第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

464,739

449,617

受取手形及び営業未収入金

103,939

99,722

リース債権及びリース投資資産

19,112

18,528

有価証券

500,980

456,629

商品

11,625

11,058

貯蔵品

27,230

26,779

その他

98,908

96,188

貸倒引当金

△231

△238

流動資産合計

1,226,302

1,158,283

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

116,032

113,292

航空機（純額）

1,026,210

998,645

機械装置及び運搬具（純額）

33,180

31,924

工具、器具及び備品（純額）

18,957

18,062

土地

48,748

48,739

リース資産（純額）

4,791

4,499

建設仮勘定

198,389

216,599

有形固定資産合計

1,446,307

1,431,760

無形固定資産

 

 

のれん

22,346

21,817

その他

87,839

82,078

無形固定資産合計

110,185

103,895

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

159,276

151,443

長期貸付金

6,080

6,881

繰延税金資産

219,618

270,566

その他

40,295

44,186

貸倒引当金

△2,237

△2,099

投資その他の資産合計

423,032

470,977

固定資産合計

1,979,524

2,006,632

繰延資産合計

2,057

1,995

資産合計

3,207,883

3,166,910

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

161,507

107,067

短期借入金

100,070

100,070

１年内返済予定の長期借入金

69,443

64,651

リース債務

3,523

3,829

未払法人税等

10,696

8,154

発売未決済

44,718

－

契約負債

－

246,050

賞与引当金

4,805

6,030

その他の引当金

12,738

14,042

その他

95,905

70,056

流動負債合計

503,405

619,949

固定負債

 

 

社債

165,000

185,000

転換社債型新株予約権付社債

140,000

140,000

長期借入金

1,168,252

1,153,373

リース債務

9,164

7,912

繰延税金負債

222

107

賞与引当金

－

57

役員退職慰労引当金

766

708

その他の引当金

15,319

15,329

退職給付に係る負債

160,885

160,576

資産除去債務

1,153

1,231

その他

31,397

32,976

固定負債合計

1,692,158

1,697,269

負債合計

2,195,563

2,317,218

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

467,601

467,601

資本剰余金

407,329

407,328

利益剰余金

145,101

△20,713

自己株式

△59,335

△59,337

株主資本合計

960,696

794,879

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

38,468

33,678

繰延ヘッジ損益

21,652

28,043

為替換算調整勘定

2,666

2,820

退職給付に係る調整累計額

△16,249

△15,605

その他の包括利益累計額合計

46,537

48,936

非支配株主持分

5,087

5,877

純資産合計

1,012,320

849,692

負債純資産合計

3,207,883

3,166,910

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

121,608

198,911

売上原価

235,519

229,892

売上総損失（△）

△113,911

△30,981

販売費及び一般管理費

 

 

販売手数料

7,997

2,112

広告宣伝費

2,232

1,228

従業員給料及び賞与

7,055

7,697

貸倒引当金繰入額

△19

24

賞与引当金繰入額

1,858

417

退職給付費用

751

767

減価償却費

6,705

6,472

外部委託費

6,540

6,753

その他

12,035

8,161

販売費及び一般管理費合計

45,154

33,631

営業損失（△）

△159,065

△64,612

営業外収益

 

 

受取利息

66

87

受取配当金

816

379

為替差益

1,145

560

資産売却益

1,651

2,324

固定資産受贈益

484

234

雇用調整助成金

7,178

7,448

その他

1,007

1,778

営業外収益合計

12,347

12,810

営業外費用

 

 

支払利息

1,868

6,170

持分法による投資損失

795

904

資産売却損

52

18

資産除却損

382

577

デリバティブ評価損

5,777

－

休止機材費

－

3,341

その他

952

971

営業外費用合計

9,826

11,981

経常損失（△）

△156,544

△63,783

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

297

－

補助金収入

82

－

特別利益合計

379

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△156,165

△63,783

法人税等

△45,764

△13,319

四半期純損失（△）

△110,401

△50,464

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,582

695

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△108,819

△51,159

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△110,401

△50,464

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

7,486

△4,754

繰延ヘッジ損益

8,428

6,365

為替換算調整勘定

△72

252

退職給付に係る調整額

623

616

持分法適用会社に対する持分相当額

103

17

その他の包括利益合計

16,568

2,496

四半期包括利益

△93,833

△47,968

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△92,267

△48,760

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,566

792

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

 

自社ポイント制度に係る収益認識

　当社グループは、会員制プログラムの「ANAマイレージクラブ」を運営しています。

　当プログラムは会員のお客様に当社便の利用や提携他社のサービス利用等に応じてポイント（マイル）を付与しており、付与されたマイルは当社又は提携会社（提携航空会社を含む）から提供される財又はサービスと交換することができます。

　従来は、付与したマイルの利用に備えるため、将来的な支出見込額を営業費用及び営業未払金として計上していましたが、本会計基準等の適用により、付与したマイルは追加の財又はサービスを将来購入できるオプションとして、別個に履行義務を識別しています。その結果、マイルに対して配分された取引価格はマイルの付与時点に契約負債として認識し、マイルと交換される財又はサービスの利用時又はマイルの失効時に収益を認識しています。

　取引価格は契約に含まれる履行義務ごとの独立販売価格の比率に基づいて配分され、マイルの独立販売価格は、お客様がマイルの利用に際して選択する財又はサービスの構成割合を考慮して見積もっています。

 

　収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。

　この結果、利益剰余金の当期首残高は114,656百万円減少し、純資産は897,664百万円となりました。また、総資産は37,352百万円増加し、3,245,235百万円となりました。

　また、当第１四半期連結累計期間の売上高は2,975百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ2,937百万円増加しています。

　前連結会計年度において、顧客から航空輸送サービスに関して受領した前受対価は流動負債の「発売未決済」として表示していましたが、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しています。これにより、当第１四半期連結会計期間末においては、発売未決済が60,797百万円減少しています。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組換えを行っていません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の「（重要な会計上の見積り）１．繰延税金資産の回収可能性」に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　　保証債務

(1) 金融機関からの借入等に対する債務保証

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

従業員（住宅ローン等）

54

百万円

42

百万円

Overseas Courier Service(Deutschland)GmbH

72

 

72

 

OCS Korea Co., Ltd.

6

 

6

 

OCS Hong Kong Co., Ltd.

－

 

0

 

上海百福東方国際物流有限責任公司

490

 

348

 

AMPs US Corporation

358

 

－

 

計

982

 

471

 

 

(2) 株式譲渡予約契約の履行に対する債務保証

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2021年６月30日）

福岡エアポートホールディングス㈱

6,111

百万円

6,111

百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年６月30日）

減価償却費

45,029

百万円

39,551

百万円

のれんの償却額

529

 

529

 

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１.配当金支払額

　無配のため、該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１.配当金支払額

　無配のため、該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しています。詳細は、（会計方針の変更）をご参照ください。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

90,986

8,811

1,486

17,536

118,819

(2) セグメント間の内部売上高

　　又は振替高

4,333

51,033

1,669

2,211

59,246

計

95,319

59,844

3,155

19,747

178,065

セグメント利益又は損失（△）

△153,771

824

△2,742

△1,352

△157,041

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

2,789

121,608

－

121,608

(2) セグメント間の内部売上高

　　又は振替高

6,427

65,673

△65,673

－

計

9,216

187,281

△65,673

121,608

セグメント利益又は損失（△）

635

△156,406

△2,659

△159,065

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

２．セグメント利益又は損失の調整額は、全社費用等です。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

164,445

10,248

4,480

16,661

195,834

(2) セグメント間の内部売上高

　　又は振替高

5,677

43,085

4,686

2,536

55,984

計

170,122

53,333

9,166

19,197

251,818

セグメント利益又は損失（△）

△67,600

5,130

△187

△110

△62,767

 

 

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

3,077

198,911

－

198,911

(2) セグメント間の内部売上高

　　又は振替高

5,485

61,469

△61,469

－

計

8,562

260,380

△61,469

198,911

セグメント利益又は損失（△）

339

△62,428

△2,184

△64,612

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

２．セグメント利益又は損失の調整額は、全社費用等です。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（会計方針の変更）に記載のとおり、収益認識会計基準等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しています。

　なお、当該変更は、主に航空事業セグメントの売上高及びセグメント損失に影響しています。

 

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント（注）1

その他

（注）2

計

内部取引

調整

合計

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

国際線

 

 

 

　旅客収入

12,972

 -

 -

 -

 -

 12,972

 -

 -

　貨物収入

66,018

 -

 -

 -

 -

 66,018

 -

 -

　郵便収入

1,013

 -

 -

 -

 -

 1,013

 -

 -

小計

80,003

 -

 -

 -

 -

 80,003

 -

 -

国内線

 

 

 

　旅客収入

50,206

 -

 -

 -

 -

 50,206

 -

 -

　貨物収入

5,917

 -

 -

 -

 -

 5,917

 -

 -

　郵便収入

649

 -

 -

 -

 -

 649

 -

 -

小計

56,772

 -

 -

 -

 -

 56,772

 -

 -

LCC収入

3,978

 -

 -

 -

 -

 3,978

 -

 -

航空関連収入

-

 53,333

 -

 -

 -

 53,333

 -

 -

パッケージ商品

収入（国内）

-

 -

 4,084

 -

 -

 4,084

 -

 -

パッケージ商品

収入（国際）

-

 -

 32

 -

 -

 32

 -

 -

商社事業収入

-

 -

 -

 19,197

 -

 19,197

 -

 -

その他

29,369

 -

5,050

 -

 8,562

42,981

 -

 -

合計

170,122

 53,333

 9,166

 19,197

 8,562

 260,380

△61,469

198,911

顧客との契約から生じる収益

 

195,113

その他の収益

 

3,798

（注）１．報告セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート

他の事業を含んでいます。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年６月30日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△325円29銭

△108円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△108,819

△51,159

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（百万円）

△108,819

△51,159

普通株式の期中平均株式数（千株）

334,529

470,341

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載していません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。