##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数12社

連結子会社の名称

東汽観光㈱、東海技術サービス㈱、東海マリンサービス㈱、東海自動車サービス㈱、東汽商事㈱、大島旅客　自動車㈱、大島マリンサービス㈱、八丈マリンサービス㈱、伊東港運㈱、東海シップサービス㈱、伊豆七島海運㈱および小笠原海運㈱であります。

２ 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社の数

該当事項はありません。

(2) 持分法適用の関連会社の数

該当事項はありません。

(3) 持分法を適用しない非連結子会社および関連会社の名称

伊豆諸島開発㈱であります。

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、当期純損益および利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

(4) 持分法の適用の手続きについて特に記載する必要があると認められる事項

該当事項はありません。

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、小笠原海運㈱の決算日は３月31日であり、当社の決算日と異なっております。連結財務諸表の作成にあたって、2022年12月31日を決算日とみなした仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準および評価方法

①有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②棚卸資産

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。

ただし、船舶および1998年４月１日以降取得した建物(建物附属設備を除く)、並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法によっております。なお、主な耐用年数は船舶８～35年、建物及び構築物３～50年であります。

②無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③特別修繕引当金

船舶の定期検査費用に備えるため、修繕見積額に基づき計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職金規程に基づく退職一時金制度を採用し、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から支給する制度であります。当社および連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算の際に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

① 海運関連事業

海運関連事業においては、主に旅客及び貨物の輸送サービスの提供を行っており、航海期間にわたり履行義務が充足されることから、その進捗に応じて収益を認識しております。進捗度の見積りは、航海の経過日数に基づいております。

なお、サービスの提供のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供するサービスと交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、取引の対価は、原則、履行義務の充足前に受領することになっており、履行義務の充足後に受領する場合においても、通常、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

② 商事料飲事業

商事料飲事業においては、主に島しょ向けセメント、建築資材、船舶燃料等の販売のほか、海運関連事業の旅客の輸送サービスに付帯する料飲販売や飲食サービスを提供しており、顧客へ商品を引き渡した時点及びサービスを提供した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

なお、商品の販売のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、取引の対価は、履行義務の充足後、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

③ ホテル事業

ホテル事業においては、主に客室、レストラン、宴会及びそれらに付帯するサービスの提供を行っており、顧客へサービスを提供した時点及び商品を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

なお、サービスの提供のうち、当社及び連結子会社が代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供するサービスと交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

また、取引の対価は、履行義務の充足後、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

④ 旅客自動車運送事業

旅客自動車運送事業においては、主にバスによる旅客輸送サービスの提供及び自動車の整備役務の提供を行っており、旅客の輸送が完了した時点及び整備完了後に顧客へ車両を引き渡した時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

なお、取引の対価は、履行義務の充足後、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金および取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①船舶建造借入金の支払利息の計上方法

船舶建造借入金の建造期間にかかる支払利息については、取得価額に算入しております。

②消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

１　固定資産の減損

(1) 連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産 | 15,975,115千円 | 15,018,948千円
無形固定資産 | 123,099千円 | 81,322千円
減損損失 | ―千円 | 12,279千円

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社グループは減損損失の見積りに際し、営業活動から生じる損益等の継続的なマイナスや経営環境の著しい悪化等により減損の兆候があると判定された資産又は資産グループについて、減損損失の認識の判定を行っており、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することにより減損損失の認識を判定することとしております。

2020年以降、新型コロナウイルス感染症の影響により、旅客自動車運送事業における割引前将来キャッシュ・フローが著しく低下しております。当連結会計年度においては、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。

なお、当連結会計年度において、ホテル事業の固定資産（連結貸借対照表計上額 803,366千円）について、減損の兆候が認められましたが、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っていることから減損損失を計上しておりません。

将来キャッシュ・フローの見積りは、経営者が作成したホテル事業の事業計画を基礎としております。当該事業計画には客室単価、客室稼働率、割引率、使用年数といった一定の仮定を含んでおり、これらの仮定は過年度実績や外部機関が公表している情報を参考にした将来の市況見込等を考慮して決定しております。

また、将来キャッシュ・フローの見積りにおいて用いた仮定は、経営者の最善の見積りにより決定しておりますが、新型コロナウイルス感染症等の将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

２　繰延税金資産の回収可能性

(1) 連結財務諸表に計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
繰延税金資産 | 556,787千円 | 605,475千円

