１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は次のとおりです。
（１）会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、 公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等に参加しております。
（２）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の 把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ 会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。
|
|
注記 |
移行日 (2019年４月１日) |
|
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
当第３四半期 連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
13 |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
13 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
13 |
|
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
６ |
|
|
|
|
|
|
航空機 |
８,14 |
|
|
|
|
|
|
航空機建設仮勘定 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
８,13 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
移行日 (2019年４月１日) |
|
前連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
当第３四半期 連結会計期間 (2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
13 |
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
７,８,13 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
13 |
|
|
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
有利子負債 |
７,８,13 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
13 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
５,11 |
|
|
|
|
国際線旅客収入 |
|
|
|
|
|
国内線旅客収入 |
|
|
|
|
|
その他の売上収益 |
|
|
|
|
|
売上収益合計 |
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
△ |
|
△ |
|
航空燃油費 |
|
△ |
|
△ |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
６ |
△ |
|
△ |
|
その他の営業費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業費用合計 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
△ |
|
投資・財務・法人所得税前利益（△は損失） |
５ |
|
|
△ |
|
投資から生じる収益・費用 |
|
|
|
|
|
投資収益 |
|
|
|
|
|
投資費用 |
|
△ |
|
△ |
|
財務・法人所得税前利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
財務収益・費用 |
|
|
|
|
|
財務収益 |
|
|
|
|
|
財務費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
５ |
|
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12 |
|
|
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
12 |
|
|
|
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
国際線旅客収入 |
|
|
|
|
|
国内線旅客収入 |
|
|
|
|
|
その他の売上収益 |
|
|
|
|
|
売上収益合計 |
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
|
|
人件費 |
|
△ |
|
△ |
|
航空燃油費 |
|
△ |
|
△ |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の営業費用 |
|
△ |
|
△ |
|
営業費用合計 |
|
△ |
|
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
持分法による投資損益 |
|
△ |
|
△ |
|
投資・財務・法人所得税前利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
投資から生じる収益・費用 |
|
|
|
|
|
投資収益 |
|
|
|
|
|
投資費用 |
|
|
|
△ |
|
財務・法人所得税前利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
財務収益・費用 |
|
|
|
|
|
財務収益 |
|
|
|
|
|
財務費用 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
|
|
|
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|||
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
10 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ対象の非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
9 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
9 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配獲得に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分変動に伴う増減 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引等合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
合計 |
|
|
|||||
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
合計 |
|
|
|
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
10 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
ヘッジ対象の非金融資産への振替 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
9 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の消却 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配獲得に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分変動に伴う増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|||
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ対象の非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配獲得に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分変動に伴う増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引等合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
合計 |
|
|
|||||
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
合計 |
|
|
|
||||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
2020年４月１日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジ対象の非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社の支配獲得に伴う変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分変動に伴う増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引等合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日時点の残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
６ |
|
|
|
|
固定資産除売却損益 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
為替差損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
小計 |
|
|
|
△ |
|
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |
|
△ |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
固定資産の取得による支出 |
６ |
△ |
|
△ |
|
固定資産の売却による収入 |
６ |
|
|
|
|
その他の金融資産の取得による支出 |
13 |
△ |
|
△ |
|
その他の金融資産の売却による収入 |
13 |
|
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
７ |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
株式の発行による収入 |
９ |
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
９ |
△ |
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
10 |
△ |
|
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
日本航空株式会社（以下「当社」という。）は日本に所在する株式会社です。その登記されている本社の住所は、東京都品川区東品川二丁目４番11号です。2020年12月31日に終了する９ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容は、主に航空運送事業です。各事業の内容については注記「11．売上収益」に記載しております。
（１）IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表の発行は、2021年２月１日に取締役会によって承認されております。
当社グループは、当連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）からIFRSを適用しており、当連結会計年度の年次連結財務諸表がIFRSに従って作成する最初の連結財務諸表となります。IFRSへの移行日は2019年４月１日です。
当社グループは、IFRSへの移行にあたり、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下「IFRS第１号」という。）を適用しております。IFRSへの移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「17．初度適用」に記載しております。
早期適用していないIFRS及びIFRS第１号の規定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2020年12月31日において有効なIFRSに準拠しております。
なお、適用した免除規定については、注記「17．初度適用」に記載しております。
（２）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
（３）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
当社の要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間において適用した会計方針と同一です。
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす仮定に基づく見積り及び判断を行っております。これらの見積り及び判断は、過去の実績及び報告期間の末日において合理的であると考えられる様々な要因を勘案した、経営者の最善の見積り及び判断に基づいておりますが、将来における実際の結果は、これらと異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、「（１）見積り ②航空機等の減価償却費」における会計上の見積りの変更を除き、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間に係る要約四半期連結財務諸表と同一です。
なお、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染拡大による影響を受け、過去に航空業界が経験したことがない状況が2021年３月期の一定期間継続するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
新型コロナウイルス感染拡大による影響は不確定要素が多く、今後の当社グループの財政状態、経営成績に影
響を及ぼす可能性があります。
（１）見積り
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りは次のとおりです。
①収益認識
航空輸送に係る収益は、対価の受領時等において契約負債として認識し、航空輸送役務の完了時に収益計上しております。
航空輸送に使用される予定のない航空券販売（失効見込みの未使用航空券）は、航空券の条件や過去の傾向に基づき適切な認識のタイミングを見積り、収益認識しております。
また、当社グループは会員顧客向けのマイレージプログラム「JALマイレージバンク」を運営しており、旅客輸送サービス等の利用に応じて付与するマイレージは、将来当社グループおよび提携他社によるサービスを受けるために利用することができます。
付与したマイレージ分を履行義務として認識し、契約負債に計上しております。取引価格は、失効見込み
分も考慮した上で、独立販売価格の比率に基づいて各履行義務に配分しております。
当第３四半期連結会計期間末における契約負債の金額は、209,292百万円です。
②航空機等の減価償却費
航空機、航空機エンジン部品および客室関連資産等の各構成要素の耐用年数決定にあたり、将来の経済的使用可能予測期間を考慮して、減価償却費を算定しております。
（会計上の見積りの変更）
退役を予定している一部の航空機、航空機エンジン部品及び客室関連資産等について、将来の経済的使用可能予測期間の見直しを行い、当第３四半期連結累計期間において耐用年数を変更しております。
この変更により、当第３四半期連結累計期間の営業損失、投資・財務・法人所得税前損失、財務・法人所得税前損失、税引前四半期損失はそれぞれ8,103百万円増加しております。
なお、セグメントに与える影響については「５．セグメント情報」に記載しております。
③繰延税金資産の認識
当社グループは、将来減算一時差異および繰越欠損金のうち、将来加算一時差異および将来課税所得に対して利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で繰延税金資産を認識しております。
当第３四半期連結会計期間末における繰延税金資産及び繰延税金負債の金額は、それぞれ197,268百万円及び125百万円です。
（２）判断
①連結の範囲
当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、
かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループ
は当該企業を支配していると判断しております。
（１）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは、主として国際線及び国内線の定期並びに不定期航空運送事業を行っております。
したがって、当社グループは、「航空運送事業」を報告セグメントとしております。
（２）報告セグメントに関する情報
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は次のとおりです。
なお、セグメント間の売上収益は、市場実勢価格に基づいております。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 （注）１ |
|
計 |
|
