##### 【注記事項】

##### (重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準および評価方法

(1) 子会社株式および関連会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に　より算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

２　たな卸資産の評価基準および評価方法

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

３　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、船舶および1998年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法によっております。

なお、主な耐用年数は、船舶８～35年、建物３～50年、構築物５～50年、機械及び装置15年、車両運搬具２～５年、器具及び備品３～20年であります。

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、ソフト　　ウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

４　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 退職給付引当金

退職金規程に基づく退職一時金制度を採用し、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から支給する制度であります。退職給付債務の算定については、期末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法によっております。

(4) 特別修繕引当金

船舶の定期検査費用に備えるため、修繕見積額に基づき計上しております。

５　収益及び費用の計上基準

(1) 海運業収益

貨物運賃、船客運賃ともそれぞれ積荷基準、乗船基準に基づいて当期の収益に計上し、その他の収益も発生の都度期間に応じて計上しております。

(2) 海運業費用

すべての費用は発生の都度経過期間に応じて計上しております。

６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 船舶建造借入金の支払利息の計上方法

船舶建造借入金の建造期間にかかる支払利息については、取得価額に算入しております。

(2) 消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

１　固定資産の減損

(1) 財務諸表に計上した金額

有形固定資産　12,474,343千円

無形固定資産 　121,323千円

なお、減損損失の計上はありません。

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社は減損損失の見積りに際し、営業活動から生じる損益等の継続的なマイナスや経営環境の著しい悪化等により減損の兆候があると判定された資産又は資産グループについて、減損損失の認識の判定を行っており、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することにより減損損失の認識を判定することとしております。

なお、当事業年度において、ホテル事業の固定資産（貸借対照表計上額 580,098千円）について、減損の兆候が認められましたが、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っていることから減損損失を計上しておりません。

将来キャッシュ・フローの見積りは、経営者が作成したホテル事業の事業計画を基礎としております。当該事業計画には客室単価、客室稼働率、新型コロナウイルス感染症の収束時期、割引率といった一定の仮定を含んでおり、これらの仮定は過年度実績や外部機関が公表している情報を参考にした将来の市況見込等を考慮して決定しております。

また、将来キャッシュ・フローの見積りのおいて用いた仮定は、経営者の最善の見積りにより決定しておりますが、新型コロナウイルス感染症等の将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

２　繰延税金資産の回収可能性

(1) 財務諸表に計上した金額

繰延税金資産　　438,006千円

なお、上記繰延税金資産は繰延税金負債と相殺後の金額を表示しております。

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、当事業年度末における将来減算一時差異のうち、将来の税金負担額を軽減することができる可能性が高いものについて認識しております。

課税所得の見積りは、各事業の事業計画を基礎としており、それら事業計画には利用人数や需要動向、顧客単価といった一定の仮定を含んでおります。

また、課税所得の見積りにおいて用いた仮定は、経営者の最善の見積りにより決定しておりますが、新型コロナウイルス感染症等の将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

３　関係会社投融資の評価

(1) 財務諸表に計上した金額

関係会社株式　　　　　　　68,889千円

関係会社短期貸付金 　　 47,000千円

関係会社長期貸付金 　　863,000千円

上記に係る貸倒引当金 △893,000千円

(2) 会計上の見積の内容に関する理解に資する情報

関係会社株式については、その実質価額が帳簿価額を著しく下回った場合、回収可能性が十分な証拠によって

裏付けられる場合を除き、減損処理を実施しております。なお、実質価額が帳簿価額を下回ったにも関わらず、

減損処理をしていない関係会社株式はありません。

また、関係会社貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上し

ております。

今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期等が各関係会社の経営者による見積りより悪 化した場合は、関係会社株式の減損処理や関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計上による追加の損失が発生し、翌事業年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

##### (表示方法の変更)

（「会計上の見積の開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度より適用し、会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当社は、新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等に関して不確実性が高い事

