ・フロー

△119,430

△59,190

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6,215

2,767

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△59,977

125,913

現金及び現金同等物の期首残高

269,474

201,557

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

1,776

－

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 211,273

※ 327,470

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、重要性の観点から１社を連結の範囲に含めました。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 
（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

従業員給与

15,647

百万円

16,819

百万円

減価償却費

1,065

 

1,194

 

賞与引当金繰入額

2,586

 

3,293

 

退職給付費用

1,149

 

1,038

 

役員退職慰労引当金繰入額

1

 

1

 

役員賞与引当金繰入額

80

 

99

 

貸倒引当金繰入額

△161

 

△19

 

 

　２　当社グループは、「グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第46号 2024年３月22日）第７項を適用し、当中間連結会計期間を含む対象会計年度に関する国際最低課税額に対する法人税等を計上していません。

 

（中間連結貸借対照表関係）

偶発債務

(１) 保証債務

被保証者

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

内容

DANAE GAS SHIPPING INC.

5,592

百万円

5,323

百万円

船舶設備資金借入金

ARTEMIS GAS 1 SHIPPING INC.

4,135

 

3,921

 

船舶設備資金借入金

ICE GAS LNG SHIPPING CO., LTD.

3,097

 

2,694

 

船舶設備資金借入金等

BANGKOK COLD STORAGE SERVICE, LTD.

2,021

 

2,006

 

設備資金借入金

OASIS LNG NO. 11 PTE. LTD.

835

 

1,670

 

船舶設備資金借入金

OASIS LNG NO. 8 PTE. LTD.

1,726

 

－

 

船舶設備資金借入金

OASIS LNG NO. 9 PTE. LTD.

1,673

 

－

 

船舶設備資金借入金

その他９件（前連結会計年度10件）

6,277

 

5,304

 

船舶設備資金借入金ほか

合計

25,359

 

20,920

 

 

（注）上記保証債務20,920百万円（前連結会計年度25,359百万円）は、他社による再保証額1,546百万円（前連結会計

　　　年度1,650百万円）を控除して記載しています。

 

(２) 追加出資義務等

被保証者

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

内容

OCEANIC BREEZE LNG TRANSPORT S.A.

4,411

百万円

4,392

百万円

船舶設備資金借入金

ORYX LNG NO 2 PTE. LTD.

－

 

1,810

 

船舶設備資金借入金

その他３件

－

 

1,897

 

船舶設備資金借入金

合計

4,411

 

8,099

 

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

214,354

百万円

331,738

百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△3,080

 

△4,267

 

現金及び現金同等物

211,273

 

327,470

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年６月21日

定時株主総会

（注）１,２

普通株式

35,680

150

2024年３月31日

2024年６月24日

利益剰余金

(注)１.2024年６月21日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）の信託財産として

株式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式に対する配当金325百万円が含まれています。

　　２.2024年４月１日付で普通株式１株につき３株の割合の株式分割を行っています。「１株当たり配

当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しています。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月５日

取締役会

（注）１,２

普通株式

33,702

50

2024年９月30日

2024年12月３日

利益剰余金

(注)１.2024年11月５日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）の信託財産として株

式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式に対する配当金312百万円が含まれています。

　　２.2024年４月１日付で普通株式１株につき３株の割合の株式分割を行っています。「１株当たり配

当額」につきましては、当該株式分割後の金額を記載しています。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

（自己株式の取得）

当中間連結会計期間において、2024年５月７日開催の取締役会決議に基づき、自己株式39,556,000株の取得を行い、自己株式が90,874百万円増加しています。

 

（自己株式の消却）

当中間連結会計期間において、2024年７月26日開催の取締役会決議に基づき、2024年８月７日付で自己株式39,556,000株の消却を実施し、資本剰余金が０百万円、利益剰余金が90,003百万円、自己株式が90,003百万円それぞれ減少しています。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年６月20日

定時株主総会

（注）

普通株式

31,902

50

2025年３月31日

2025年６月23日

利益剰余金

(注) 2025年６月20日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）の信託財産として

株式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式に対する配当金312百万円が含まれています。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年11月５日

取締役会

（注）

普通株式

38,283

60

2025年９月30日

2025年12月４日

利益剰余金

(注) 2025年11月５日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託（BBT）の信託財産として株式

会社日本カストディ銀行が所有する当社株式に対する配当金348百万円が含まれています。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

前中間連結会計期間（自 2024年４月１日　至 2024年９月30日）

 

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

ドライ

バルク

エネルギー

資源

製品物流

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

167,741

48,830

308,356

5,996

530,925

－

530,925

その他の収益

3,759

1,909

1,359

61

7,089

－

7,089

外部顧客への売上高

171,501

50,740

309,716

6,057

538,015

－

538,015

セグメント間の内部売上高

又は振替高

44

8

2,643

37,596

40,292

△40,292

－

 計

171,546

50,748

312,359

43,654

578,307

△40,292

538,015

セグメント利益又は損失（△）

7,378

947

184,921

△409

192,838

△5,513

187,325

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理業、旅行代理店業、不動産賃貸・管理業等が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△5,513百万円には、セグメント間取引消去△65百万円と、特定のセグメントに帰属しない全社損益等△5,448百万円が含まれています。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。

 

当中間連結会計期間（自 2025年４月１日　至 2025年９月30日）

 

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

ドライ

バルク

エネルギー

資源

製品物流

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

140,531

47,524

303,347

4,717

496,121

－

496,121

その他の収益

2,057

1,806

517

62

4,444

－

4,444

外部顧客への売上高

142,589

49,330

303,864

4,780

500,565

－

500,565

セグメント間の内部売上高

又は振替高

34

1,032

2,908

32,254

36,230

△36,230

－

 計

142,624

50,363

306,773

37,035

536,796

△36,230

500,565

セグメント利益又は損失（△）

957

4,872

57,551

864

64,245

△4,576

59,669

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない船舶管理業、旅行代理店業、不動産賃貸・管理業等が含まれています。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△4,576百万円には、セグメント間取引消去△28百万円と、特定のセグメントに帰属しない全社損益等△4,547百万円が含まれています。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っています。

 

　なお、各セグメントの状況をより適切に表示させるため、一部の営業外収益及び営業外費用の配賦方法を変更しています。前中間連結会計期間のセグメント情報につきましても、変更後の方法により表示しています。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純利益金額

268円58銭

108円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額（百万円）

183,218

68,632

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額（百万円）

183,218

68,632

普通株式の期中平均株式数（千株）

682,175

631,908

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していません。

　　　２．当社は株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を適用しており、当該信託が保有する当社株式を中間連結財務諸表において自己株式として計上しています。これに伴い、当該信託が保有する当社株式を、１株当たり中間純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めています。１株当たり中間純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前中間連結会計期間において6,384,171株、当中間連結会計期間において5,995,529株です。

 

 

２【その他】

2025年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し次のとおり決議しました。

（１）中間配当による配当金の総額　　　　　38,283百万円

（２）１株当たりの金額　　　　　　　　　　60円

（３）支払請求の効力発生日及び支払開始日　2025年12月４日

（注）  2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。