調整額 （注）２ |
|
連結 （注）３ |
|
|
航空運送事業 |
|
|
|
|
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
投資・財務・法 人所得税前利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
投資収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
財務収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１ その他には、旅行企画販売事業等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去です。
３ セグメント利益は、要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の投資・財務・法人所得税
前利益（△は損失）と調整を行っております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
|
報告セグメント |
|
その他 （注）１ |
|
計 |
|
調整額 （注）２ |
|
連結 （注）３ |
|
|
航空運送事業 |
|
|
|
|
||||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
投資・財務・法 人所得税前利益（△は損失） |
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
投資収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
財務収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
（注）１ その他には、旅行企画販売事業等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去です。
３ セグメント利益は、要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の投資・財務・法人所得税
前利益（△は損失）と調整を行っております。
４ 「４.重要な会計上の見積り及び判断」に記載のとおり、退役を予定している一部の航空機、航
空機エンジン部品及び客室関連資産等について、将来の経済的使用可能予測期間の見直しを行
い、当第３四半期連結累計期間において耐用年数を変更しております。この変更により、当第３
四半期連結累計期間の投資・財務・法人所得税前損失が航空運送事業で8,103百万円増加してお
ります。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
有形固定資産の取得及び処分の金額は、それぞれ164,458百万円、3,889百万円です。
また、有形固定資産に係る減損損失632百万円を要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の「減価償却費、償却費及び減損損失」に計上しています。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
有形固定資産の取得及び処分の金額は、それぞれ69,842百万円、1,669百万円です。
また、有形固定資産に係る減損損失2,449百万円を要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の「減価償却費、償却費及び減損損失」に計上しています。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
普通社債10,000百万円（年利0.13％、償還期限2024年12月）及び普通社債10,000百万円（年利0.28％、償
還期限2029年12月）を発行しております。なお、社債の償還はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社は、2020年４月22日の取締役会決議に基づき、次のとおり資金の借入を実行するとともに、コミットメントライン契約を締結しました。
（資金の借入の概要）
|
（１）資金の使途 |
運転資金および設備投資資金 |
|
（２）借入金額 |
188,479百万円 |
|
（３）借入金利 |
基準金利＋スプレッド |
|
（４）借入実行日 |
2020年６月 |
|
（５）借入期間 |
長期 |
|
（６）担保提供資産 |
有り |
（コミットメントライン契約の概要）
|
（１）資金の使途 |
運転資金および設備投資資金 |
|
（２）契約金額 |
150,000百万円 |
|
（３）借入実行残高 |
－ |
|
（４）契約締結日 |
2020年６月 |
|
（５）担保提供資産 |
有り |
（コミットメントライン契約の概要）
|
（１）資金の使途 |
運転資金および設備投資資金 |
|
（２）契約金額 |
100,000百万円 |
|
（３）借入実行残高 |
－ |
|
（４）契約締結日 |
2020年11月 |
|
（５）担保提供資産 |
無し |
なお、当社が定期で契約を更新している50,000百万円のコミットメントラインを含め合計300,000百万円のコミットメントラインの未使用枠残高を有しております。
担保資産及び担保付き債務
担保に供されている資産は次のとおりです。
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
航空機 |
152,492 |
|
156,002 |
|
427,824 |
|
その他 |
10,245 |
|
13,176 |
|
15,927 |
|
合計 |
162,738 |
|
169,178 |
|
443,752 |
担保付き債務は次のとおりです。
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
13,160 |
|
13,395 |
|
22,179 |
|
長期借入金 |
73,460 |
|
82,128 |
|
250,670 |
|
合計 |
86,620 |
|
95,524 |
|
272,849 |
担保提供資産は、返済期限の到来した債務の元本及び利息の返済がなされず債務不履行となった場合等に、当該担保を処分し、債務返済額に充当又は相殺する権利を、金融機関が有することを約定されております。
なお、担保提供資産は、以下の３社が金融機関との間で締結した、同社設立の目的となる事業に係るシンジケート・ローン契約に基づく同社の債務を担保するために根質権を設定した資産を含んでおります。
・関連会社である東京国際空港ターミナル株式会社
・熊本国際空港株式会社
・北海道エアポート株式会社
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
当社は、2019年４月26日開催の取締役会決議に基づき、自己株式5,818,100株の取得を行いました。
さらに、2019年10月31日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,964,100株の取得を行いました。
これらの取得により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が29,999百万円増加しております。
また、2019年10月23日開催の取締役会決議に基づき、自己株式の消却を決議し、2019年11月８日に自己株式
5,818,100株の消却を行いました。この消却により、当第３四半期連結累計期間において利益剰余金が
19,999百万円、自己株式が19,999百万円それぞれ減少しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、利益剰余金は682,201百万円、自己株式が10,408百万円
となっております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
当社は、2020年11月６日開催の取締役会決議に基づき、2020年11月25日を払込期日とする公募増資および2020年12月23日を払込期日とする第三者割当増資を行い、新たに90,869,600株および9,130,400株を発行しました。これにより、当第３四半期連結累計期間において資本金が91,848百万円、資本剰余金が91,120百万円それぞれ増加しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金は273,200百万円、資本剰余金は273,557百万円となっております。
配当金の支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
（百万円） |
（円） |
|||
|
2019年６月18日 定時株主総会 |
19,189 |
55.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月19日 |
|
2019年10月31日 取締役会 |
18,869 |
55.00 |
2019年９月30日 |
2019年12月３日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
（１）売上収益の分解
売上収益とセグメント収益の関連
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
セグメント |
|
|
|
|
||||
|
|
航空運送事業 |
|
その他 |
|
計 |
|
内部取引調整 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
国際線 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅客収入 |
401,346 |
|
－ |
|
401,346 |
|
－ |
|
－ |
|
貨物郵便収入 |
50,339 |
|
－ |
|
50,339 |
|
－ |
|
－ |
|
手荷物収入 |
622 |
|
－ |
|
622 |
|
－ |
|
－ |
|
小計 |
452,307 |
|
－ |
|
452,307 |
|
－ |
|
－ |
|
国内線 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅客収入 |
427,991 |
|
－ |
|
427,991 |
|
－ |
|
－ |
|
貨物郵便収入 |
18,778 |
|
－ |
|
18,778 |
|
－ |
|
－ |
|
手荷物収入 |
239 |
|
－ |
|
239 |
|
－ |
|
－ |
|
小計 |
447,008 |
|
－ |
|
447,008 |
|
－ |
|
－ |
|
国際線・国内線合計 |
899,316 |
|
－ |
|
899,316 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅行収入 |
－ |
|
147,200 |
|
147,200 |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
114,789 |
|
48,856 |
|
163,646 |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
1,014,106 |
|
196,057 |
|
1,210,164 |
|
△97,428 |
|
1,112,736 |
（注）セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
|
セグメント |
|
|
|
|
||||
|
|
航空運送事業 |
|
その他 |
|
計 |
|
内部取引調整 |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
国際線 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅客収入 |
18,861 |
|
－ |
|
18,861 |
|
－ |
|
－ |
|
貨物郵便収入 |
72,021 |
|
－ |
|
72,021 |
|
－ |
|
－ |
|
手荷物収入 |
224 |
|
－ |
|
224 |
|
－ |
|
－ |
|
小計 |
91,107 |
|
－ |
|
91,107 |
|
－ |
|
－ |
|
国内線 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅客収入 |
136,946 |
|
－ |
|
136,946 |
|
－ |
|
－ |
|
貨物郵便収入 |
18,901 |
|
－ |
|
18,901 |
|
－ |
|
－ |
|
手荷物収入 |
157 |
|
－ |
|
157 |
|
－ |
|
－ |
|
小計 |
156,006 |
|
－ |
|
156,006 |
|
－ |
|
－ |
|
国際線・国内線合計 |
247,113 |
|
－ |
|
247,113 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旅行収入 |
－ |
|
45,762 |
|
45,762 |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
72,348 |
|
36,975 |
|
109,323 |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
319,461 |
|
82,737 |
|
402,199 |
|
△45,651 |
|
356,548 |
（注）セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。
当社グループは、国際線および国内線に関する旅客・貨物・郵便及び手荷物の輸送業務を中心とした「航空運送事業」及び「その他」を営んでおります。
これらの事業から生じる収益は主としては顧客との契約に従い計上しており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。また、顧客との契約からの対価の中に、取引価格に含まれていないものはありません。
なお、当社グループは会員顧客向けのマイレージプログラム「JALマイレージバンク」を運営しており、旅客輸送サービス等の利用に応じて付与するマイレージは、将来当社グループおよび提携他社によるサービスを受けるために利用することができます。付与したマイレージ分を履行義務として認識し、契約負債に計上しております。取引価格は、失効見込み分も考慮した上で、独立販売価格の比率に基づいて各履行義務に配分しております。マイレージプログラムの履行義務に配分された取引価格は要約四半期連結財政状態計算書の「契約負債」として繰延べ、マイレージの利用に従い収益を認識しております。
航空運送事業
航空運送事業セグメントにおいては、国際線および国内線の航空機による「旅客」、「貨物郵便」、「手荷物」の輸送に関連するサービス等を提供しており、主な収益を下記の履行義務の充足時に認識しております。
旅客収入
主に航空機による旅客輸送サービスから得られる収入であり、当社グループは運送約款等に基づき、顧客に対して国際線および国内線の航空輸送サービスの提供を行う義務を負っております。当該履行義務は旅客の航空輸送役務の完了をもって充足されます。販売に当たっては、売上値引きの実施や販売実績に応じた割戻の支払いを行うことがあるため、取引の対価には変動が生じる可能性があります。また取引の対価は、通常、履行義務の充足前の一定時点に前もって受領しております。
貨物郵便収入
主に航空貨物及び航空郵便の輸送業務により得られる収入であり、当社グループは国際線および国内線に係る貨物及び郵便の輸送サービスを行う義務を負っております。当該履行義務は貨物及び郵便の航空輸送役務の完了をもって充足されます。なお、売上収益に含まれる変動対価の額に重要性はありません。また取引の対価は、通常、貨物及び郵便の航空輸送役務の完了後に受領しております。
手荷物収入
主に航空機による旅客輸送に付随して行う手荷物輸送サービスから得られる収入であり、当社グループは顧客に対して国際線および国内線手荷物の航空輸送サービスの提供を行う義務を負っております。当該履行義務は手荷物の航空輸送役務の完了をもって充足されます。なお、売上収益に含まれる変動対価の額に重要性はありません。また取引の対価は、通常、手荷物輸送当日において受領しております。
その他
その他の事業においては、主に一定期間に収益を認識する航空輸送を利用した旅行の企画販売や、クレジットカード事業等を行っております。
基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（百万円） |
74,842 |
△212,722 |
|
親会社の普通株式に帰属しない四半期利益（百万円） |
－ |
－ |
|
基本的１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益（△は損失）（百万円） |
74,842 |
△212,722 |
|
期中平均普通株式数（千株） |
344,903 |
356,094 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
216.99 |
△597.38 |
（注）希薄化後１株当たり四半期利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
金融商品の公正価値
公正価値を測定するために用いる評価技法へのインプットは、市場における観察可能性に応じて以下のいずれかに分類されます。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプット
① 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は次のとおりです。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、流動の有利子負債）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産、その他の金融負債）