象であると考えております。

上記事象が当社の業績に与える影響について、昨今の新型コロナウイルス感染症の感染状況等を踏まえ、2022年以降の一定期間においても当該影響が継続すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、今後の業績推移が上述の仮定と乖離する場合には、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に影響が生じる可能性があります。

###### (損益計算書関係)

※１　その他海運業収益の主要な科目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
積揚作業料 | 1,116,480 | 千円 | 1,133,821 | 千円

※２　その他海運業費用の主要な科目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
貨物手数料 | 787,585 | 千円 | 780,948 | 千円

※３　商事費用の主要な科目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
商品原価 | 844,437 | 千円 | 835,660 | 千円

※４　一般管理費は、次のとおり販売費及び一般管理費を合算して計上しております。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
販売費 | 464,009 | 千円 | 441,723 | 千円
一般管理費 | 557,327 | 千円 | 528,442 | 千円
合計 | 1,021,336 | 千円 | 970,166 | 千円

一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
役員報酬及び従業員給与 | 498,388 | 千円 | 465,383 | 千円
賞与引当金繰入額 | 8,723 | 千円 | 6,811 | 千円
退職給付費用 | 24,038 | 千円 | 22,246 | 千円
貸倒引当金繰入額 | △3,235 | 千円 | △80 | 千円
広告宣伝費 | 79,601 | 千円 | 79,026 | 千円
減価償却費 | 47,287 | 千円 | 38,372 | 千円

※５　各科目に含まれる関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
海運業費用 | 1,604,190千円 | 1,592,833千円
商事費用 | 95,360千円 | 94,269千円
一般管理費 | 6,420千円 | 4,821千円
営業費用計 | 1,705,971千円 | 1,691,924千円
受取利息 | 10,456千円 | 10,417千円
受取配当金 | 21,681千円 | 22,000千円
賃貸料 | 9,266千円 | 18,545千円
その他の営業外収益 | 7,452千円 | 6,373千円
営業外収益計 | 48,857千円 | 57,337千円

※６　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日) | 当事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
船舶 | 178,084 | 千円 | ― | 千円

## ※７　関係会社債権放棄損

前事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）

当社連結子会社であった東京ヴァンテアンクルーズ株式会社の事業撤退に際して、同社に対する債権全額を　放棄したことにより計上しております。

なお、債権放棄額のうち204,000千円は、前事業年度に計上した貸倒引当金を充当し、債権金額から貸倒引当金を控除した447,574千円を関係会社債権放棄損としております。

###### (貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、以下のとおりであります。

（前事業年度）

関係会社に対する資産の合計額は、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

関係会社に対する負債の合計額は、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

（当事業年度）

関係会社に対する資産の合計額は、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

関係会社に対する負債の合計額は、金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
現金及び預金（定期預金） | 224,400千円 | 224,400千円

担保付債務は次のとおりであります。

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
短期借入金 | 800,000千円 | 700,000千円

※３　国庫補助金の受領により、固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳額

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
船舶 | 4,066,933千円 | 4,064,933千円
器具及び備品 | 67,433千円 | 67,433千円

###### (有価証券関係)

前事業年度 (2020年12月31日)

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式67,500千円、関連会社株式5,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度 (2021年12月31日)

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式68,889千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
退職給付引当金 | 373,528千円 | 381,384千円
特別修繕引当金 | 92,050千円 | 89,131千円
貸倒引当金 | 260,272千円 | 278,363千円
税務上の繰越欠損金 | 105,050千円 | 98,318千円
有価証券評価損 | 61,693千円 | 70,873千円
減損損失 | 207,860千円 | 204,574千円
その他 | 28,261千円 | 25,206千円
繰延税金資産小計 | 1,128,718千円 | 1,147,853千円
評価性引当額 | △583,373千円 | △655,841千円
繰延税金資産合計 | 545,344千円 | 492,012千円

（繰延税金負債）

| 前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日)
固定資産圧縮積立金 | △1,575千円 | △1,050千円
特別償却準備金 | △55,515千円 | △18,505千円
その他有価証券評価差額金 | △27,700千円 | △34,449千円
繰延税金負債合計 | △84,791千円 | △54,005千円
繰延税金資産の純額 | 460,553千円 | 438,006千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