なお、上記繰延税金資産は繰延税金負債と相殺後の金額を表示しております。

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、当連結会計年度末における将来減算一時差異のうち、将来の税金負担額を軽減することができる可能性が高いものについて認識しております。

課税所得の見積りは、各事業の事業計画を基礎としており、それら事業計画には利用人数や需要動向、顧客単価といった一定の仮定を含んでおります。

また、課税所得の見積りにおいて用いた仮定は、経営者の最善の見積りにより決定しておりますが、新型コロナウイルス感染症等の将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

(会計方針の変更等)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、海運業収益に含まれる船客運賃、貨物運賃、及び対応する海運業費用の計上については、従来、乗船基準及び積荷基準を採用しておりましたが、当連結会計年度の期首より、航海の経過日数に基づいて計上する方法に変更いたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当連結会計年度の売上高は451千円減少し、売上原価は497千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ46千円増加しております。また、当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書に与える影響は軽微であります。

当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は2,732千円減少しております。なお、１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び営業未収金」は、当連結会計年度より「受取手形、営業未収金及び契約資産」に含めて表示することとしております。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。

また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

(未適用の会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

(1) 概要

投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。

(2) 適用予定日

2023年12月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### (表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の連結損益計算書の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた28,603千円は「受取手数料」13,898千円、「その他」14,705千円として組替えております。

また、前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の連結損益計算書の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた8,450千円は「固定資産除却損」237千円、「その他」8,212千円として組替えております。

##### (追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

当社は、新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等に関して不確実性が高い事象であると考えております。

上記事象が当社グループの業績に与える影響について、昨今の新型コロナウイルス感染症の感染状況等を踏まえ、2023年以降の一定期間においても当該影響が継続すると仮定し、会計上の見積りを行っております。

なお、今後の業績推移が上述の仮定と乖離する場合には、当社グループの財政状態、経営成績およびキャッシュ・フローの状況に影響が生じる可能性があります。

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報」に記載しております。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
役員報酬及び従業員給与 | 628,268 | 千円 | 708,692 | 千円
賞与引当金繰入額 | 9,102 | 千円 | 9,111 | 千円
退職給付費用 | 24,470 | 千円 | 27,451 | 千円
貸倒引当金繰入額 | △80 | 千円 | － | 千円
広告宣伝費 | 87,615 | 千円 | 185,579 | 千円

※３　補助金収入の内訳

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
宿泊施設バリアフリー化支援補助金等 | 66,000 | 千円 | － | 千円
車両購入補助金 | － | 千円 | 13,684 | 千円
その他 | 2,250 | 千円 | － | 千円

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
土地 | － | 千円 | 5,135 | 千円

※５　減損損失

当連結会計年度（自2022年１月１日至2022年12月31日）

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として事業別単位を、遊休資産については各物件を資産グループとしております。当連結会計年度において、事業用資産のうち、旅客自動車運送事業用資産の一部について、新型コロナウイルス感染症の影響により、収益性の低下が認められたため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(12,279千円）として特別損失に計上しました。その内訳は、建物613千円、構築物613千円、機械及び装置2,455千円、車両運搬具7,367千円、器具備品1,227千円であります。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを1.23％で割り引いて算出しております。

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失
旅客自動車運送事業用資産 | 建物、構築物　等 | 東京都大島町 | 12,279千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | 28,269 | 千円 | △23,819 | 千円
組替調整額 | － | 千円 | － | 千円
税効果調整前 | 28,269 | 千円 | △23,819 | 千円
税効果額 | 6,697 | 千円 | △8,240 | 千円
その他有価証券評価差額金 | 21,571 | 千円 | △15,579 | 千円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | △161 | 千円 | － | 千円
その他の包括利益合計 | 21,410 | 千円 | △15,579 | 千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度 (自2021年１月１日至2021年12月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 2,200,000 | － | － | 2,200,000

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 5,156 | 46 | － | 5,202

（変動事由の概要）

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 46株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

当連結会計年度 (自2022年１月１日至2022年12月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 2,200,000 | － | － | 2,200,000

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 5,202 | 89 | － | 5,291

（変動事由の概要）

単元未満株式の買取りによる増加　　　　　　　　　　 89株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　受取手形、営業未収金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） ３ (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

※２　担保資産および担保付債務

担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
現金及び預金(定期預金) | 291,602 | 千円 | 291,602 | 千円
船舶 | 144,027 | 千円 | 132,025 | 千円

