２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

海運業収益

 

 

運賃

1,156,730

711,875

貸船料

※２ 11,853,186

※２ 11,401,085

その他海運業収益

※２ 322,302

※２ 322,398

海運業収益合計

13,332,219

12,435,358

海運業費用

 

 

運航費

689,683

182,691

船費

※２ 1,292,174

※２ 990,142

借船料

9,852,849

9,257,100

その他海運業費用

321,990

359,274

海運業費用合計

12,156,697

10,789,207

海運業利益

1,175,521

1,646,151

一般管理費

※１ 811,824

※１ 900,862

営業利益

363,696

745,288

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 139,256

※２ 204,426

受取配当金

※２ 825,508

※２ 1,053,582

貸倒引当金戻入額

※２ 69,245

※２ 641,131

その他営業外収益

7,662

8,800

営業外収益合計

1,041,674

1,907,941

営業外費用

 

 

支払利息

※２ 204,918

※２ 204,315

為替差損

16,494

2,333

その他営業外費用

12,704

3,871

営業外費用合計

234,118

210,520

経常利益

1,171,252

2,442,709

特別利益

 

 

固定資産売却益

※３ 103,598

-

船舶売却益

544,714

-

その他

※２ 40,891

-

特別利益合計

689,204

-

特別損失

 

 

貸倒引当金繰入額

※２ 994,594

※２ 301,383

特別損失合計

994,594

301,383

税引前当期純利益

865,861

2,141,325

法人税、住民税及び事業税

94,037

530,101

法人税等調整額

503,878

118,641

法人税等合計

597,915

648,743

当期純利益

267,945

1,492,581

 

②【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

特別償却

準備金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,850,000

518,694

518,694

193,805

-

5,308,275

5,502,081

△2,992

8,867,783

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別償却準備金の積立

-

-

-

-

939,810

△939,810

-

-

-

特別償却準備金の取崩

-

-

-

-

-

-

-

-

-

剰余金の配当

-

-

-

-

-

△152,956

△152,956

-

△152,956

当期純利益

-

-

-

-

-

267,945

267,945

-

267,945

自己株式の取得

-

-

-

-

-

-

-

△1

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

939,810

△824,820

114,989

△1

114,987

当期末残高

2,850,000

518,694

518,694

193,805

939,810

4,483,454

5,617,070

△2,994

8,982,770

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

366,114

△728,462

△362,347

8,505,436

当期変動額

 

 

 

 

特別償却準備金の積立

-

-

-

-

特別償却準備金の取崩

-

-

-

-

剰余金の配当

-

-

-

△152,956

当期純利益

-

-

-

267,945

自己株式の取得

-

-

-

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△186,728

613,326

426,597

426,597

当期変動額合計

△186,728

613,326

426,597

541,585

当期末残高

179,385

△115,135

64,250

9,047,021

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

特別償却

準備金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,850,000

518,694

518,694

193,805

939,810

4,483,454

5,617,070

△2,994

8,982,770

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別償却準備金の積立

-

-

-

-

-

-

-

-

-

特別償却準備金の取崩

-

-

-

-

△134,258

134,258

-

-

-

剰余金の配当

-

-

-

-

-

△152,955

△152,955

-

△152,955

当期純利益

-

-

-

-

-

1,492,581

1,492,581

-

1,492,581

自己株式の取得

-

-

-

-

-

-

-

-

-

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

-

-

-

-

△134,258

1,473,884

1,339,625

-

1,339,625

当期末残高

2,850,000

518,694

518,694

193,805

805,551

5,957,339

6,956,696

△2,994

10,322,396

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

179,385

△115,135

64,250

9,047,021

当期変動額

 

 

 

 

特別償却準備金の積立

-

-

-

-

特別償却準備金の取崩

-

-

-

-

剰余金の配当

-

-

-

△152,955

当期純利益

-

-

-

1,492,581

自己株式の取得

-

-

-

-

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△149,770

55,990

△93,779

△93,779

当期変動額合計

△149,770

55,990

△93,779

1,245,846

当期末残高

29,615

△59,144

△29,528

10,292,867

 