活発な市場のある資本性金融商品の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。活発な市場のない資本性金融商品等の公正価値については、類似会社の市場価格に基づく評価技法等により算定しております。投資事業有限責任組合への出資については、組合財産に対する持分相当額により算定しております。
デリバティブの公正価値については、取引先金融機関から提示された為替相場等の観察可能なインプットに基づき算定しております。
（非流動の有利子負債）
将来キャッシュ・フローを、新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
② 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
||||||
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
49,716 |
|
50,568 |
|
89,509 |
|
87,075 |
|
79,581 |
|
75,069 |
|
長期借入金 |
71,568 |
|
73,524 |
|
97,461 |
|
99,452 |
|
305,459 |
|
311,355 |
|
長期割賦未払金 |
312 |
|
312 |
|
113 |
|
113 |
|
13 |
|
13 |
|
合計 |
121,596 |
|
124,404 |
|
187,084 |
|
186,641 |
|
385,053 |
|
386,437 |
（注） 社債の公正価値はレベル２に、他の非流動の有利子負債の公正価値はレベル３にそれぞれ分類しております。
③ 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。
移行日（2019年４月１日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式等 |
44,036 |
|
－ |
|
34,607 |
|
78,643 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
2,516 |
|
2,516 |
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
|
5,459 |
|
－ |
|
5,459 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他 |
－ |
|
－ |
|
1,027 |
|
1,027 |
|
合計 |
44,036 |
|
5,459 |
|
38,151 |
|
87,648 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
|
3,047 |
|
－ |
|
3,047 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
|
12 |
|
－ |
|
12 |
|
合計 |
－ |
|
3,060 |
|
－ |
|
3,060 |
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株式等 |
40,584 |
|
－ |
|
35,866 |
|
76,450 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
4,687 |
|
4,687 |
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
|
1,013 |
|
－ |
|
1,013 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
|
18 |
|
－ |
|
18 |
|
合計 |
40,584 |
|
1,032 |
|
40,554 |
|
82,171 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
|
29,573 |
|
－ |
|
29,573 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
|
18 |
|
－ |
|
18 |
|
合計 |
－ |
|
29,591 |
|
－ |
|
29,591 |
当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
53,398 |
|
－ |
|
40,758 |
|
94,157 |
|
株式等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資事業有限責任組合への出資 |
－ |
|
－ |
|
4,648 |
|
4,648 |
|
ヘッジに指定されたデリバティブ資産 |
－ |
|
4,421 |
|
－ |
|
4,421 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ資産 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
合計 |
53,398 |
|
4,421 |
|
45,407 |
|
103,227 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジに指定されたデリバティブ負債 |
－ |
|
5,564 |
|
－ |
|
5,564 |
|
ヘッジに指定されないデリバティブ負債 |
－ |
|
67 |
|
－ |
|
67 |
|
合計 |
－ |
|
5,631 |
|
－ |
|
5,631 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。各年度において、公正価値レベル１とレベル２の間の重要な振替は行われておりません。
④ 評価プロセス
レベル３に分類される金融商品は活発な市場のない資本性金融商品等であり、適切な権限者に承認された公正価値測定に係る評価方法を含む評価方針及び手続に従い、評価者が各銘柄の評価方法を決定し、公正価値を算定しております。その結果は適切な権限者がレビュー及び承認しております。
⑤ レベル３に分類された金融商品の評価技法及びインプット
レベル３に分類した活発な市場のない資本性金融商品等について、合理的に入手可能なインプットにより、類似企業比較法等を用いて算定しております。移行日、前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、株価純資産倍率は0.9倍～1.3倍です。なお、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント等を加味しております。株価純資産倍率が上昇した場合は、公正価値は増加いたします。
⑥ レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表
レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高までの変動は次のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
期首残高 |
38,151 |
40,554 |
|
利得及び損失 |
|
|
|
純損益（注）１ |
1 |
△229 |
|
その他の包括利益（注）２ |
3,002 |
2,829 |
|
購入等による増加 |
3,475 |
2,334 |
|
売却等による減少 |
△368 |
△81 |
|
期末残高 |
44,262 |
45,407 |
|
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動（注）１ |
1 |
△229 |
（注）１ 要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の「投資収益」及び「投資費用」に含まれております。
２ 要約四半期連結損益及びその他の包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
期末日以降の支出に関するコミットメントは次のとおりです。なお、下記のコミットメント金額は、カタログ上、または計画上の金額であり、実際の購入価格と異なる場合があります。
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
航空機の取得 |
1,302,556 |
|
1,034,322 |
|
933,331 |
保証債務の内訳は、次のとおりです。
（銀行借入金に対する保証）
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
ジェットスター・ジャパン株式会社 その他 |
－ 81 |
|
－ 60 |
|
9,000 47 |
なお、ジェットスター・ジャパン株式会社に対する保証債務残高のうち4,500百万円については、他社から再保証を受けております。
（リース負債に対する保証）
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
ジェットスター・ジャパン株式会社 |
3,680 |
|
3,315 |
|
3,040 |
このほか、提出会社が出資している福岡エアポートホールディングス株式会社（譲渡人）が、国土交通省航空局（譲受人）と締結した株式譲渡予約契約に関し、当該契約上の義務または表明もしくは保証に違反した場合の損害について、譲受人に対し、次の金額を上限として保証しております。
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
福岡エアポートホールディングス 株式会社 |
7,867 |
|
7,867 |
|
7,867 |
該当事項はありません。
当社グループは、第１四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2020年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2019年４月１日です。
（１）IFRS第１号の免除規定
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社（以下「初度適用企業」という。）に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について強制的に免除規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これらの規定の適用に基づく影響は、IFRS移行日において利益剰余金、またはその他の包括利益累計額で調整しております。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した主な免除規定は次のとおりです。
・企業結合
初度適用企業は、IFRS移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」（以下「IFRS第３号」という。）を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。
・みなし原価
IFRS第１号では、特定事象を契機とする公正価値測定を測定日現在におけるIFRSのためのみなし原価として使用することが認められています。当社グループは、一部の有形固定資産について、当該公正価値をIFRS上のみなし原価として使用しております。
・在外営業活動体の外貨換算差額
IFRS第１号では、IFRS移行日現在の在外営業活動体の外貨換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは、在外営業活動体の外貨換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。
・リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているか否かの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかを判断しております。
IFRS第１号では、リース負債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定することが認められています。当社グループは、当該免除規定を適用し、リース負債及び使用権資産をIFRS移行日現在で測定しております。
IFRS第１号では、IFRS第16号「リース」（以下「IFRS第16号」という。）に従って遡及適用する際に、実務上の便法を適用することが認められております。リースが含まれていると判断した取引について、IFRS第16号に従って遡及適用する際に、以下の実務上の便法を適用しております。
特性が合理的に類似したリースのポートフォリオに単一の割引率を適用しております。
IFRS移行日から12か月以内にリース期間が終了するリースについて、使用権資産を認識する要求事項を適用しておりません。
原資産が少額資産のリースの免除規定の適用要件を満たすリースについては、免除規定を適用しております。
IFRS移行日の連結財政状態計算書に計上しているリース負債については、残リース料を移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値としております。
・収益
IFRS第１号では、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」（以下「IFRS第15号」という。）のC５項の経過措置を適用することができます。当社グループは、IFRS第15号C５項（d）の実務上の便法を用いてIFRS第15号を遡及的に適用し、最初のIFRS報告期間（当連結会計年度）の期首より前の表示するすべての報告期間について、残存履行義務に配分した対価の金額及び当社が当該金額をいつ収益として認識すると見込んでいるかの説明を開示しておりません。
・以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することが認められております。
当社グループは、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。
（２）IFRS第１号の強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」及び「金融資産の分類及び測定」等について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社はこれらの項目について移行日より将来に向かって適用しております。
（３）調整表
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は次のとおりです。
なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
2019年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
|
462,064 |
|
60,000 |
|
－ |
|
522,064 |
|
(A) |
|
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び営業未収入金 |
|
153,112 |
|
12,994 |
|
△22,052 |
|
144,053 |
|
(B),(a) |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
有価証券 |
|
60,000 |
|
△60,000 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
5,067 |
|
－ |
|
5,067 |
|
(C) |
|
その他の金融資産 |
|
貯蔵品 |
|
21,929 |
|
1,779 |
|
△26 |
|
23,682 |
|
(D) |
|
棚卸資産 |
|
その他 |
|
65,095 |
|
△20,502 |
|
1,849 |
|
46,442 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
|
△661 |
|
661 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
761,539 |
|
－ |
|
△20,229 |
|
741,309 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
建物及び構築物 |
|
31,385 |
|
△31,385 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
11,800 |
|
△11,800 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
航空機 |
|
733,961 |
|
－ |
|
61,478 |
|
795,439 |
|
(b) |
|
航空機 |
|
土地 |
|
861 |
|
△861 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
建設仮勘定 |
|
141,776 |
|
△3,206 |
|
－ |
|
138,569 |
|
(E) |
|
航空機建設仮勘定 |
|
その他 |
|
9,431 |
|
47,253 |
|
20,810 |
|
77,495 |
|
(b) |
|
その他の有形固定資産 |
|
有形固定資産合計 |
|
929,216 |
|
－ |
|
82,288 |
|
1,011,504 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
無形固定資産 |
|
92,255 |
|
－ |
|
－ |
|
92,255 |
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
－ |
|
31,570 |
|
126 |
|
31,697 |
|
(F) |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
投資有価証券 |
|
101,289 |
|
2,425 |
|
15,799 |
|
119,515 |
|
(C),(c) |
|
その他の金融資産 |
|
長期貸付金 |
|
7,240 |