(企業結合等関係)

取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項 （企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ④ 【附属明細表】

###### 【海運業収益及び費用明細表】

区分 | 要目 | 金額(千円) | 備考
前事業年度 (自2020年１月１日 至2020年12月31日) | 当事業年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) |
海運業 収益 | 内航 | 運賃 | 3,474,724 | 3,684,577 |
その他海運業収益 | 3,786,787 | 4,025,636 |
合計 | 7,261,511 | 7,710,214 |
海運業 費用 | 内航 | 運航費 | 1,193,341 | 1,447,061 |
船費 | 2,954,087 | 3,290,194 |
事業所費 | 529,239 | 527,946 |
その他海運業費用 | 1,682,098 | 1,663,708 |
合計 | 6,358,766 | 6,928,911 |
海運業利益 | 902,745 | 781,303 |

(注)　当社の営業範囲は内航のみであるので外航の欄は省略しております。

【有価証券明細表】

【株式】

銘柄 | 株式数(株) | 貸借対照表計上額 (千円)
投資有価 証券 | その他 有価証券 | 藤田観光㈱ | 22,729 | 56,163
東京汽船㈱ | 326,000 | 192,340
富士急行㈱ | 5,000 | 20,400
須賀工業㈱ | 100,000 | 40,000
㈱三宅島産興商会 | 3,500 | 1,750
日本定航保全㈱他６銘柄 | 4,943 | 2,137
計 | 462,172 | 312,790

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末残高(千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
船舶 | 16,213,065 | 50,308 | ― | 16,263,374 | 5,052,278 | 810,055 | 11,211,096
建物 | 1,206,415 | 544,743 | ― | 1,751,159 | 912,940 | 25,429 | 838,218
構築物 | 152,799 | ― | ― | 152,799 | 91,527 | 5,536 | 61,272
機械及び装置 | 14,210 | ― | ― | 14,210 | 11,821 | 265 | 2,388
車両運搬具 | 97,386 | 15,000 | 4,000 | 108,386 | 89,068 | 8,841 | 19,317
器具及び備品 | 950,955 | 67,925 | 55,027 | 963,854 | 848,749 | 67,113 | 115,104
土地 | 220,839 | ― | ― | 220,839 | ― | ― | 220,839
建設仮勘定 | 307,862 | 376,220 | 677,977 | 6,105 | ― | ― | 6,105
有形固定資産計 | 19,163,536 | 1,054,197 | 737,004 | 19,480,729 | 7,006,385 | 917,242 | 12,474,343
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
借地権 | 60,170 | ― | ― | 60,170 | ― | ― | 60,170
ソフトウエア | 347,749 | 12,221 | ― | 359,970 | 303,814 | 21,060 | 56,155
その他 | 25,084 | 275 | ― | 25,359 | 20,362 | 129 | 4,997
無形固定資産計 | 433,004 | 12,496 | ― | 445,500 | 324,177 | 21,190 | 121,323
長期前払費用 | 5,435 | 107 | 2,292 | 3,250 | ― | ― | ―

（注）１　当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

船舶 | 改造工事 | 50,308 | 千円
建物 | 大島温泉ホテル改修工事 | 536,260 | 千円
車両運搬具 | フォークリフト | 15,000 | 千円
器具及び備品 | 貨物運搬用コンテナ | 26,652 | 千円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (目的使用) (千円) | 当期減少額 (その他) (千円) | 当期末残高 (千円)
貸倒引当金 | 850,766 | 74,000 | 12,000 | 3,080 | 909,686
賞与引当金 | 24,270 | 20,989 | 24,270 | ― | 20,989
特別修繕引当金 | 300,820 | 102,460 | 112,000 | ― | 291,280

(注) 　貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、個別引当債権及び一般債権の洗替額であります。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

##### 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

######

(3) 【その他】

該当事項はありません。