③【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,082,404

1,165,077

海運業未収金

854

※２ 162,826

短期貸付金

※２ 2,370,021

-

立替金

※２ 266,909

※２ 339,511

繰延及び前払費用

4,381

3,466

仮払金

※２ 3,775

4,143

未収還付法人税等

90,819

-

その他流動資産

※２ 206,178

※２ 268,768

貸倒引当金

△509,563

-

流動資産合計

3,515,780

1,943,793

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

船舶

14,824,707

14,828,522

減価償却累計額

△1,390,439

△2,271,243

船舶（純額）

※１ 13,434,268

※１ 12,557,278

建物

45,252

45,252

減価償却累計額

△32,688

△33,808

建物（純額）

12,563

11,444

器具及び備品

27,550

34,979

減価償却累計額

△14,195

△14,737

器具及び備品（純額）

13,355

20,242

建設仮勘定

4,797,192

4,361,167

有形固定資産合計

18,257,379

16,950,132

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,556

5,122

電話加入権

1,509

1,509

無形固定資産合計

7,065

6,631

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

618,116

402,247

関係会社株式

※１ 7,560

34,445

出資金

84

65

関係会社長期貸付金

※２ 6,693,872

※２ 20,155,202

長期前払費用

37,950

43,977

繰延税金資産

135,765

58,511

その他長期資産

132,195

319,290

貸倒引当金

△1,136,044

△1,305,859

投資その他の資産合計

6,489,500

19,707,880

固定資産合計

24,753,946

36,664,644

資産合計

28,269,726

38,608,438

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

海運業未払金

※２ 220,445

※２ 456,127

短期借入金

※１ 1,578,544

※１ 4,281,616

未払金

3,645

74,082

未払費用

50,770

44,642

未払法人税等

-

516,171

前受金

※２ 474,717

※２ 515,287

預り金

※２ 78,745

※２ 882,421

賞与引当金

50,816

52,907

役員賞与引当金

11,689

11,689

デリバティブ債務

3,478

12,974

その他流動負債

9,329

9,947

流動負債合計

2,482,183

6,857,867

固定負債

 

 

長期借入金

※１,※２ 16,043,697

※１,※２ 20,584,740

退職給付引当金

187,008

231,288

デリバティブ債務

417,218

549,077

その他固定負債

92,596

92,596

固定負債合計

16,740,521

21,457,702

負債合計

19,222,705

28,315,570

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,850,000

2,850,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

518,694

518,694

資本剰余金合計

518,694

518,694

利益剰余金

 

 

利益準備金

193,805

193,805

その他利益剰余金

 

 

特別償却準備金

939,810

805,551

繰越利益剰余金

4,483,454

5,957,339

利益剰余金合計

5,617,070

6,956,696

自己株式

△2,994

△2,994

株主資本合計

8,982,770

10,322,396

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

179,385

29,615

繰延ヘッジ損益

△115,135

△59,144

評価・換算差額等合計

64,250

△29,528

純資産合計

9,047,021

10,292,867

負債純資産合計

28,269,726

38,608,438

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

　①　子会社株式及び関連会社株式

　　　移動平均法による原価法を採用しております。

　②　その他有価証券

　　　市場価格のあるもの

　　　　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

　　　市場価格のないもの

　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

（２）デリバティブの評価基準及び評価方法

　　　時価法を採用しております。

（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法

　　　先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

　　　船舶については、定額法を採用しております。また、船舶以外の有形固定資産については、定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　　 （耐用年数）船　舶：15年

　　　　　　　　 建物等：３年～50年

（２）無形固定資産（リース資産を除く）

　　　定額法を採用しております。

　　　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

     当事業年度末における支給見込額を計上しております。

（３）役員賞与引当金

     役員賞与の支出に備えて、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。

（４）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付債務の計算については、簡便法を採用しております。

４．収益及び費用の計上基準

  海運業収益及び海運業費用の計上基準

  　運賃及び運航費は、当事業年度末までに経過した航海日数に応じた金額を日割計算により計上する、発生日割基準を採用しております。貸船料、船費及び借船料は、当事業年度末までに発生した金額を計上しております。

５．ヘッジ会計の方法

（１）ヘッジ会計の方法

     繰延ヘッジ処理を採用しております。

  　 また、金利スワップについて特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を、為替予約について振

   当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。

（２）ヘッジ手段とヘッジ対象

     ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約

     へッジ対象…借入金利息、外貨建予定取引

（３）ヘッジ方針

     社内管理規定に基づき、ヘッジ対象に係る為替相場変動リスク及び金利変動リスクを一定の範囲内でヘ

   ッジしております。

 