担保付債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
短期借入金 | 787,889 | 千円 | 882,970 | 千円
長期借入金 | 104,500 | 千円 | 85,100 | 千円
（内、一年内返済予定の長期借入金） | （19,400 | 千円） | （19,400 | 千円）

※３　期末日満期手形の会計処理

連結会計年度末日は銀行休業日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

連結会計年度末日満期手形は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
受取手形 | 1,065 | 千円 | 1,904 | 千円

※４　国庫補助金の受領により、固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳額

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
船舶 | 4,064,933 | 千円 | 4,064,933 | 千円
建物及び構築物 | － | 千円 | 1,995 | 千円
その他（器具及び備品） | 67,433 | 千円 | 70,331 | 千円
無形固定資産（ソフトウエア） | － | 千円 | 75,500 | 千円

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
現金及び預金期末残高 | 3,872,701 | 千円 | 4,859,096 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △335,602 | 千円 | △335,602 | 千円
現金及び現金同等物の期末残高 | 3,537,098 | 千円 | 4,523,493 | 千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳

前連結会計年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
株式の取得により、新たに小笠原海運株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳

並びに連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 2,025,839千円
固定資産 | 3,335,553千円
流動負債 | △725,181千円
固定負債 | △2,147,501千円
非支配株主持分 | △1,219,467千円
支配獲得までの持分法評価額 | △1,242,088千円
負ののれん発生益 | △764千円
株式の取得価額 | 26,389千円
新規連結子会社の現金及び現金同等物 | △1,848,845千円
差引：新規連結子会社の取得による収入 | 1,822,456千円

当連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

１　ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

(1) リース資産の内容

有形固定資産

主として海運関連事業用機器(器具及び備品)であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし残存価額をゼロとする定額法によっております。

２　オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
１年以内 | 1,302 | 1,302
１年超 | 2,061 | 759
合計 | 3,363 | 2,061

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、また、必要な資金については金融機関等からの借入により調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

受取手形、営業未収金及び契約資産においては、顧客の信用リスクがあり、各部署で取引先の状況をモニタリングすると共に、回収の遅延等異常値についてのチェックを毎月行う等の与信管理を行いリスク低減を図っております。

営業未払金は、１年以内の支払期日であり、特段リスクは把握しておりません。

投資有価証券は株式であり、上場株式等市場価格により変動するリスクについては、四半期ごとに時価の把握を行っております。また、非上場の株式については、発行体の財務状況等を把握し継続的に見直しております。

短期借入金及び長期借入金は営業取引や設備投資を目的とした資金調達です。

また、資金調達に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき、財務担当部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性を維持すること等により、管理をしております。

なお、デリバティブは内部管理を行い、実需の範囲で行うこととしております。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

区分 | 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
連結貸借 対照表計上額　　(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | 連結貸借 対照表計上額　　(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 受取手形及び営業未収金 | 1,978,760 | 1,978,760 | － | － | － | －
(2) 受取手形、営業未収金 及び契約資産 | － | － | － | 1,766,144 | 1,766,144 | －
(3) 投資有価証券 |  |  |  |  |  |
その他有価証券 | 287,501 | 287,501 | － | 263,682 | 263,682 | －
資産計 | 2,266,261 | 2,266,261 | － | 2,029,827 | 2,029,827 | －
(1) 営業未払金 | 818,273 | 818,273 | － | 934,454 | 934,454 | －
(2) 短期借入金 | (※３) | 2,749,370 | 2,748,619 | △751 | 3,549,131 | 3,543,014 | △6,117
(3) 長期借入金 | 11,491,830 | 11,453,136 | △38,693 | 10,000,911 | 9,728,048 | △272,863
負債計 | 15,059,474 | 15,020,029 | △39,444 | 14,484,497 | 14,205,517 | △278,980
デリバティブ取引 | － | － | － | － | － | －

(※１) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります

(単位：千円)

区分 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日
非上場株式 | 43,887 | 43,887

(※３) 短期借入金には一年内返済予定の長期借入金が含まれております。

(注)１ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度 (2021年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 3,872,701 | － | － | －
受取手形及び営業未収金 | 1,978,760 | － | － | －

当連結会計年度 (2022年12月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,859,096 | － | － | －
受取手形及び営業未収金 及び契約資産 | 1,766,144 | － | － | －

２ 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度 (2021年12月31日)