|
△7,240 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
96,625 |
|
－ |
|
46,797 |
|
143,422 |
|
(d) |
|
繰延税金資産 |
|
退職給付に係る資産 |
|
2,486 |
|
－ |
|
△1,308 |
|
1,178 |
|
(e) |
|
退職給付に係る資産 |
|
その他 |
|
39,950 |
|
△27,031 |
|
△154 |
|
12,765 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
|
△275 |
|
275 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
固定資産合計 |
|
1,268,788 |
|
－ |
|
143,550 |
|
1,412,338 |
|
|
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
|
2,030,328 |
|
－ |
|
123,320 |
|
2,153,648 |
|
|
|
資産合計 |
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
営業未払金 |
|
185,650 |
|
9,169 |
|
△57,136 |
|
137,684 |
|
(G),(a) |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
|
65 |
|
15,939 |
|
22,403 |
|
38,408 |
|
(H),(b), (f) |
|
有利子負債 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
13,287 |
|
△13,287 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
2,461 |
|
△2,461 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
割賦未払金 |
|
190 |
|
△190 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
39,108 |
|
－ |
|
39,108 |
|
(I) |
|
その他の金融負債 |
|
未払法人税等 |
|
21,738 |
|
△2,546 |
|
－ |
|
19,192 |
|
(J) |
|
未払法人所得税 |
|
前受金 |
|
129,108 |
|
8,820 |
|
156,734 |
|
294,663 |
|
(I),(a) |
|
契約負債 |
|
その他 |
|
101,896 |
|
△54,552 |
|
2,571 |
|
49,916 |
|
|
|
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
|
454,399 |
|
－ |
|
124,573 |
|
578,972 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
|
50,000 |
|
76,341 |
|
59,579 |
|
185,920 |
|
(H),(b), (f) |
|
有利子負債 |
|
長期借入金 |
|
73,524 |
|
△73,524 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
2,504 |
|
△2,504 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
長期割賦未払金 |
|
312 |
|
△312 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
8,771 |
|
－ |
|
8,771 |
|
(I) |
|
その他の金融負債 |
|
繰延税金負債 |
|
169 |
|
－ |
|
△6 |
|
163 |
|
(d) |
|
繰延税金負債 |
|
独禁法関連引当金 |
|
5,936 |
|
8,657 |
|
－ |
|
14,594 |
|
(K) |
|
引当金 |
|
退職給付に係る負債 |
|
212,672 |
|
－ |
|
43,632 |
|
256,305 |
|
(e) |
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
|
8,657 |
|
△8,657 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
その他 |
|
22,015 |
|
△8,771 |
|
－ |
|
13,243 |
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
|
375,793 |
|
－ |
|
103,206 |
|
478,999 |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
|
830,192 |
|
－ |
|
227,779 |
|
1,057,972 |
|
|
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
|
181,352 |
|
－ |
|
－ |
|
181,352 |
|
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
183,050 |
|
－ |
|
△612 |
|
182,437 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
822,554 |
|
－ |
|
△156,524 |
|
666,030 |
|
(g) |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
△535 |
|
－ |
|
126 |
|
△408 |
|
|
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
20,371 |
|
－ |
|
10,725 |
|
31,097 |
|
(c) |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
1,837 |
|
－ |
|
－ |
|
1,837 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
為替換算調整勘定 |
|
99 |
|
－ |
|
△99 |
|
－ |
|
(h) |
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△43,596 |
|
－ |
|
43,596 |
|
－ |
|
(i) |
|
確定給付制度の再測定 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
△21,287 |
|
－ |
|
54,222 |
|
32,934 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
1,165,133 |
|
－ |
|
△102,787 |
|
1,062,345 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
非支配株主持分 |
|
35,001 |
|
－ |
|
△1,671 |
|
33,330 |
|
(a) |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
|
1,200,135 |
|
－ |
|
△104,459 |
|
1,095,675 |
|
|
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
|
2,030,328 |
|
－ |
|
123,320 |
|
2,153,648 |
|
|
|
負債及び資本合計 |
移行日（2019年４月１日）現在の資本に対する調整に関する注記
ａ 表示組替
(A）現金及び現金同等物
日本基準において区分掲記している「有価証券」に含めていた取得日から３ヶ月以内に償還期限が到来する有価証券については、IFRSでは「現金及び現金同等物」として表示しております。
(B）営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記している「受取手形及び営業未収入金」、流動資産の「貸倒引当金」及び流動資産の「その他」に含まれる立替金等を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」として表示しております。
(C）その他の金融資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれるデリバティブ資産及び貸付金を、IFRSでは流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。また、日本基準において区分掲記している「投資有価証券」のうち「持分法で会計処理されている投資」に該当しないもの、「長期貸付金」、「貸倒引当金」及び固定資産の「その他」に含まれる保証金等を、IFRSでは非流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。
(D）棚卸資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれる商品を、IFRSでは「棚卸資産」として表示しております。
(E）航空機建設仮勘定
日本基準において「建設仮勘定」に含まれる航空機以外に係る建設仮勘定を、IFRSでは「その他の有形固定資産」に含めて表示し、航空機に係る建設仮勘定を「航空機建設仮勘定」として表示しております。
(F）持分法で会計処理されている投資
日本基準において「投資有価証券」に含まれる「持分法で会計処理されている投資」を、IFRSでは区分掲記しております。
(G）営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記している「営業未払金」、流動負債の「その他」に含まれる未払金を、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」として表示しております。
(H）有利子負債
日本基準において区分掲記している「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入金」、流動負債の「リース債務」及び「割賦未払金」を、IFRSでは流動負債の「有利子負債」として表示しております。また、日本基準において区分掲記している「社債」、「長期借入金」、固定負債の「リース債務」及び「長期割賦未払金」を、IFRSでは非流動負債の「有利子負債」として表示しております。
(I）その他の金融負債、契約負債
日本基準において「前受金」並びに流動負債及び固定負債の「その他」に含まれる預り金及びデリバティブ負債等を、IFRSでは「契約負債」またはそれぞれ流動負債及び非流動負債の「その他の金融負債」として表示しております。
(J）未払法人所得税
日本基準において「未払法人税等」に含めていた未払事業税（外形標準事業税の資本割及び付加価値割）を、IFRSでは「その他の流動負債」に含めて表示しております。
(K）引当金
日本基準において区分掲記している「資産除去債務」及び「独禁法関連引当金」を、IFRSでは非流動負債の「引当金」として表示しております。
ｂ 認識及び測定の差異
(a）IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
日本基準においては、顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「営業未払金」に計上していました。IFRSでは、マイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客がマイレージを利用するまで、「契約負債」として認識しています。
また、日本基準においては、一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しており、「契約負債」を調整しております。
なお、日本基準においては、営業債務と総額表示していた一部の営業債権について、IFRSでは純額表示しております。
(b）IFRS第16号「リース」
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについて、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産及びリース負債を認識しております。
(c）金融商品の測定
活発な市場のない資本性金融商品等について、日本基準においては時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品として取得原価で認識していましたが、IFRSでは適切な評価技法により公正価値を算定しております。
(d）税効果
繰延税金の変動はIFRSへの移行に必要な調整にかかる繰延税金への影響額を表しております。なお、日本基準では、未実現利益の消去に伴う税効果について売却会社の実効税率を用いて計算しておりますが、IFRSでは購入会社の実効税率を用いて計算しております。
(e）退職給付に係る資産・負債
確定給付制度を採用している当社及び国内連結子会社において、日本基準とIFRSの間で死亡率や割引率の数理計算上の仮定の相違等が存在するため、IFRSでは退職給付に係る負債が増加（退職給付に係る資産が減少）しております。
(f）有利子負債
当初認識後に償却原価で測定する有利子負債の発行に直接起因する取引コストについて、日本基準においては発生時に費用処理していましたが、IFRSでは有利子負債の当初測定額から減算しております。
(g）利益剰余金に対する調整
|
|
移行日 （2019年４月１日） |
|
|
百万円 |
|
契約負債等に関する調整 |
△83,626 |
|
退職給付会計に関する調整 |
△74,863 |
|
その他 |
1,965 |
|
合計 |
△156,524 |
(h）在外子会社に係る累積換算差額の振替
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰余金に振替えております。
(i）退職後給付制度の再測定
日本基準においては、数理計算上の差異について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
前第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）の資本に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
|
296,434 |
|
30,000 |
|
－ |
|
326,434 |
|
(A） |
|
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び営業未収入金 |
|
155,190 |
|
23,232 |
|
△38,178 |
|
140,244 |
|
(B）,(a） |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
有価証券 |
|
30,000 |
|
△30,000 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
4,842 |
|
－ |
|
4,842 |
|
(C） |
|
その他の金融資産 |
|
貯蔵品 |
|
24,478 |
|
1,990 |
|
△38 |
|
26,431 |
|
(D） |
|
棚卸資産 |
|
その他 |
|
103,728 |
|
△30,716 |
|
1,806 |
|
74,818 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
|
△651 |
|
651 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
609,180 |
|
－ |
|
△36,410 |
|
572,770 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
航空機 |
|
821,469 |
|
－ |
|
53,904 |
|
875,373 |
|
(b） |
|
航空機 |
|
|
|
－ |
|
121,937 |
|
－ |
|
121,937 |
|
(E） |
|
航空機建設仮勘定 |
|
その他 |
|
183,252 |
|
△121,937 |
|
19,715 |
|
81,030 |
|
(b） |
|
その他の有形固定資産 |
|
有形固定資産合計 |
|
1,004,722 |
|
－ |
|
73,620 |
|
1,078,342 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
無形固定資産 |
|
94,101 |
|
－ |
|
－ |
|
94,101 |
|
|
|
無形資産 |
|
投資その他の資産 |
|
233,725 |
|
△233,725 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
33,132 |
|
126 |
|
33,259 |
|
(F） |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
－ |
|
113,574 |
|
20,210 |
|
133,785 |
|
(C）,(c） |
|
その他の金融資産 |
|
|
|
－ |
|
63,834 |
|
75,954 |
|
139,788 |
|
(G）,(d） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
－ |
|
2,605 |
|
△1,308 |
|
1,297 |
|
(H）,(e） |
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