（４）ヘッジの有効性評価の方法

　　 ヘッジの有効性の評価については、ヘッジ対象とヘッジ手段について、相場変動額をヘッジの開始時

   から有効性判定までの期間において比較し有効性を評価しております。なお、振当処理及び特例処理を

   採用しているものについては、その判定を以て、有効性の判定を省略しております。

６．その他財務諸表作成のための重要な事項

①　船舶建造借入金の支払利息の計上方法

　　船舶の建造に係る金融機関からの借入金の支払利息のうち、竣工迄に対応するものは取得価額に算入しております。

②　消費税等の会計処理

　　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（追加情報）

新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症）の影響に関して、当社は厳重な対策を実施した上で事業活動を継続しており、現時点においては、平常時と同水準の稼働率を維持しております。しかし、本感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また、今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難なことから、当事業年度末時点で入手可能な外部の情報等を踏まえて、今後、2021年3月期中は当該影響が継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

 
（損益計算書関係）

※１　一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

役員報酬

150,665千円

153,632千円

従業員給与

232,525

253,458

賞与引当金繰入額

26,232

26,154

役員賞与引当金繰入額

11,689

11,689

退職給付費用

17,705

32,173

福利厚生費

78,955

86,449

家賃

42,439

42,943

交際費

52,337

53,185

減価償却費

10,287

9,427

租税公課

36,018

49,523

 

※２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日）

　貸船料

6,424,839千円

6,465,669千円

　その他海運業収益

322,302

322,398

　借船料

9,852,849

9,257,100

　受取利息

138,849

203,285

　受取配当金

809,372

1,031,424

　支払利息

5,870

5,132

　貸倒引当金戻入額

69,245

641,131

　貸倒引当金繰入額

994,594

301,383

　債務保証損失引当金取崩額

40,891

-

 

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日）

　建物及び土地

103,598千円

-千円

 

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

　関係会社株式

0千円

-千円

　船　　　　舶

13,434,268

12,557,278

　　　 計

13,434,268

12,557,278

 

　　　　前事業年度（2019年３月31日）

　　　　上記担保に供している資産は、短期借入金884,336千円、長期借入金11,139,906千円、関係会社の借入金

　　　　1,528,000千円に対するものであります。

 

　　　　当事業年度（2020年３月31日）

　　　　上記担保に供している資産は、短期借入金884,336千円、長期借入金10,255,570千円に対するものであります。

 

※２　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

流動資産

 

 

　海運業未収金

-千円

66,261千円

　立替金

240,757

240,039

　短期貸付金

2,370,021

-

　仮払金

1,450

-

　その他流動資産

3,967

96

固定資産

 

 

　長期貸付金

6,693,872

20,155,202

流動負債

 

 

　海運業未払金

70,589

75,930

　前受金

340,335

509,413

　預り金

71,006

873,345

固定負債

 

 

　長期借入金

1,672,000

573,170

 

 

３　偶発債務

　　　次の関係会社等について、次のとおり債務保証を行っております。

(1）銀行借入に対する保証債務（船舶建造資金）

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

　　　　被保証者

保証金額

　　　　被保証者

保証金額

　AURIGA MARITIME S.A.

1,528,000千円

　AURIGA MARITIME S.A.

-千円

　OCEAN LINK MARITIME S.A.

11,907,631

　OCEAN LINK MARITIME S.A.

16,217,563

　CRUX MARITIME S.A.

588,290

　CRUX MARITIME S.A.

252,138

　ALLEGIANCE MARITIME S.A.

1,071,430

　ALLEGIANCE MARITIME S.A.

-

　LEPUS MARITIME S.A.

924,000

　LEPUS MARITIME S.A.

-

　LYRA MARITIME S.A.

1,630,000

　LYRA MARITIME S.A.

1,442,800

　COMA MARITIME S.A.

1,950,000

　COMA MARITIME S.A.

-

　NORMA MARITIME S.A.

5,605,000

　NORMA MARITIME S.A.

5,225,000

計

25,204,351

計

23,137,501

 

(2）デリバティブ取引に対する保証債務（船舶建造資金等）

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

　　　　被保証者

保証金額(想定元本)

　　　　被保証者

保証金額(想定元本)

　AURIGA MARITIME S.A.

1,528,000千円

　AURIGA MARITIME S.A.

-千円

　OCEAN LINK MARITIME S.A.

13,824,227

　OCEAN LINK MARITIME S.A.

8,156,729

  CRUX MARITIME S.A.

588,290

  CRUX MARITIME S.A.

252,138

  ALLEGIANCE MARITIME S.A.

300,000

  ALLEGIANCE MARITIME S.A.

-

  LYRA MARITIME S.A.

1,630,000

  LYRA MARITIME S.A.

-

  COMA MARITIME S.A.

1,950,000

  COMA MARITIME S.A.

