##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

当社の連結子会社は東明汽船株式会社等合計17社です。（前連結会計年度 合計19社）

連結子会社名は「第１企業の概況　４関係会社の状況」に記載しています。

ESTEEM MARITIME S.A.は2022年１月１日付けでT.& M.MARITIME S.A.およびPRIMATE SHIPPING S.A.を吸収合併しました。このため、当連結会計年度より両社は連結の範囲から除外しています。

特記すべき主要な非連結子会社はありません。

なお、非連結子会社の総資産、売上高、当期純損益および利益剰余金等は何れも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしませんので、連結の範囲から除外しています。

２　持分法の適用に関する事項

#### (1) 持分法を適用した非連結子会社はありません。

(2) 持分法を適用した関連会社の数12社

持分法を適用した主要な関連会社の名称　明治土地建物株式会社他

#### (3) 持分法適用の範囲の変更

当連結会計年度において、TOTO GENESIS NAVIGATION S.A.は清算手続きが完了したため、持分法適用の範囲から除外しています。

#### (4) 持分法を適用しない非連結子会社または関連会社の名称等

特記すべき主要な非連結子会社および関連会社はありません。なお、持分法を適用していない非連結子会社および関連会社については、当期純損益および利益剰余金等のうち持分相当額は何れも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしませんので、持分法の適用から除外しています。
また、主要な持分法適用関連会社は「第１企業の概況　４関係会社の状況」に記載しています。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社である東明汽船株式会社他16社の決算日は12月31日です。連結財務諸表の作成にあたっては、決算日現在の財務諸表を使用しています。
なお、連結決算日との期間に発生した重要な取引については連結上必要な調整を行っています。

４　会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準および評価方法

##### (その他有価証券)

##### ①市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。)

##### ②市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(デリバティブ)

時価法

##### (棚卸資産)

##### 通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法(貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法)によっています。

商品 | ：最終仕入原価法
貯蔵品 | ：潤滑油は先入先出法
| その他の貯蔵品は移動平均法

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### (有形固定資産－リース資産を除く)

船舶 | ：主として定額法
建物及び構築物 | ：主として定額法
その他 | ：主として定率法
主な耐用年数 | ：船舶　13～20年

##### (無形固定資産－リース資産を除く)

自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しています。

##### (リース資産)

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しています。

#### (3) 重要な繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用として処理しています。

#### (4) 重要な引当金の計上基準

##### ①賞与引当金

従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しています。

##### ②役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しています。なお、2014年６月27日開催の定時株主総会終結の時をもって、役員退職慰労金制度を廃止し、同日までの役員の在任期間に対する退職慰労金を支給することとしています。これにより同日以降の役員退職慰労引当金の繰入は行っていません。

##### ③特別修繕引当金

船舶の特別修繕に要する費用の支出に備えるため、将来の修繕見積額に基づいて計上しています。

#### (5) 退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職金の支払いに備えるため、退職給付会計基準の簡便法により、当連結会計年度末要支給額を計上しています。

#### (6) 重要な収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しています。

主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識関係）に記載のとおりです。

#### (7) 重要なヘッジ会計の方法

##### ①ヘッジ会計の方法

原則として、繰延ヘッジ処理によっています。

なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっています。

##### ②ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約

ヘッジ対象…借入金利息、外貨建予定取引

##### ③ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程および取引限度額等を定めた内部規程に基づき、ヘッジ対象に係る金利および為替変動リスクを一定範囲内でヘッジしています。

##### ④ヘッジ有効性の評価

主としてヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における、ヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とを比較し、両者の変動額等を基礎として有効性を判定しています。ただし、特例処理の要件を満たしている金利スワップ等については、ヘッジ有効性判定を省略しています。

#### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

資金(現金および現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、且つ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。

(重要な会計上の見積り)

１.固定資産の減損

(1)見積りの内容

固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたって、主に各セグメントの個別物件ごとに資産のグルーピングを行い、収益性が著しく低下している資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしています。

(2)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
有形固定資産 | 196,388,487 | 219,768,369
無形固定資産 | 107,271 | 84,034