－ |
|
20,578 |
|
△89 |
|
20,488 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
|
1,332,549 |
|
－ |
|
168,513 |
|
1,501,062 |
|
|
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
|
1,941,730 |
|
－ |
|
132,102 |
|
2,073,832 |
|
|
|
資産合計 |
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
営業未払金 |
|
175,360 |
|
8,978 |
|
△56,910 |
|
127,428 |
|
(I）,(a） |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
|
85 |
|
13,025 |
|
23,039 |
|
36,151 |
|
(J）,(b）,(f） |
|
有利子負債 |
|
１年以内返済予定の長期借入金 |
|
11,733 |
|
△11,733 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
1,097 |
|
△1,097 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
割賦未払金 |
|
194 |
|
△194 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
44,116 |
|
－ |
|
44,116 |
|
(K） |
|
その他の金融負債 |
|
|
|
－ |
|
2,787 |
|
13,674 |
|
16,462 |
|
(L） |
|
未払法人所得税 |
|
|
|
－ |
|
134,642 |
|
162,451 |
|
297,093 |
|
(K）,(a） |
|
契約負債 |
|
|
|
－ |
|
－ |
|
779 |
|
779 |
|
(g） |
|
引当金 |
|
その他 |
|
231,365 |
|
△190,524 |
|
574 |
|
41,415 |
|
|
|
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
|
419,837 |
|
－ |
|
143,610 |
|
563,447 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
|
70,000 |
|
73,103 |
|
50,941 |
|
194,044 |
|
(J）,(b）,(f） |
|
有利子負債 |
|
長期借入金 |
|
70,916 |
|
△70,916 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
2,023 |
|
△2,023 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
長期割賦未払金 |
|
163 |
|
△163 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
8,887 |
|
－ |
|
8,887 |
|
(K） |
|
その他の金融負債 |
|
|
|
－ |
|
246 |
|
△72 |
|
174 |
|
(G）,(d） |
|
繰延税金負債 |
|
引当金 |
|
5,959 |
|
9,031 |
|
－ |
|
14,991 |
|
(M） |
|
引当金 |
|
退職給付に係る負債 |
|
122,469 |
|
－ |
|
45,670 |
|
168,140 |
|
(e） |
|
退職給付に係る負債 |
|
その他 |
|
30,858 |
|
△18,165 |
|
－ |
|
12,692 |
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
|
302,391 |
|
－ |
|
96,540 |
|
398,931 |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
|
722,228 |
|
－ |
|
240,150 |
|
962,378 |
|
|
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
|
181,352 |
|
－ |
|
－ |
|
181,352 |
|
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
183,049 |
|
－ |
|
△612 |
|
182,437 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
840,819 |
|
－ |
|
△158,617 |
|
682,201 |
|
(h） |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
△10,534 |
|
－ |
|
126 |
|
△10,408 |
|
|
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
24,989 |
|
－ |
|
13,471 |
|
38,461 |
|
(c） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
2,302 |
|
－ |
|
－ |
|
2,302 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
為替換算調整勘定 |
|
△29 |
|
－ |
|
△108 |
|
△137 |
|
(i） |
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△39,358 |
|
－ |
|
39,358 |
|
－ |
|
(j） |
|
確定給付制度の再測定 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
△12,095 |
|
－ |
|
52,721 |
|
40,625 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
1,182,590 |
|
－ |
|
△106,381 |
|
1,076,208 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
非支配株主持分 |
|
36,910 |
|
－ |
|
△1,665 |
|
35,245 |
|
(a） |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
|
1,219,501 |
|
－ |
|
△108,047 |
|
1,111,454 |
|
|
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
|
1,941,730 |
|
－ |
|
132,102 |
|
2,073,832 |
|
|
|
負債及び資本合計 |
前第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）の資本に対する調整に関する注記
a 表示組替
(A）現金及び現金同等物
日本基準において区分掲記している「有価証券」に含めていた取得日から３ヶ月以内に償還期限が到来する有価証券については、IFRSでは「現金及び現金同等物」として表示しております。
(B）営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記している「受取手形及び営業未収入金」、流動資産の「貸倒引当金」及び流動資産の「その他」に含まれる未収入金等を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」として表示しております。
(C）その他の金融資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれるデリバティブ資産及び貸付金等を、IFRSでは流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。また、日本基準において固定資産の「投資その他の資産」に含まれる投資有価証券（「持分法で会計処理されている投資」を除く）、長期貸付金、貸倒引当金及びデリバティブ資産等を、IFRSでは非流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。
(D）棚卸資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれる商品を、IFRSでは「棚卸資産」として表示しております。
(E）航空機建設仮勘定
日本基準において有形固定資産の「その他」に含まれる航空機建設仮勘定を、IFRSでは区分掲記しております。
(F）持分法で会計処理されている投資
日本基準において固定資産の「投資その他の資産」に含まれる「持分法で会計処理されている投資」を、IFRSでは区分掲記しております。
(G）繰延税金資産、繰延税金負債
日本基準において固定資産の「投資その他の資産」に含まれる繰延税金資産を、IFRSでは区分掲記しております。また、日本基準において固定負債の「その他」に含まれる繰延税金負債を、IFRSでは区分掲記しております。
(H）退職給付に係る資産
日本基準において固定資産の「投資その他の資産」に含まれる「退職給付に係る資産」を、IFRSでは区分掲記しております。
(I）営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記している「営業未払金」、流動負債の「その他」に含まれる未払金等を、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」として表示しております。
(J）有利子負債
日本基準において区分掲記している「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入金」、流動負債の「リース債務」及び「割賦未払金」を、IFRSでは流動負債の「有利子負債」として表示しております。また、日本基準において区分掲記している「社債」、「長期借入金」、固定負債の「リース債務」及び「長期割賦未払金」を、IFRSでは非流動負債の「有利子負債」として表示しております。
(K）その他の金融負債、契約負債
日本基準において流動負債及び固定負債の「その他」に含まれる前受金、預り金及びデリバティブ負債等を、IFRSでは「契約負債」またはそれぞれ流動負債及び非流動負債の「その他の金融負債」として表示しております。
(L）未払法人所得税
日本基準において流動負債の「その他」に含まれる未払法人税等のうち、未払事業税（外形標準事業税の資本割及び付加価値割）以外を、IFRSでは「未払法人所得税」として表示しております。なお、IFRSでは、
未払事業税（外形標準事業税の資本割及び付加価値割）を、「その他の流動負債」として表示しております。
(M）引当金
日本基準において区分掲記している固定負債の「引当金」及び「その他」に含まれる資産除去債務を、IFRSでは非流動負債の「引当金」として表示しております。
b 認識及び測定の差異
(a）IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
日本基準において顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「営業未払金」に計上していました。IFRSではマイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客がマイレージを利用するまで、「契約負債」として認識しています。
また、日本基準では一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しており、「契約負債」を調整しております。
なお、日本基準において営業債務と総額表示をしていた一部の営業債権について、IFRSでは純額表示しております。
(b）IFRS第16号「リース」
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産及びリース負債を認識しております。
(c）金融商品の測定
活発な市場のない資本性金融商品等について、日本基準においては時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品として取得原価で認識していましたが、IFRSでは適切な評価技法により公正価値を算定しております。
(d）税効果
繰延税金の変動はIFRSへの移行に必要な調整にかかる繰延税金への影響額を表しております。なお、日本基準では、未実現利益の消去に伴う税効果について売却会社の実効税率を用いて計算しておりますが、IFRSでは購入会社の実効税率を用いて計算しております。
(e）退職給付に係る資産、退職給付に係る負債
確定給付制度を採用している当社及び国内連結子会社において、日本基準とIFRSの間で死亡率や割引率の数理計算上の仮定の相違等が存在するため、IFRSでは退職給付に係る負債が増加（退職給付に係る資産が減少）しております。
(f）有利子負債
当初認識後に償却原価で測定する有利子負債の発行に直接起因する取引コストについて、日本基準においては発生時に費用処理していましたが、IFRSでは有利子負債の当初測定額から減算しております。
(g）引当金
返却が決定した賃借航空機（オペレーティング・リース）の返却に伴う原状回復等の契約上の義務によるキャッシュアウトの見積りについて、日本基準においては資産除去債務会計の対象外とする一方で、IFRSでは資産除去債務として認識しております。
(h）利益剰余金に対する調整
|
|
前第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日） |
|
|
百万円 |
|
契約負債等に関する調整 |
△90,297 |
|
退職給付会計に関する調整 |
△72,096 |
|
その他 |
3,775 |
|
合計 |
△158,617 |
(i）在外子会社に係る累積換算差額の振替
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰余金に振替えております。
(j）退職給付制度の再測定
日本基準では数理計算上の差異等について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
2020年３月31日（直近の日本基準の連結財務諸表作成日）現在の資本に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
|
329,149 |
|
－ |
|
－ |
|
329,149 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び営業未収入金 |
|
88,871 |
|
24,503 |
|
△19,303 |
|
94,071 |
|
(A),(a) |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
－ |
|
1,305 |
|
－ |
|
1,305 |
|
(B) |
|
その他の金融資産 |
|
貯蔵品 |
|
26,491 |
|
1,953 |
|
△36 |
|
28,409 |
|
(C) |
|
棚卸資産 |
|
その他 |
|
82,432 |
|
△28,711 |
|
1,779 |
|
55,500 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
|
△950 |
|
950 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
525,995 |
|
－ |
|
△17,560 |
|
508,435 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
建物及び構築物 |
|
33,364 |
|
△33,364 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
14,177 |
|
△14,177 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
航空機 |
|
827,937 |
|
－ |
|
66,898 |
|
894,835 |
|
(b) |
|
航空機 |
|
土地 |
|
853 |
|
△853 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
建設仮勘定 |
|
110,050 |
|
△7,531 |
|
－ |
|
102,519 |
|
(D) |
|
航空機建設仮勘定 |
|
その他 |
|
11,425 |
|
55,926 |
|
19,111 |
|
86,462 |
|
(b) |
|
その他の有形固定資産 |
|
有形固定資産合計 |
|
997,807 |
|
－ |
|
86,009 |
|
1,083,817 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
無形固定資産 |
|
95,777 |
|
－ |
|
－ |
|
95,777 |
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
－ |
|
30,979 |
|
126 |
|
31,105 |
|
(E) |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
投資有価証券 |
|
100,117 |
|
3,407 |
|
16,693 |
|
120,218 |
|
(B),(c) |
|
その他の金融資産 |
|
長期貸付金 |
|
6,691 |
|
△6,691 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
84,632 |
|
－ |
|
37,691 |
|
122,323 |
|
(d) |
|
繰延税金資産 |
|
退職給付に係る資産 |
|
938 |
|
－ |
|
－ |
|
938 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
その他 |
|
48,651 |
|
△28,943 |
|
△68 |
|
19,638 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
|
△1,248 |
|
1,248 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
固定資産合計 |
|
1,333,367 |
|
－ |
|
140,452 |
|
1,473,819 |
|
|
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
|
1,859,362 |
|
－ |
|
122,891 |
|
1,982,254 |
|
|
|
資産合計 |
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
営業未払金 |
|
166,327 |
|
13,526 |
|
△54,645 |
|
125,208 |
|
(F),(a) |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
短期借入金 |
|
87 |
|
14,819 |
|
23,711 |
|
38,618 |
|
(G),(b), (e) |
|
有利子負債 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
13,556 |
|
△13,556 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
1,067 |
|
△1,067 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
割賦未払金 |
|
195 |
|
△195 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
51,065 |
|
－ |
|
51,065 |
|
(H) |
|
その他の金融負債 |
|
未払法人税等 |
|
4,083 |
|
△1,258 |
|
－ |
|
2,824 |
|
(I) |
|
未払法人所得税 |
|
前受金 |
|
72,423 |
|
9,694 |
|
169,691 |
|
251,809 |
|
(H),(a) |
|
契約負債 |
|
資産除去債務 |
|
255 |
|
－ |
|
964 |
|
1,220 |
|
(f) |
|
引当金 |
|
その他 |
|
100,463 |
|
△73,028 |
|
3,469 |
|
30,903 |
|
|
|
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
|
358,460 |
|
－ |
|
143,190 |
|
501,651 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
|
90,000 |
|
86,872 |
|
61,939 |
|
238,811 |
|
(G),(b), (e) |
|
有利子負債 |
|
長期借入金 |
|
84,770 |
|
△84,770 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
リース債務 |
|
1,988 |
|
△1,988 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
長期割賦未払金 |
|
113 |
|
△113 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
13,913 |
|
－ |
|
13,913 |
|
(H) |
|
その他の金融負債 |
|
繰延税金負債 |
|
241 |
|
－ |
|
△19 |
|
222 |
|
(d) |
|
繰延税金負債 |
|
独禁法関連引当金 |
|
5,816 |
|
8,829 |
|
－ |
|
14,645 |
|
(J) |
|
引当金 |
|
退職給付に係る負債 |
|
151,330 |
|
－ |
|
－ |
|
151,330 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
資産除去債務 |
|
8,829 |
|
△8,829 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
その他 |
|
25,975 |
|
△13,913 |
|
－ |
|
12,062 |
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
|
369,065 |
|
－ |
|
61,920 |
|
430,985 |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
|
727,525 |
|
－ |
|
205,111 |
|
932,637 |
|
|
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
|
181,352 |
|
－ |
|
－ |
|
181,352 |
|
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
183,049 |
|
－ |
|
△612 |
|
182,437 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
797,911 |
|
－ |
|
△152,503 |
|
645,408 |
|
(g) |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
△534 |
|
－ |
|
126 |
|
△408 |
|
|
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
17,676 |
|
－ |
|
11,116 |
|
28,793 |
|
(c) |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△23,146 |
|
－ |
|
－ |
|
△23,146 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
為替換算調整勘定 |
|
△28 |
|
－ |
|
△112 |
|
△141 |
|
(h) |
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
△61,467 |
|
－ |
|
61,467 |
|
－ |
|
(i) |
|
確定給付制度の再測定 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
△66,965 |
|
－ |
|
72,471 |
|
5,506 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
1,094,812 |
|
－ |
|
△80,517 |
|
1,014,295 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
非支配株主持分 |
|
37,023 |
|
－ |
|
△1,702 |
|
35,321 |
|
(a) |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
|
1,131,836 |
|
－ |
|
△82,219 |
|
1,049,617 |
|
|
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
|
1,859,362 |
|
－ |
|
122,891 |
|
1,982,254 |
|
|
|
負債及び資本合計 |
前連結会計年度末（2020年３月31日）現在の資本に対する調整に関する注記
ａ 表示組替
(A）営業債権及びその他の債権
日本基準において区分掲記している「受取手形及び営業未収入金」、流動資産の「貸倒引当金」及び流動資産の「その他」に含まれる未収入金等を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」として表示しております。
(B）その他の金融資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれるデリバティブ資産及び貸付金を、IFRSでは流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。また、日本基準において区分掲記している「投資有価証券」のうち「持分法で会計処理されている投資」に該当しないもの、「長期貸付金」、「貸倒引当金」及び固定資産の「その他」に含まれる保証金等を、IFRSでは非流動資産の「その他の金融資産」として表示しております。
(C）棚卸資産
日本基準において流動資産の「その他」に含まれる商品を、IFRSでは「棚卸資産」として表示しております。
(D）航空機建設仮勘定
日本基準において「建設仮勘定」に含まれる航空機以外に係る建設仮勘定を、IFRSでは「その他の有形固定資産」に含めて表示し、航空機に係る建設仮勘定を「航空機建設仮勘定」として表示しております。
(E）持分法で会計処理されている投資
日本基準において「投資有価証券」に含まれる「持分法で会計処理されている投資」を、IFRSでは区分掲記しております。
(F）営業債務及びその他の債務
日本基準において区分掲記している「営業未払金」、流動負債の「その他」に含まれる未払金を、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」として表示しております。
(G）有利子負債
日本基準において区分掲記している「短期借入金」、「１年内返済予定の長期借入金」、流動負債の「リース債務」及び「割賦未払金」を、IFRSでは流動負債の「有利子負債」として表示しております。また、日本基準において区分掲記している「社債」、「長期借入金」、固定負債の「リース債務」及び「長期割賦未払金」を、IFRSでは非流動負債の「有利子負債」として表示しております。
(H）その他の金融負債、契約負債
日本基準において「前受金」並びに流動負債及び固定負債の「その他」に含まれる預り金及びデリバティブ負債等を、IFRSでは「契約負債」またはそれぞれ流動負債及び非流動負債の「その他の金融負債」として表示しております。
(I）未払法人所得税
日本基準において「未払法人税等」に含めていた未払事業税（外形標準事業税の資本割及び付加価値割）を、IFRSでは「その他の流動負債」に含めて表示しております。
(J）引当金
日本基準において区分掲記している固定負債の「資産除去債務」及び「独禁法関連引当金」を、IFRSでは非流動負債の「引当金」として表示しております。
ｂ 認識及び測定の差異
(a）IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」
日本基準においては、顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「営業未払金」に計上していました。IFRSでは、マイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客がマイレージを利用するまで、「契約負債」として認識しています。
また、日本基準においては、一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しており、「契約負債」を調整しております。
なお、日本基準においては、営業債務と総額表示していた一部の営業債権について、IFRSでは純額表示しております。
(b）IFRS第16号「リース」
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産及びリース負債を認識しております。
また、日本基準において売却処理をしていた航空機のセール・アンド・リースバック取引のうち、IFRS第15号の要求事項を満たさず、資産の譲渡を売却として会計処理しないものについては、IFRSでは航空機を引き続き認識し、売却収入と同額の借入金を認識しております。
(c）金融商品の測定
活発な市場のない資本性金融商品等について、日本基準においては時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品として取得原価で認識していましたが、IFRSでは適切な評価技法により公正価値を算定しております。
(d）税効果
繰延税金の変動はIFRSへの移行に必要な調整にかかる繰延税金への影響額を表しております。なお、日本基準では、未実現利益の消去に伴う税効果について売却会社の実効税率を用いて計算しておりますが、IFRSでは購入会社の実効税率を用いて計算しております。
(e）有利子負債
当初認識後に償却原価で測定する有利子負債の発行に直接起因する取引コストについて、日本基準においては発生時に費用処理していましたが、IFRSでは有利子負債の当初測定額から減算しております。
(f）引当金
返却が決定した賃借航空機（オペレーティング・リース）の返却に伴う原状回復等の契約上の義務によるキャッシュアウトの見積りについて、日本基準においては資産除去債務会計の対象外とする一方で、IFRSでは資産除去債務として認識しております。
(g）利益剰余金に対する調整
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
|
百万円 |
|
契約負債等に関する調整 |
△93,432 |
|
退職給付会計に関する調整 |
△61,467 |
|
その他 |
2,396 |
|
合計 |
△152,503 |
(h）在外子会社に係る累積換算差額の振替
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰余金に振替えております。
(i）退職後給付制度の再測定
日本基準では数理計算上の差異等について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）の損益及び包括利益に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
1,130,872 |
|
△1,130,872 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
－ |
|
392,171 |
|
9,174 |
|
401,346 |
|
|
|
国際線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
415,442 |
|
12,548 |
|
427,991 |
|
|
|
国内線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
320,373 |
|
△36,974 |
|
283,398 |
|
|
|
その他の売上収益 |
|
|
|
－ |
|
1,127,987 |
|
△15,251 |
|
1,112,736 |
|
(a） |
|
売上収益合計 |
|
|
|
－ |
|
5,534 |
|
△1,041 |
|
4,492 |
|
|
|
その他の収入 |
|
事業費 |
|
△833,037 |
|
833,037 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△177,667 |
|
177,667 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△231,058 |
|
4,704 |
|
△226,354 |
|
(b） |
|
人件費 |
|
|
|
－ |
|
△189,660 |
|
－ |
|
△189,660 |
|
|
|
航空燃油費 |
|
|
|
－ |
|
△104,407 |
|
△18,034 |
|
△122,441 |
|
(c） |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
|
|
|
－ |
|
△494,012 |
|
26,873 |
|
△467,139 |
|
(a）,(c） |
|
その他の営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△1,019,138 |
|
13,543 |
|
△1,005,595 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
－ |
|
114,383 |
|
△2,750 |
|
111,633 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
－ |
|
1,921 |
|
8 |
|
1,930 |
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
－ |
|
116,304 |
|
△2,741 |
|
113,563 |
|
|
|
投資・財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
2,359 |
|
△257 |
|
2,101 |
|
(d） |
|
投資収益 |
|
|
|
－ |
|
△2,157 |
|
1,134 |
|
△1,023 |
|
(d） |
|
投資費用 |
|
|
|
－ |
|
116,506 |
|
△1,864 |
|
114,642 |
|
|
|
財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
566 |
|
295 |
|
862 |
|
(e） |
|
財務収益 |
|
|
|
－ |
|
△151 |
|
△1,217 |
|
△1,368 |
|
(f） |
|
財務費用 |
|
営業外収益 |
|
6,439 |
|
△6,439 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
営業外費用 |
|
△4,763 |
|