区分 | １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 1,617,889 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,131,481 | 1,830,657 | 1,092,744 | 1,096,738 | 1,096,738 | 6,374,951

当連結会計年度 (2022年12月31日)

区分 | １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 1,712,970 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,836,161 | 1,098,296 | 1,131,075 | 1,134,391 | 1,110,589 | 5,526,558
リース債務 | 2,811 | 2,811 | 2,811 | 2,811 | 1,640 | －

３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価額により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 263,682 | － | － | 263,682
資産計 | 263,682 | － | － | 263,682

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年12月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形、営業未収金 及び契約資産 | － | 1,766,144 | － | 1,766,144
資産計 | － | 1,766,144 | － | 1,766,144
営業未払金 | － | 934,454 | － | 934,454
短期借入金 | － | 3,543,014 | － | 3,543,014
長期借入金 | － | 9,728,048 | － | 9,728,048
負債計 | － | 14,205,517 | － | 14,205,517

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

受取手形、営業未収金及び契約資産、営業未払金、短期借入金

これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられ、レベル２の時価に分類しております。なお、短期借入金に計上されている一年内返済予定の長期借入金については、下記「長期借入金」と同様の方法により時価を分類しております。

長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、レベル２の時価に分類しております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

その他有価証券

区分 | 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
連結貸借 対照表計上額　　(千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円) | 連結貸借 対照表計上額　　(千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |  |  |  |
株式 | 213,824 | 98,241 | 115,583 | 263,682 | 174,918 | 88,763
小計 | 213,824 | 98,241 | 115,583 | 263,682 | 174,918 | 88,763
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |  |  |  |
株式 | 73,676 | 76,677 | △3,000 | － | － | －
小計 | 73,676 | 76,677 | △3,000 | － | － | －
合計 | 287,501 | 174,918 | 112,582 | 263,682 | 174,918 | 88,763

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社および連結子会社は確定給付型の退職一時金制度を採用し、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から支給する制度であります。また、一部の連結子会社は確定拠出型の中小企業退職金共済制度に加入しております。

なお、当社および連結子会社が有する確定給付型の退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 1,239,179 | 千円 | 1,500,018 | 千円
退職給付費用 | 114,303 | 千円 | 125,590 | 千円
退職給付の支払額 | △31,715 | 千円 | △82,238 | 千円
新規連結子会社の取得に伴う増加額 | 217,509 | 千円 | － | 千円
制度への拠出額 | △39,260 | 千円 | △40,783 | 千円
退職給付に係る負債の期末残高 | 1,500,018 | 千円 | 1,502,587 | 千円

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,835,320 | 千円 | 1,855,457 | 千円
中小企業退職金共済制度積立資産 | △453,197 | 千円 | △477,929 | 千円
| 1,382,123 | 千円 | 1,377,527 | 千円
非積立型制度の退職給付債務 | 117,895 | 千円 | 125,059 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,500,018 | 千円 | 1,502,587 | 千円
退職給付に係る負債 | 1,500,018 | 千円 | 1,502,587 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,500,018 | 千円 | 1,502,587 | 千円

(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2021年１月１日 至2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自2022年１月１日 至2022年12月31日)
簡便法で計算した退職給付費用 | 114,303 | 千円 | 125,590 | 千円
退職給付費用 | 114,303 | 千円 | 125,590 | 千円

３　確定拠出制度

| 前連結会計年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 | 9,010 | 千円 | 8,392 | 千円

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
退職給付に係る負債 | 468,902 | 千円 | 469,123 | 千円
特別修繕引当金 | 95,223 | 千円 | 133,345 | 千円
貸倒引当金 | 5,105 | 千円 | 3,575 | 千円
有価証券評価損 | 38,569 | 千円 | 38,569 | 千円
税務上の繰越欠損金 | 279,796 | 千円 | 230,817 | 千円
減損損失 | 294,002 | 千円 | 296,378 | 千円
その他 | 60,058 | 千円 | 43,667 | 千円
繰延税金資産小計 | 1,241,658 | 千円 | 1,215,477 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △279,796 | 千円 | △230,817 | 千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △348,594 | 千円 | △350,044 | 千円
評価性引当額小計（注）１ | △628,390 | 千円 | △580,861 | 千円
繰延税金資産合計 | 613,267 | 千円 | 634,615 | 千円

(繰延税金負債)