(3)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

回収可能価額は、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方としています。減損損失を認識するかどうかの判定及び使用価値の算定において用いられる将来キャッシュ・フローは、期末現在の使用状況や事業計画、市況等を勘案して見積もっています。

当該見積りや仮定について、事業計画や市況の変化等により将来キャッシュ・フローの見積りの見直しが生じた場合、減損損失が発生する可能性があります。

２.繰延税金資産の回収可能性

(1)見積りの内容

繰延税金資産の回収可能性の判断にあたっては、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）」に基づいて企業の分類を行い、将来の課税所得見込額やタックス・プランニングを考慮して、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると考えられる範囲で繰延税金資産を計上しています。

(2)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
繰延税金資産 | 1,169,606 | 991,685

(3)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

将来の課税所得見込額については、過去の業績や将来の業績予測、市況等を勘案して見積もっています。

当該見積りや仮定について、その時の業績や将来の経済環境の変化等により課税所得の見積りの見直しが生じた場合、繰延税金資産や法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

(2) 適用予定日

2025年３月期の期首より適用予定です。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

(追加情報)

第168期第３四半期報告書の重要な後発事象に記載したとおり、連結子会社（在オランダ12月決算会社）１社において、同社の期末日後に所有船舶１隻を売却しました。これにより、翌連結会計年度（2024年３月期第１四半期連結会計期間）に特別利益を計上し、親会社株主に帰属する当期純利益に約５億円の影響が見込まれます。

###### (連結損益計算書関係)

※１　売上高のうち、顧客との契約から生じる収益は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
顧客との契約から生じる収益 | 45,306,729 | 千円 | 57,529,944 | 千円

※２　販売費および一般管理費のうち、主要なものは次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
役員報酬および従業員給与 | 1,620,979 | 千円 | 1,672,229 | 千円
退職給付費用 | 28,756 | 千円 | 50,810 | 千円
賃借料 | 236,911 | 千円 | 265,625 | 千円
支払手数料 | 619,249 | 千円 | 724,196 | 千円

※３　有形固定資産除却損の内容は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
建物及び構築物 | ―千円 | 30,718千円
その他(工具、器具及び備品) | ―〃 | 135〃
計 | ―千円 | 30,853千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 128,116千円 | 355,946千円
組替調整額 | △169,829〃 | ―〃
税効果調整前 | △41,712千円 | 355,946千円
税効果額 | △12,622〃 | 108,904〃
その他有価証券評価差額金 | △29,090千円 | 247,041千円
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 690,694千円 | 6,293,272千円
組替調整額 | 357,384〃 | △400,714〃
税効果調整前 | 1,048,079千円 | 5,892,557千円
税効果額 | 68,326〃 | 801,609〃
繰延ヘッジ損益 | 979,752千円 | 5,090,948千円
土地再評価差額金 |  |
当期発生額 | ―千円 | ―千円
組替調整額 | ―〃 | ―〃
税効果調整前 | ―千円 | ―千円
税効果額 | ―〃 | 40,036〃
土地再評価差額金 | ―千円 | △40,036千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 1,896,364千円 | 3,105,828千円
組替調整額 | ―〃 | ―〃
税効果調整前 | 1,896,364千円 | 3,105,828千円
税効果額 | ― 〃 | ―〃
為替換算調整勘定 | 1,896,364千円 | 3,105,828千円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | 446,629千円 | 830,069千円
組替調整額 | 73,799〃 | △28,267〃
持分法適用会社に対する持分相当額 | 520,428千円 | 801,802千円
その他の包括利益合計 | 3,367,455千円 | 9,205,584千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 36,000 | ― | ― | 36,000

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 2,491 | 0 | ― | 2,492

（変動事由の概要）

増加の0千株は、主に単元未満株式の買取および持分法適用関連会社が取得した自己株式(当社株式)の当社帰属分です。

３　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月14日 取締役会 | 普通株式 | 251,917 | 7.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 179,940 | 5.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 36,000 | ― | ― | 36,000