4,763 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別利益 |
|
1,203 |
|
△1,203 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別損失 |
|
△6,091 |
|
6,091 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
116,955 |
|
△34 |
|
△2,786 |
|
114,135 |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
法人税等 |
|
△36,746 |
|
34 |
|
1,306 |
|
△35,405 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
四半期純利益 |
|
80,209 |
|
－ |
|
△1,479 |
|
78,730 |
|
|
|
四半期利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
76,315 |
|
－ |
|
△1,473 |
|
74,842 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
|
3,893 |
|
－ |
|
△5 |
|
3,888 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
4,573 |
|
△4,573 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
372 |
|
△372 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△179 |
|
179 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
4,244 |
|
△4,244 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
146 |
|
△146 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
－ |
|
4,573 |
|
2,158 |
|
6,732 |
|
(d） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
－ |
|
4,244 |
|
△4,244 |
|
－ |
|
(b） |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
－ |
|
52 |
|
△5 |
|
46 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
8,870 |
|
△2,090 |
|
6,779 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
－ |
|
372 |
|
267 |
|
639 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
－ |
|
△179 |
|
△12 |
|
△191 |
|
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
|
|
－ |
|
94 |
|
1 |
|
95 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
287 |
|
256 |
|
544 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
その他の包括利益合計 |
|
9,157 |
|
－ |
|
△1,834 |
|
7,323 |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
四半期包括利益 |
|
89,367 |
|
－ |
|
△3,313 |
|
86,053 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する四半期包括利益 |
|
85,507 |
|
－ |
|
△3,319 |
|
82,188 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する四半期包括利益 |
|
3,859 |
|
－ |
|
6 |
|
3,865 |
|
|
|
非支配持分 |
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）の損益及び包括利益に対する調整に関する注記
a 表示組替
日本基準においては、発生した費用に関して費用機能法に基づき、売上原価・販売費及び一般管理費・営業外費用・特別損失等に分類して表示しておりましたが、IFRSでは費用性質法による表示に変更しております。
b 認識及び測定の差異
(a） 売上収益及び営業費用に係る調整
日本基準においては、顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「販売費及び一般管理費」として計上していました。IFRSではマイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客のマイレージ利用に従い収益を認識しています。
日本基準においては、一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しております。
(b） 人件費に係る調整
当社グループは、日本基準では退職給付制度の数理計算上の差異等について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
(c） 減価償却費、償却費及び減損損失に係る調整
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産を計上の上、減価償却費として認識しております。
(d） 投資収益及び投資費用に係る調整
日本基準においては投資有価証券に係る売却等による損益を純損益に計上していましたが、IFRSでは資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められてお
り、当該指定の資本性金融商品の売却等による損益を「その他の包括利益」として認識しております。
(e） 財務収益に係る調整
日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、リース負債に係る為替差益を財務収益として認識しております。
(f） 財務費用に係る調整
日本基準においては、退職給付債務に割引率を乗じて算定した利息費用と、年金資産に長期期待運用収益率を乗じて算定した期待運用収益を使用しておりましたが、IFRSでは確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した金額に割引率を乗じて算定した利息純額を使用し、財務費用として認識しております。
日本基準においては、重要な影響の有無の判断によって見直す必要がなかった確定給付制度債務の計算に使用する割引率について、IFRSでは期末日の割引率に見直しを行い、財務費用を調整しております。
また、日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、リース負債に係る利息を財務費用として認識しております。
さらに、日本基準においては、有利子負債の調達取引コストを費用処理していましたが、IFRSでは調達取引コスト発生時に有利子負債残高を減額し、当該有利子負債の返済期間にわたって財務費用として認識しております。
前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）の損益及び包括利益に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
371,028 |
|
△371,028 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
－ |
|
126,119 |
|
2,310 |
|
128,430 |
|
|
|
国際線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
138,597 |
|
3,589 |
|
142,187 |
|
|
|
国内線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
105,291 |
|
△12,096 |
|
93,194 |
|
|
|
その他の売上収益 |
|
|
|
－ |
|
370,009 |
|
△6,196 |
|
363,812 |
|
(a） |
|
売上収益合計 |
|
|
|
－ |
|
1,587 |
|
△4 |
|
1,582 |
|
|
|
その他の収入 |
|
事業費 |
|
△275,041 |
|
275,041 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△57,135 |
|
57,135 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△76,796 |
|
1,581 |
|
△75,215 |
|
(b） |
|
人件費 |
|
|
|
－ |
|
△61,900 |
|
－ |
|
△61,900 |
|
|
|
航空燃油費 |
|
|
|
－ |
|
△35,162 |
|
△6,144 |
|
△41,307 |
|
(c） |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
|
|
|
－ |
|
△160,805 |
|
5,139 |
|
△155,666 |
|
(a）,(c） |
|
その他の営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△334,665 |
|
576 |
|
△334,089 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
－ |
|
36,931 |
|
△5,625 |
|
31,306 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
－ |
|
△157 |
|
2 |
|
△154 |
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
－ |
|
36,774 |
|
△5,622 |
|
31,151 |
|
|
|
投資・財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
489 |
|
57 |
|
547 |
|
(d） |
|
投資収益 |
|
|
|
－ |
|
△2 |
|
2 |
|
－ |
|
(d） |
|
投資費用 |
|
|
|
－ |
|
37,260 |
|
△5,562 |
|
31,698 |
|
|
|
財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
451 |
|
95 |
|
547 |
|
(e） |
|
財務収益 |
|
|
|
－ |
|
427 |
|
△786 |
|
△358 |
|
(f） |
|
財務費用 |
|
営業外収益 |
|
1,115 |
|
△1,115 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
営業外費用 |
|
△672 |
|
672 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別利益 |
|
△16 |
|
16 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別損失 |
|
△1,125 |
|
1,125 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
38,151 |
|
△11 |
|
△6,252 |
|
31,887 |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
法人税等 |
|
△11,930 |
|
11 |
|
1,860 |
|
△10,058 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
四半期純利益 |
|
26,221 |
|
－ |
|
△4,392 |
|
21,829 |
|
|
|
四半期利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
25,112 |
|
－ |
|
△4,433 |
|
20,678 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
|
1,109 |
|
－ |
|
41 |
|
1,150 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
4,685 |
|
△4,685 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
7,176 |
|
△7,176 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
85 |
|
△85 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
1,403 |
|
△1,403 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
647 |
|
△647 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
－ |
|
4,685 |
|
△19 |
|
4,666 |
|
(d） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
－ |
|
1,403 |
|
△1,403 |
|
－ |
|
(b） |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
－ |
|
76 |
|
△2 |
|
74 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
6,165 |
|
△1,425 |
|
4,740 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
－ |
|
7,176 |
|
319 |
|
7,495 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
－ |
|
85 |
|
3 |
|
88 |
|
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
|
|
－ |
|
571 |
|
3 |
|
574 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
7,833 |
|
325 |
|
8,158 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
その他の包括利益合計 |
|
13,998 |
|
－ |
|
△1,100 |
|
12,898 |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
四半期包括利益 |
|
40,220 |
|
－ |
|
△5,492 |
|
34,728 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する四半期包括利益 |
|
39,100 |
|
－ |
|
△5,529 |
|
33,570 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する四半期包括利益 |
|
1,120 |
|
－ |
|
37 |
|
1,157 |
|
|
|
非支配持分 |
前第３四半期連結会計期間（自 2019年10月１日 至 2019年12月31日）の損益及び包括利益に対する調整に関する注記
a 表示組替
日本基準においては、発生した費用に関して費用機能法に基づき、売上原価・販売費及び一般管理費・営業外費用・特別損失等に分類して表示しておりましたが、IFRSでは費用性質法による表示に変更しております。
b 認識及び測定の差異
(a） 売上収益及び営業費用に係る調整
日本基準においては、顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「販売費及び一般管理費」として計上していました。IFRSではマイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客のマイレージ利用に従い収益を認識しています。
日本基準においては、一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しております。
(b） 人件費に係る調整
当社グループは、日本基準では退職給付制度の数理計算上の差異等について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
(c） 減価償却費、償却費及び減損損失に係る調整
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産を計上の上、減価償却費として認識しております。
(d） 投資収益及び投資費用に係る調整
日本基準においては投資有価証券に係る売却等による損益を純損益に計上していましたが、IFRSでは資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められており、当該指定の資本性金融商品の売却等による損益を「その他の包括利益」として認識しております。
(e） 財務収益に係る調整
日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、
リース負債に係る為替差益を財務収益として認識しております。
(f） 財務費用に係る調整
日本基準においては、退職給付債務に割引率を乗じて算定した利息費用と、年金資産に長期期待運用収益率を乗じて算定した期待運用収益を使用しておりましたが、IFRSでは確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した金額に割引率を乗じて算定した利息純額を使用し、財務費用として認識しております。
日本基準においては、重要な影響の有無の判断によって見直す必要がなかった確定給付制度債務の計算に使用する割引率について、IFRSでは期末日の割引率に見直しを行い、財務費用を調整しております。
また、日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、リース負債に係る利息及び為替差損を財務費用として認識しております。
さらに、日本基準においては、有利子負債の調達取引コストを費用処理していましたが、IFRSでは調達取引コスト発生時に有利子負債残高を減額し、当該有利子負債の返済期間にわたって財務費用として認識しております。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）（直近の日本基準の連結財務諸表作成年度）に係る損益及びその他の包括利益に対する調整
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
1,411,230 |
|
△1,411,230 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
－ |
|
476,230 |
|
9,987 |
|
486,217 |
|
|
|
国際線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
514,619 |
|
15,088 |
|
529,707 |
|
|
|
国内線旅客収入 |
|
|
|
－ |
|
416,628 |
|
△46,639 |
|
369,989 |
|
|
|
その他の売上収益 |
|
|
|
－ |
|
1,407,478 |
|
△21,563 |
|
1,385,914 |
|
(a) |
|
売上収益合計 |
|
|
|
－ |
|
11,517 |
|
△2,448 |
|
9,069 |
|
(b) |
|
その他の収入 |
|
事業費 |
|
△1,076,148 |
|
1,076,148 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
△234,449 |
|
234,449 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△297,610 |
|
6,293 |
|
△291,317 |
|
(c) |
|
人件費 |
|
|
|
－ |
|
△243,420 |
|
－ |
|
△243,420 |
|
|
|
航空燃油費 |
|
|
|
－ |
|
△139,997 |
|
△24,385 |
|
△164,383 |
|
(d) |
|
減価償却費、償却費及び減損損失 |
|
|
|
－ |
|
△643,591 |
|
33,831 |
|
△609,759 |
|
(a),(b), (d) |
|
その他の営業費用 |
|
|
|
－ |
|
△1,324,620 |
|
15,739 |
|
△1,308,881 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
－ |
|
94,376 |
|
△8,272 |
|
86,103 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
－ |
|
1,381 |
|
15 |
|
1,396 |
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
－ |
|
95,757 |
|
△8,257 |
|
87,500 |
|
|
|
投資・財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
3,227 |
|
△828 |
|
2,399 |
|
(e) |
|
投資収益 |
|
|
|
－ |
|
△2,608 |
|
1,517 |
|
△1,091 |
|
(e) |
|
投資費用 |
|
|
|
－ |
|
96,376 |
|
△7,568 |
|
88,807 |
|
|
|
財務・法人所得税前利益 |
|
|
|
－ |
|
708 |
|
394 |
|
1,102 |
|
(f) |
|
財務収益 |
|
|
|
－ |
|
△617 |
|
△1,143 |
|
△1,760 |
|
(g) |
|
財務費用 |
|
営業外収益 |
|
10,105 |
|
△10,105 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
営業外費用 |
|
△8,166 |
|
8,166 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別利益 |
|
3,220 |
|
△3,220 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
特別損失 |
|
△9,278 |
|
9,278 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
96,513 |
|
△46 |
|
△8,317 |
|
88,149 |
|
|
|
税引前当期利益 |
|
法人税等 |
|
△39,072 |
|
46 |
|
2,888 |
|
△36,137 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
当期純利益 |
|
57,441 |
|
－ |
|
△5,428 |
|
52,012 |
|
|
|
当期利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
53,407 |
|
－ |
|
△5,350 |
|
48,057 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
4,034 |
|
－ |
|
△78 |
|
3,955 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△2,545 |
|
2,545 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△23,672 |
|
23,672 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△151 |
|
151 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
△17,976 |
|
17,976 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△1,466 |
|
1,466 |
|
－ |
|
－ |
|
|
|
|
|
日本基準表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
認識及び測定の差異 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
IFRS表示科目 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
－ |
|
△2,545 |
|
△157 |
|
△2,702 |
|
(e) |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
－ |
|
△17,976 |
|
27,852 |
|
9,875 |
|
(c) |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
－ |
|
△165 |
|
△6 |
|
△171 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
△20,687 |
|
27,688 |
|
7,001 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
－ |
|
△23,672 |
|
422 |
|
△23,250 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分 |
|
|
|
－ |
|
△151 |
|
△11 |
|
△162 |
|
|
|
在外営業活動体の外貨換算差額 |
|
|
|
－ |
|
△1,300 |
|
△1 |
|
△1,302 |
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
－ |
|
△25,124 |
|
410 |
|
△24,714 |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
その他の包括利益合計 |
|
△45,812 |
|
－ |
|
28,098 |
|
△17,713 |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
包括利益 |
|
11,628 |
|
－ |
|
22,670 |
|
34,298 |
|
|
|
当期包括利益 |
|
（内訳） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する包括利益 |
|
7,729 |
|
－ |
|
22,700 |
|
30,430 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する包括利益 |
|
3,898 |
|
－ |
|
△30 |
|
3,868 |
|
|
|
非支配持分 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）の損益及びその他の包括利益に対する調整に関する注記
ａ 表示組替
日本基準では発生した費用に関して費用機能法に基づき、売上原価・販売費及び一般管理費・営業外費用等に分類して表示しておりましたが、IFRSでは費用性質法による表示に変更しております。
ｂ 認識及び測定の差異
(a）売上収益及び営業費用に係る調整
日本基準においては、顧客へ付与したマイレージの利用による将来の費用負担額を「販売費及び一般管理費」として計上しておりました。IFRSではマイレージプログラムを将来引き渡される物品またはサービスとして個別に認識し、マイレージと交換される特典の履行義務に配分された取引価格を収益から繰延べ、顧客のマイレージ利用に従い収益を認識しております。
また、日本基準では一時点で収益認識していた取引の一部について、IFRSでは役務提供の進捗に応じて一定期間にわたり収益認識しております。
(b）その他の収入に係る調整
日本基準においては、資産に関する政府補助金について、補助金収入及び固定資産圧縮損をそれぞれ特別利益及び特別損失にて総額で認識しておりましたが、IFRSでは純額で認識しております。
(c）人件費に係る調整
当社グループは、日本基準では退職後給付制度の数理計算上の差異等について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えております。
(d）減価償却費、償却費及び減損損失に係る調整
日本基準において賃貸借処理をしていた航空機及び各種設備等の賃貸借契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、IFRSではリースである又はリースを含んだものであると判断し、使用権資産を計上の上、減価償却費として認識しております。
(e）投資収益及び投資費用に係る調整
日本基準においては投資有価証券に係る売却等による損益を純損益に計上していましたが、IFRSでは資本性金融商品をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められており、当該指定の資本性金融商品の売却等による損益を「その他の包括利益」として認識しております。
(f）財務収益に係る調整
日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、リース負債に係る為替差益を財務収益として認識しております。
(g）財務費用に係る調整
日本基準においては、退職給付債務に割引率を乗じて算定した利息費用と、年金資産に長期期待運用収益率を乗じて算定した期待運用収益を使用しておりましたが、IFRSでは確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除した金額に割引率を乗じて算定した利息純額を使用し、財務費用として認識しております。
日本基準においては、重要な影響の有無の判断によって見直す必要がなかった確定給付制度債務の計算に使用する割引率について、IFRSでは期末日の割引率に見直しを行い、財務費用を調整しております。
また、日本基準において資産・負債計上していなかったリース取引について、IFRSでは資産・負債を計上の上、リース負債に係る利息を財務費用として認識しております。
さらに、日本基準においては、有利子負債の調達取引コストを費用処理していましたが、IFRSでは調達取引コスト発生時に有利子負債残高を減額し、当該有利子負債の返済期間にわたって財務費用として認識しております。
前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）のキャッシュ・フローに対する調整
|
表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
51,035 |
|
14,770 |
|
65,806 |
|
(a),(b) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
△191,481 |
|
3,094 |
|
△188,387 |
|
(b) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
△55,238 |
|
△17,866 |
|
△73,104 |
|
(a),(b) |
キャッシュ・フローに対する調整に関する注記
ａ 表示組替
(a）オペレーティング・リースに係る組替
日本基準においてはオペレーティング・リースについて賃貸借処理を行っていたため、そのリース料支払額は営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSにおいてはその一部が使用権資産とともに認識したリース負債の返済に該当するため、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
(b）受取利息・配当金及び支払利息に係る組替
日本基準では利息の受取額、受取配当金の受取額、利息の支払額について営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSではより実態に即した区分計上の観点から利息の受取額、受取配当金の受取額については投資活動によるキャッシュ・フローに、利息の支払額については財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）のキャッシュ・フローに対する調整
|
表示科目 |
|
日本基準 |
|
表示組替 |
|
IFRS |
|
注記 |
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
|
（連結キャッシュ・フロー計算書） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
60,030 |
|
20,827 |
|
80,857 |
|
(a),(c) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
△221,573 |
|
△12,152 |
|
△233,725 |
|
(b),(c) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー(△は減少) |
|
△30,135 |
|
△8,674 |
|
△38,810 |
|
(a),(b),(c) |
キャッシュ・フローに対する調整に関する注記
ａ 表示組替
(a）オペレーティング・リースに係る組替
日本基準においてはオペレーティング・リースについて賃貸借処理を行っていたため、そのリース料支払額は営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSにおいてはその一部が使用権資産とともに認識したリース負債の返済に該当するため、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
(b）セール・アンド・リースバック取引の売却収入に係る組替
日本基準において売却処理をしていた航空機のセール・アンド・リースバック取引のうち、IFRS第15号の要求事項を満たさず、資産の譲渡を売却として会計処理しないものについて、日本基準では売却収入を投資活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSでは航空機を引き続き認識し、売却収入と同額の借入金を認識していることから、売却収入を財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
(c）受取利息・配当金及び支払利息に係る組替
日本基準では利息の受取額、受取配当金の受取額、利息の支払額について営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりましたが、IFRSではより実態に即した区分計上の観点から利息の受取額、受取配当金の受取額については投資活動によるキャッシュ・フローに、利息の支払額については財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
該当事項はありません。