-

　NORMA MARITIME S.A.

2,684,500

　NORMA MARITIME S.A.

2,502,500

計

22,505,017

計

10,911,367

　（注）上記デリバティブ取引（金利スワップ）は、連結子会社の借入金に関する金利変動リスクを回避する目的のものであります。

 

４　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

当座貸越極度額の総額

3,000,000千円

3,000,000千円

借入実行残高

-千円

-千円

差引額

3,000,000千円

3,000,000千円

 

 
（有価証券関係）

  子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式34,445千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式7,560千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

 
（税効果会計関係）

　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

 

 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付引当金

57,262千円

 

70,820千円

 

 

長期未払金（役員退職慰労金）

28,350

 

28,350

 

 

賞与引当金

15,559

 

16,200

 

 

繰延ヘッジ損益

128,817

 

172,100

 

 

貸倒引当金

503,885

 

399,854

 

 

未払事業税

-

 

27,674

 

 

その他

12,578

 

13,035

 

 

繰延税金資産小計

746,453

 

728,035

 

 

評価性引当額（注）

△38,635

 

△154,935

 

 

繰延税金資産合計

707,817

 

573,100

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

特別償却準備金

△414,773

 

△355,520

 

 

その他有価証券評価差額金

△79,169

 

△13,070

 

 

繰延ヘッジ損益

△78,003

 

△145,997

 

 

その他

△104

 

-

 

 

繰延税金負債合計

△572,052

 

△514,588

 

 

繰延税金資産（負債）の純額

135,765

 

58,511

 

（注）評価性引当金が116,299千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社に対する貸倒引当金に係る評価性引当金を116,038千円認識したことに伴うものであります。

 

　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

　　となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

 

 

法定実効税率

30.62％

 

63.74％

△28.74％

3.32％

0.11％

69.05％

 

 

30.62％

 

8.99％

△14.81％

5.42％

0.08％

30.30％

 

 

 

　（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

 

 

受取配当金等永久に損金に参入されない項目

 

 

 

評価性引当額増減

 

 

 

その他

 

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【海運業収益及び費用明細表】

区分

要目

金額（千円）

海運業収益

外航

 

運賃

711,875

貸船料

11,401,085

他船取扱手数料

72,840

その他

249,557

計

12,435,358

海運業費用

外航

 

運航費

182,691

船費

990,142

借船料

9,257,100

その他

359,274

計

10,789,207

海運業利益

1,646,151

 

 
【有価証券明細表】

【株式】

 

 

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額

（千円）

 

 

コスモエネルギーホールディングス㈱

175,035

266,228

投資有価証券

その他有価証券

㈱ＩＨＩ

50,000

63,100

ＪＸＴＧホールディングス㈱

168,525

62,387

神戸船舶㈱

100,000

5,000

㈱日本海運会館

4,262

2,131

㈱カシワテック

33,000

1,650

㈱神戸新聞社

20,000

1,000

その他（３銘柄）

16,500

750

 

 

計

567,322

402,247

 

 

 
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

（千円）

差引当期末残高（千円）

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

船舶

14,824,707

3,815

-

14,828,522

2,271,243

880,804

12,557,278

建物

45,252

-

-

45,252

33,808

1,119

11,444

器具及び備品

27,550

11,453

4,025

34,979

14,737

4,533

20,242

建設仮勘定

4,797,192

8,218,484

8,654,509

4,361,167

-

-

4,361,167

有形固定資産計

19,694,703

8,233,752

8,658,534

19,269,921

2,319,788

886,458

16,950,132

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

44,898

3,340

-

48,238

43,116

3,773

5,122

電話加入権

1,509

-

-

1,509

-

-

1,509

無形固定資産計

46,408

3,340

-

49,748

43,116

3,773

6,631

長期前払費用

41,777

6,773

444

48,107

4,130

303

43,977

　（注）１．建設仮勘定の当期増加額は新造船建造によるものです。

２．建設仮勘定の当期減少額は船舶１隻を竣工時に提出会社の連結子会社であるPYXIS MARITIME S.A.に売却したことによるものです。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（目的使用）

（千円）

当期減少額

（その他）

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

1,645,607

301,383

-

641,131

1,305,859

賞与引当金

50,816

52,907

50,816

-

52,907

役員賞与引当金

11,689

11,689

11,689

-

11,689

　（注）１．計上の理由及び額の算定方法については、重要な会計方針として記載しております。

２．貸倒引当金の当期減少額（その他）は、期末洗替処理によるものです。

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。