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 2,492 | 0 | 500 | 1,992

（変動事由の概要）

増加の0千株は、主に単元未満株式の買取です。

減少の500千株は、持分法適用関連会社が売却した自己株式(当社株式)の当社帰属分です。

３　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月13日 取締役会 | 普通株式 | 179,940 | 5.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年５月12日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 179,940 | 5.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日

###### (連結貸借対照表関係)

※１　顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
顧客との契約から生じた債権 | 767,878 | 千円 | 1,263,580 | 千円
売掛金 | 467,657 | 〃 | 706,560 | 〃
流動資産その他 | 300,221 | 〃 | 557,020 | 〃
契約資産 | 24,359 | 千円 | 10,963 | 千円
流動資産その他 | 24,359 | 〃 | 10,963 | 〃

※２　有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 | 129,782,445 | 千円 | 133,249,209 | 千円

※３　契約負債の金額は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
契約負債 | 1,930,149 | 千円 | 4,092,952 | 千円
流動負債その他 | 1,363,650 | 〃 | 2,208,866 | 〃
固定負債その他 | 566,499 | 〃 | 1,884,086 | 〃

※４ 「土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)」第３条第１項の規定に基づき土地の再評価を行い、「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。

(再評価を行った年月日；1999年３月31日

再評価の方法；土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日政令第119号)第２条第４号に定める国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定する方法。)

(再評価を行った年月日；2002年３月31日

再評価の方法；主として土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日政令第119号)第２条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価。)

※５　非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
投資有価証券(株式) | 7,211,039千円 | 9,333,214千円

※６　担保資産および担保付債務

担保資産

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
船舶 | 162,232,188千円 | 177,861,192千円
建物 | 9,163,811〃 | 8,812,225〃
土地 | 5,533,258〃 | 5,941,579〃
計 | 176,929,258千円 | 192,614,998千円

担保付債務

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
設備資金借入金 | 144,651,367千円 | 159,299,192千円
（うち、長期借入金） | 126,496,379〃 | 134,953,450〃
（うち、短期借入金） | 18,154,987〃 | 24,345,741〃
その他有利子負債 | 699,154〃 | 675,999〃
（うち、固定負債） | 628,651〃 | 600,186〃
（うち、流動負債） | 70,503〃 | 75,813〃
銀行保証 | 130,000〃 | ―〃

７　偶発債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金および支払債務に対して、次のとおり債務保証を行っています。

保証債務

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
１ M&M SHIPHOLDING S.A. | 1,253,321千円 | ―千円
２ KMNL LODESTAR SHIPPING B.V. | 6,829,904〃 | 4,713,691〃
３ MIKOM TRANSPORT PTE LTD | 4,031,592〃 | 3,458,294〃
４ COMET GYRO GAS TRANSPORT PTE. LTD. | 8,064,309〃 | 8,293,232〃
５ MK REAL ESTATE, INC. | 936,940〃 | 1,277,958〃
６ M&M SHIPHOLDING PTE. LTD. | 7,171,918〃 | 7,749,775〃
７ 東邦商運㈱ | 270,000〃 | 256,500〃
８ MK PROPERTY HOLDING & MANAGEMENT, INC. | ―〃 | 70,000〃
合計 | 28,557,987千円 | 25,819,452千円
（うち、外貨建金額） | 201,699千米ドル | 169,743千米ドル

上記は、各社の船舶建造資金(すべて本船担保付)等の借入金等に対する借入先等への保証です。
外貨建保証債務の換算は、決算時の為替相場によっています。

#### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金および現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
現金および預金勘定 | 23,662,305千円 | 27,572,231千円
預入期間が３ヵ月を超える 定期預金 | △525,026千円 | △601,046千円
現金および現金同等物 | 23,137,279千円 | 26,971,185千円

###### (リース取引関係)

１．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
１年内 | 2,816,157千円 | 3,305,317千円
１年超 | 13,666,690〃 | 12,556,974〃
合計 | 16,482,848千円 | 15,862,291千円

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主として外航海運業を行うための新造船建造資金について主に銀行借入や社債発行により調達しています。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金は、銀行借入により調達しています。デリバティブは、金利の変動リスクおよび為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されているものの、期日および残高の管理を行い、リスクの低減を図っています。投資有価証券は、銀行および取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。短期貸付金および長期貸付金は、関係会社等への貸付金です。
短期借入金は、主に営業取引に係る運転資金としての調達であり、長期借入金および社債は、主に外航海運業に伴う新造船建造を目的とした資金調達です。長期借入金の一部については、金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしています。

デリバティブ取引は、外貨建ての取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替先物予約、借入に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループは、営業債権については、債権管理規程に基づき、相手先別にその残高の発生から消滅に至る経緯および正確な残高の把握をすると共に、契約書等相手先との条件に定めるところに従い、遅延なく回収することを、各担当部門ならびに管理責任部門において実施しています。回収が遅延した場合には、適切な保全措置を行うことになっています。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っています。

当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒されている金融資産の貸借対照表価額により表されています。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社グループは、新造船建造資金支払等における外貨建て取引の為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしています。また、借入金の金利変動リスクに対して、金利スワップ取引を利用してヘッジしています。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握しています。

デリバティブ取引については、権限規程および取引限度額等を定めた内部規程に基づき、管理を行っています。連結子会社についても、当社のデリバティブ内部規程に準じて、管理を行っています。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各社財務部門において、各部署からの報告に基づき、資金繰計画を作成・更新すると共に、手許流動性を一定水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しています。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(5) 信用リスクの集中

該当事項はありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。

前連結会計年度(2022年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1) 投資有価証券 | 1,618,413 | 1,618,413 | ―
(2) 長期貸付金 | 1,111,450 | 1,140,083 | △28,633
資産計 | 2,729,864 | 2,758,497 | △28,633
(1) 社債 | 900,000 | 899,474 | 525
(2) 長期借入金 | 164,387,610 | 164,456,157 | △68,547
(3) リース債務 | 2,807 | 2,804 | 3
(4) その他固定負債 | 713,782 | 718,891 | △5,108
負債計 | 166,004,201 | 166,077,328 | △73,127
デリバティブ取引（※3） | (1,298,430) | (1,298,430) | ―

(※1) 現金は注記を省略し、預金、短期貸付金ならびに売掛金、短期借入金およびその他流動負債はすべて短期で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから、注記を省略しています。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

(単位：千円)

区分 | 前連結会計年度(2022年３月31日)
非上場株式等 | 7,357,465

(※3) 合計で正味の債務となる項目については、（　）に示しています。

当連結会計年度(2023年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額（千円） | 時価 （千円） | 差額 （千円）
(1) 投資有価証券 | 1,974,491 | 1,974,491 | ―
(2) 長期貸付金 | 1,400,328 | 1,434,818 | △34,490
資産計 | 3,374,819 | 3,409,309 | △34,490
(1) 社債 | 418,000 | 417,760 | 239
(2) 長期借入金 | 170,558,428 | 170,814,991 | △256,563
(3) リース債務 | ― | ― | ―
(4) その他固定負債 | 675,999 | 676,655 | △656
負債計 | 171,652,427 | 171,909,407 | △256,980
デリバティブ取引（※3） | 1,599,046 | 1,599,046 | ―

(※1) 現金は注記を省略し、預金、短期貸付金ならびに売掛金、短期借入金およびその他流動負債はすべて短期で決済されるため時価は帳簿価額と近似することから、注記を省略しています。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

(単位：千円)

区分 | 当連結会計年度(2023年３月31日)
非上場株式等 | 9,498,131

(※3) 合計で正味の債務となる項目については、（　）に示しています。

(注１)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 23,662,305 | ― | ― | ―
売掛金 | 467,657 | ― | ― | ―
短期貸付金 | 260,908 | ― | ― | ―
長期貸付金 | 53,410 | 213,642 | 687,329 | 157,067
合計 | 24,444,281 | 213,642 | 687,329 | 157,067

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 27,572,231 | ― | ― | ―
売掛金 | 706,560 | ― | ― | ―
短期貸付金 | 31,977 | ― | ― | ―
長期貸付金 | 109,926 | 423,651 | 504,392 | 362,357
合計 | 28,420,695 | 423,651 | 504,392 | 362,357

(注２)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 8,438,169 | ― | ― | ― | ― | ―
その他流動負債 | 680,000 | ― | ― | ― | ― | ―
社債 | 482,000 | 240,000 | 133,000 | 45,000 | ― | ―
長期借入金 | 20,267,043 | 21,911,053 | 20,038,361 | 27,545,036 | 15,202,328 | 59,423,787
リース債務 | 2,098 | 708 | ― | ― | ― | ―
その他固定負債 | 85,130 | 70,503 | 70,503 | 487,645 | ― | ―
合計 | 29,954,441 | 22,222,265 | 20,241,864 | 28,077,682 | 15,202,328 | 59,423,787

当連結会計年度(2023年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 10,211,339 | ― | ― | ― | ― | ―
その他流動負債 | 707,000 | ― | ― | ― | ― | ―
社債 | 240,000 | 133,000 | 45,000 | ― | ― | ―
長期借入金 | 24,551,482 | 22,567,445 | 28,840,999 | 20,147,604 | 14,790,877 | 59,660,018
リース債務 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
その他固定負債 | 75,813 | 75,813 | 524,373 | ― | ― | ―
合計 | 35,785,634 | 22,776,258 | 29,410,373 | 20,147,604 | 14,790,877 | 59,660,018

３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しています。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,618,413 | ― | ― | 1,618,413
デリバティブ取引 |  |  |  |
金利関連 | ― | 221,099 | ― | 221,099
資産計 | 1,618,413 | 221,099 | ― | 1,839,513
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 1,519,529 | ― | 1,519,529
負債計 | ― | 1,519,529 | ― | 1,519,529

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,974,491 | ― | ― | 1,974,491
デリバティブ取引 |  |  |  |
金利関連 | ― | 6,109,317 | ― | 6,109,317
資産計 | 1,974,491 | 6,109,317 | ― | 8,083,808
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 4,510,271 | ― | 4,510,271
負債計 | ― | 4,510,271 | ― | 4,510,271

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 | ― | 1,140,083 | ― | 1,140,083
資産計 | ― | 1,140,083 | ― | 1,140,083
社債 | ― | 899,474 | ― | 899,474
長期借入金 | ― | 164,456,157 | ― | 164,456,157
リース債務 | ― | 2,804 | ― | 2,804
その他固定負債 | ― | 718,891 | ― | 718,891
負債計 | ― | 166,077,328 | ― | 166,077,328

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 | ― | 1,434,818 | ― | 1,434,818
資産計 | ― | 1,434,818 | ― | 1,434,818
社債 | ― | 417,760 | ― | 417,760
長期借入金 | ― | 170,814,991 | ― | 170,814,991
リース債務 | ― | ― | ― | ―
その他固定負債 | ― | 676,655 | ― | 676,655
負債計 | ― | 171,909,407 | ― | 171,909,407

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、レベル１の時価に分類しています。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関より提示された価格に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

長期貸付金

長期貸付金の時価については、直近の契約利率を基に割引現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しています。なお、１年内回収予定の長期貸付金は、長期貸付金に含めて時価を表示しています。

社債

社債の時価については、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しています。なお、１年内償還予定の社債は、社債に含めて時価を表示しています。

長期借入金およびその他固定負債

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しています。なお、１年以内返済予定の長期借入金およびその他固定負債は、長期借入金およびその他固定負債にそれぞれ含めて時価を表示しています。

###### (有価証券関係)

１ その他有価証券

前連結会計年度(2022年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 1,321,072 | 677,482 | 643,589
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 1,321,072 | 677,482 | 643,589
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 297,341 | 351,484 | △54,143
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 297,341 | 351,484 | △54,143
合計 | 1,618,413 | 1,028,967 | 589,446

当連結会計年度(2023年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | 株式 | 1,658,726 | 691,418 | 967,307
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 1,658,726 | 691,418 | 967,307
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | 株式 | 315,764 | 337,680 | △21,915
債券 | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 315,764 | 337,680 | △21,915
合計 | 1,974,491 | 1,029,099 | 945,392

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2021年４月１日 至2022年３月31日)

期中売却した有価証券

| 種類 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
| （1）株式 | 228,617 | 169,829 | ―
| （2）債券 | ― | ― | ―
| （3）その他 | ― | ― | ―
| 合計 | 228,617 | 169,829 | ―

当連結会計年度(自2022年４月１日 至2023年３月31日)

期中売却した有価証券

| 種類 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
| （1）株式 | 880 | 860 | ―
| （2）債券 | ― | ― | ―
| （3）その他 | ― | ― | ―
| 合計 | 880 | 860 | ―

３ 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自2021年４月１日 至2022年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年４月１日 至2023年３月31日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円) | 評価損益 (千円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 USドル売円買 円売USドル買 | 36,141,858 ― | 28,519,975 ― | △1,519,529 ― | △1,519,529 ―
合計 | 36,141,858 | 28,519,975 | △1,519,529 | △1,519,529

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価(千円)(注) | 評価損益 (千円)
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 USドル売円買 円売USドル買 | 35,625,002 ― | 23,149,442 ― | △4,510,271 ― | △4,510,271 ―
合計 | 35,625,002 | 23,149,442 | △4,510,271 | △4,510,271

(2) 金利関連

該当事項はありません。

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1) 通貨関連

前連結会計年度（2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

該当事項はありません。

(2) 金利関連

前連結会計年度（2022年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち１年超 (千円) | 時価 (千円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 借入金利息 | 64,706,740 | 59,610,397 | 221,099
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 借入金利息 | 8,767,582 | 7,990,905 | (注)
合計 | 73,474,323 | 67,601,303 | 221,099

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

当連結会計年度（2023年３月31日）

ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち１年超 (千円) | 時価 (千円)
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 借入金利息 | 66,985,287 | 57,747,707 | 6,109,317
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・支払固定 | 借入金利息 | 8,013,170 | 7,227,770 | (注)
合計 | 74,998,457 | 64,975,478 | 6,109,317

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社および一部の連結子会社は退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計上しています。

２　確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 370,909 | 373,309
退職給付費用 | 43,937 | 62,067
退職給付の支払額 | △41,537 | △67,984
制度への拠出額 | ― | ―
退職給付に係る負債の期末残高 | 373,309 | 367,392

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | ― | ―
年金資産 | ― | ―
| ― | ―
非積立型制度の退職給付債務 | 373,309 | 367,392
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 373,309 | 367,392
退職給付に係る負債 | 373,309 | 367,392
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 373,309 | 367,392

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 | 43,937 | 千円 |  | 当連結会計年度 | 62,067 | 千円

###### (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金（注）２ | 1,071,362千円 | 1,316,620千円
退職給付に係る負債 | 115,915千円 | 116,689千円
役員退職慰労引当金 | 63,018千円 | 63,018千円
賞与引当金 | 17,186千円 | 25,221千円
船舶特別修繕引当金 | 80,590千円 | 81,551千円
未払事業税 | 47,276千円 | 23,956千円
海外子会社留保金 | ―千円 | 602,930千円
借入金評価差額 | 30,675千円 | 409,881千円
繰延ヘッジ損失 | 4,572千円 | ―千円
その他 | 190,891千円 | 182,799千円
繰延税金資産小計 | 1,621,488千円 | 2,822,670千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △615,200千円 | △913,501千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △95,940千円 | △16,972千円
評価性引当額小計 | △711,141千円 | △930,473千円
繰延税金資産合計 | 910,346千円 | 1,892,196千円
繰延税金負債 |  |
固定資産圧縮積立金 | △68,954千円 | △67,392千円
その他有価証券評価差額金 | △167,229千円 | △159,306千円
海外子会社船舶簿価差額 | △361,875千円 | △2,823,798千円
繰延ヘッジ利益 | ―千円 | △800,144千円
海外子会社留保金 | △144,108千円 | ―千円
繰延税金負債合計 | △742,167千円 | △3,850,642千円
繰延税金資産(負債)の純額 | 168,179千円 | △1,958,445千円

(注) １　上記以外に再評価に係る繰延税金負債が計上されています。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
再評価に係る繰延税金負債 |  |
土地再評価法による再評価差額金 | △1,043,086千円 | △1,083,122千円

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

(前連結会計年度)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 8,975 | 10,702 | 9,885 | 8,151 | 13,240 | 1,020,407 | 1,071,362千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △615,200 | △615,200千円
繰延税金資産 | 8,975 | 10,702 | 9,885 | 8,151 | 13,240 | 405,206 | 456,162千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。

(当連結会計年度)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 10,702 | 9,885 | 8,151 | 13,240 | 30,368 | 1,244,271 | 1,316,620千円
評価性引当額 | △10,702 | ― | ― | ― | ― | △902,799 | △913,501千円
繰延税金資産 | ― | 9,885 | 8,151 | 13,240 | 30,368 | 341,472 | 403,118千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額です。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
法定実効税率 | 30.58 | ％ | 30.58 | ％
（調整） |  |  |  |
持分法投資損益 | △4.03 | 〃 | △3.85 | 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.23 | 〃 | 0.16 | 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.07 | 〃 | △0.06 | 〃
評価性引当額の変動 | 1.23 | 〃 | 2.29 | 〃
住民税均等割等 | 0.09 | 〃 | 0.07 | 〃
在外子会社トン数標準税制適用による影響額 | △24.67 | 〃 | △13.26 | 〃
在外子会社等の使用税率差異 | 17.43 | 〃 | △0.99 | 〃
在外子会社合算対象外損益調整 | △1.57 | 〃 | △0.99 | 〃
その他 | 1.26 | 〃 | 0.40 | 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.48 | ％ | 14.35 | ％

###### (企業結合等関係)

共通支配下の取引等

当社連結子会社であるESTEEM MARITIME S.A.、PRIMATE SHIPPING S.A.およびT.&M. MARITIME S.A.は2022年１月１日付けで合併しました。

(1) 取引の概要

①結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合企業（存続会社）

企業の名称： ESTEEM MARITIME S.A.(当社連結子会社)

事業の内容： 海運業

被結合企業（消滅会社）

企業の名称： PRIMATE SHIPPING S.A.(当社連結子会社)およびT.&M. MARITIME S.A.(当社連結子会社)

事業の内容： 海運業

②企業結合日

2022年１月１日

③企業結合の法的形式

ESTEEM MARITIME S.A.を存続会社、T.&M. MARITIME S.A.およびPRIMATE SHIPPING S.A.を消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

ESTEEM MARITIME S.A.

⑤その他取引の概要に関する事項

３社とも船舶の保有会社であることから、合併により、運営組織の再編と業務の効率化を行い、事業基盤の強化を図るものです。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しています。

###### (賃貸等不動産関係)

当社および一部の子会社では、東京都および兵庫県等において、主に賃貸用のオフィスビル(土地を含む。)を有しています。

2022年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は324百万円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)です。

2023年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は333百万円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)です。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりです。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 6,346,973 | 6,393,728
期中増減額 | 46,754 | 1,096,004
期末残高 | 6,393,728 | 7,489,733
期末時価 | 8,720,499 | 9,941,510

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加は取替更新等（122,556千円）であり、主な減少は減価償却費（95,115千円）です。当連結会計年度の主な増加は新規取得および取替更新等（1,157,697千円）であり、主な減少は減価償却費（103,593千円）です。

３．期末の時価は、主に不動産調査報告書による評価額です。

(収益認識関係)

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

１.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 合計
外航海運業 | ホテル関連 事業 | 不動産賃貸業 | 計
日本 | 11,723,181 | 3,382,656 | ― | 15,105,838 | ― | 15,105,838
パナマ | 3,072,842 | ― | ― | 3,072,842 | ― | 3,072,842
シンガポール | 12,480,523 | ― | ― | 12,480,523 | ― | 12,480,523
オランダ | 14,647,525 | ― | ― | 14,647,525 | ― | 14,647,525
顧客との契約から生じる収益 | 41,924,072 | 3,382,656 | ― | 45,306,729 | ― | 45,306,729
その他の収益 | ― | ― | 508,438 | 508,438 | ― | 508,438
外部顧客への売上高 | 41,924,072 | 3,382,656 | 508,438 | 45,815,168 | ― | 45,815,168

（注）国別の売上高は、売上を計上した国別に分類しています。

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

１.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 合計
外航海運業 | ホテル関連 事業 | 不動産賃貸業 | 計
日本 | 14,054,095 | 6,522,916 | ― | 20,577,012 | ― | 20,577,012
パナマ | 3,126,770 | ― | ― | 3,126,770 | ― | 3,126,770
シンガポール | 14,456,565 | ― | ― | 14,456,565 | ― | 14,456,565
オランダ | 19,369,596 | ― | ― | 19,369,596 | ― | 19,369,596
顧客との契約から生じる収益 | 51,007,028 | 6,522,916 | ― | 57,529,944 | ― | 57,529,944
その他の収益 | ― | ― | 531,634 | 531,634 | ― | 531,634
外部顧客への売上高 | 51,007,028 | 6,522,916 | 531,634 | 58,061,579 | ― | 58,061,579

（注）国別の売上高は、売上を計上した国別に分類しています。

２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(1)外航海運業

当社グループは、主に定期傭船契約による船舶貸渡業を行っており、貸渡期間にわたり当社グループの履行義務は充足されると判断し、収益を認識しています。

(2)ホテル関連事業

当社グループは、宿泊・ゴルフ場利用等のサービスを顧客に提供しており、宿泊等の時点において当社グループの履行義務は充足されると判断し、収益を認識しています。また、ポイント制度について、当該ポイントが重要な権利を顧客に提供する場合、履行義務として識別し、収益の計上を繰り延べる方法によっています。

(3)不動産賃貸業

当社グループは、所有する不動産を顧客に賃貸しており、その収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号2007年３月30日）により認識しています。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

(1)契約資産及び契約負債の残高等

|  | (単位：千円)
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度末
顧客との契約から生じた債権 | 909,012 | 767,878
契約資産 | 21,147 | 24,359
契約負債 | 1,149,398 | 1,930,149

期首時点の契約負債は当連結会計年度の収益として計上されています。

(注)１．顧客との契約から生じた債権のうち主なものは、外航海運業に係る未収用船料、及びホテル関連事業に係る売掛金です。

２．契約資産のうち主なものは、外航海運業に係るその他未収金です。

３．契約負債のうち主なものは、外航海運業に係る前受用船料です。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

外航海運業に係る残存履行義務に配分した取引価格は、提供するサービスの時間に基づき固定額を請求するため、及び、ホテル関連事業に係る残存履行義務に配分した取引価格は、１年を超えるものがないため、記載を省略しています。

当連結会計年度（自2022年４月１日至2023年３月31日）

(1)契約資産及び契約負債の残高等

|  | (単位：千円)
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度末
顧客との契約から生じた債権 | 767,878 | 1,263,580
契約資産 | 24,359 | 10,963
契約負債 | 1,930,149 | 4,092,952

期首時点の契約負債は当連結会計年度の収益として計上されています。

(注)１．顧客との契約から生じた債権のうち主なものは、外航海運業に係る未収用船料、及びホテル関連事業に係る売掛金です。

２．契約資産のうち主なものは、外航海運業に係るその他未収金です。

３．契約負債のうち主なものは、外航海運業に係る前受用船料です。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

外航海運業に係る残存履行義務に配分した取引価格は、提供するサービスの時間に基づき固定額を請求するため、及び、ホテル関連事業に係る残存履行義務に配分した取引価格は、１年を超えるものがないため、記載を省略しています。