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
固定資産圧縮積立金 | △1,050 | 千円 | △525 | 千円
特別償却準備金 | △18,505 | 千円 | － | 千円
その他有価証券評価差額金 | △34,547 | 千円 | △26,228 | 千円
その他 | △2,377 | 千円 | △2,387 | 千円
繰延税金負債合計 | △56,480 | 千円 | △29,140 | 千円
繰延税金資産の純額 | 556,787 | 千円 | 605,475 | 千円

(注) １．評価性引当額が47,528千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が48,978千円減少したことに伴うものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 1,374 | 17,777 | 3,098 | － | － | 257,546 | 279,796 | 千円
評価性引当額 | 1,374 | 17,777 | 3,098 | － | － | 257,546 | 279,796 | 千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － | 千円

（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2022年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 15,796 | 3,098 | － | 1,466 | 13,808 | 196,647 | 230,817 | 千円
評価性引当額 | 15,796 | 3,098 | － | 1,466 | 13,808 | 196,647 | 230,817 | 千円
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － | 千円

（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年12月31日) | 当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | %
（調整） |  |  |  |
子会社欠損金等の税効果 | 36.5 | % | △16.8 | %
持分法による投資損益 | 9.6 | % | － | %
住民税均等割 | 1.7 | % | 1.4 | %
評価性引当額 | 5.5 | % | 0.5 | %
その他 | △1.0 | % | 3.0 | %
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 82.9 | % | 18.7 | %

(企業結合等関係)

前連結会計年度 (自2021年１月１日至2021年12月31日)

取得による企業結合

当社は、持分法適用関連会社である小笠原海運株式会社の株式を追加取得し、同社を連結子会社化いたしました。

１　企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：小笠原海運株式会社

事業の内容：海運業

（2）企業結合を行った主な理由

当社は、東京と小笠原諸島父島間の定期船を運航することを目的として、1969年９月に日本郵船株式会社との共同出資により小笠原海運株式会社を設立いたしました。この度、株式を追加取得し、小笠原海運株式会社を連結子会社とすることにより、更なるシナジーが発揮できる体制づくりを目指してまいります。

（3）企業結合日

2021年５月21日（株式取得日）

2021年６月30日（みなし取得日）

（4）企業結合の法定形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

変更ありません。

（6）取得した議決権比率

企業結合直前に所有していた議決権比率 50％

企業結合日に追加取得した議決権比率 1％

取得後の議決権比率 51％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２　連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

被取得企業の2021年７月１日より2021年12月31日までの業績が含まれております。なお、2021年６月30日をみなし取得日としているため、それ以前の期間の業績については持分法による投資損益に反映されております。

３　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合の直前に保有していた株式の企業結合日における時価 1,244,354千円

取得の対価　 現金　 26,389千円

取得原価　　　　 1,270,743千円

４　被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取引原価の合計額との差額

段階取得に係る差益 4,090千円

５　負ののれん発生益の金額、発生原因

（1）発生した負ののれんの金額

764千円

（2）発生原因

企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。

６　企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 2,025,839千円
固定資産 | 3,335,553千円
資産合計 | 5,361,392千円
流動負債 | 725,181千円
固定負債 | 2,147,501千円
負債合計 | 2,872,683千円

７　企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼ

す影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 1,121,151千円
営業利益 | 34,234千円
経常利益 | 110,838千円
税金等調整前当期純利益 | 24,495千円
親会社株主に帰属する 当期純利益 | 1,066千円
１株当たり当期純利益 | 0.49円

（概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企

業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

当連結会計年度 (自2022年１月１日至2022年12月31日)

該当事項はありません。

(収益認識関係)

１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４ 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） |
受取手形 | 3,737
営業未収金 | 786,540
| 790,278
顧客との契約から生じた債権（期末残高） |
受取手形 | 3,871
営業未収金 | 906,042
| 909,913
契約資産（期首残高） | －
契約資産（期末残高） | 3,669
契約負債（期首残高） | 78,124
契約負債（期末残高） | 80,264

契約資産は、期末日時点で航海日数が経過しているものの未請求の契約に係る対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社および連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

連結貸借対照表上、契約負債は流動負債の「その他」に計上しております。契約負債は、主として旅客輸送サービスの提供前に顧客から受け取った対価に対する前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、過去の期間に充足した履行義務から当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

(2) 残高履行義務に配分した取引価格

当社グループでは残高履行義務に配分した総額及び収益の認識が見込まれる取引については、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております