第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

464,739

426,198

受取手形及び営業未収入金

103,939

104,980

リース債権及びリース投資資産

19,112

18,621

有価証券

500,980

394,689

商品

11,625

10,466

貯蔵品

27,230

29,719

その他

98,908

95,246

貸倒引当金

△231

△242

流動資産合計

1,226,302

1,079,677

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

116,032

110,873

航空機（純額）

1,026,210

994,417

機械装置及び運搬具（純額）

33,180

30,700

工具、器具及び備品（純額）

18,957

16,976

土地

48,748

48,741

リース資産（純額）

4,791

4,420

建設仮勘定

198,389

217,095

有形固定資産合計

1,446,307

1,423,222

無形固定資産

 

 

のれん

22,346

21,288

その他

87,839

77,703

無形固定資産合計

110,185

98,991

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

159,276

144,309

長期貸付金

6,080

6,840

繰延税金資産

219,618

280,068

その他

40,295

47,253

貸倒引当金

△2,237

△2,195

投資その他の資産合計

423,032

476,275

固定資産合計

1,979,524

1,998,488

繰延資産

2,057

1,838

資産合計

3,207,883

3,080,003

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

161,507

118,223

短期借入金

100,070

100,070

１年内返済予定の長期借入金

69,443

64,651

１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

－

70,000

リース債務

3,523

3,861

未払法人税等

10,696

3,438

発売未決済

44,718

－

契約負債

－

233,549

賞与引当金

4,805

4,135

その他の引当金

12,738

12,679

その他

95,905

54,624

流動負債合計

503,405

665,230

固定負債

 

 

社債

165,000

185,000

転換社債型新株予約権付社債

140,000

70,000

長期借入金

1,168,252

1,135,985

リース債務

9,164

7,242

繰延税金負債

222

270

役員退職慰労引当金

766

669

その他の引当金

15,319

16,454

退職給付に係る負債

160,885

160,192

資産除去債務

1,153

1,239

その他

31,397

32,263

固定負債合計

1,692,158

1,609,314

負債合計

2,195,563

2,274,544

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

467,601

467,601

資本剰余金

407,329

407,328

利益剰余金

145,101

△68,357

自己株式

△59,335

△59,342

株主資本合計

960,696

747,230

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

38,468

31,827

繰延ヘッジ損益

21,652

32,843

為替換算調整勘定

2,666

2,890

退職給付に係る調整累計額

△16,249

△15,098

その他の包括利益累計額合計

46,537

52,462

非支配株主持分

5,087

5,767

純資産合計

1,012,320

805,459

負債純資産合計

3,207,883

3,080,003

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

291,834

431,125

売上原価

481,708

476,320

売上総損失（△）

△189,874

△45,195

販売費及び一般管理費

 

 

販売手数料

15,310

7,348

広告宣伝費

3,875

2,318

従業員給料及び賞与

15,400

16,205

貸倒引当金繰入額

1

21

賞与引当金繰入額

1,112

719

退職給付費用

1,580

1,524

減価償却費

13,556

12,871

外部委託費

14,160

11,960

その他

26,082

17,846

販売費及び一般管理費合計

91,076

70,812

営業損失（△）

△280,950

△116,007

営業外収益

 

 

受取利息

389

151

受取配当金

973

541

為替差益

991

250

資産売却益

2,466

3,433

固定資産受贈益

1,730

373

雇用調整助成金

21,411

14,038

その他

2,764

4,712

営業外収益合計

30,724

23,498

営業外費用

 

 

支払利息

4,577

12,609

持分法による投資損失

2,175

912

資産売却損

274

422

資産除却損

2,524

789

デリバティブ評価損

7,639

－

休止機材費

－

6,542

その他

1,256

1,736

営業外費用合計

18,445

23,010

経常損失（△）

△268,671

△115,519

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,862

－

その他

379

－

特別利益合計

2,241

－

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

1,482

4,075

契約解約損

－

1,729

特別損失合計

1,482

5,804

税金等調整前四半期純損失（△）

△267,912

△121,323

法人税等

△76,755

△23,548

四半期純損失（△）

△191,157

△97,775

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,680

1,028

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△188,477

△98,803

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純損失（△）

△191,157

△97,775

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,585

△6,640

繰延ヘッジ損益

8,120

11,177

為替換算調整勘定

△256

303

退職給付に係る調整額

1,241

1,123

持分法適用会社に対する持分相当額

78

42

その他の包括利益合計

13,768

6,005

四半期包括利益

△177,389

△91,770

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△174,834

△92,878

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,555

1,108

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△267,912

△121,323

減価償却費

90,149

78,492

のれん償却額

1,057

1,057

固定資産売却損益（△は益）及び除却損

△1,530

△2,222

契約解約損

－

1,729

投資有価証券売却損益及び評価損益（△は益）

1,187

4,074

貸倒引当金の増減額（△は減少）

62

△31

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,591

933

受取利息及び受取配当金

△1,362

△692

支払利息

4,577

12,609

雇用調整助成金

△21,411

△14,038

為替差損益（△は益）

678

51

売上債権の増減額（△は増加）

14,415

△1,041

その他債権の増減額（△は増加）

39,456

2,691

仕入債務の増減額（△は減少）

△33,085

△4,305

発売未決済の増減額（△は減少）

△55,711

－

契約負債の増減額（△は減少）

－

△7,028

その他

14,941

△30,261

小計

△212,898

△79,305

利息及び配当金の受取額

1,626

1,015

利息の支払額

△3,100

△13,186

助成金の受取額

16,206

16,588

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

7,256

△2,984

営業活動によるキャッシュ・フロー

△190,910

△77,872

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△28,735

△332,261

定期預金の払戻による収入

58,700

307,030

有価証券の取得による支出

－

△82,729

有価証券の償還による収入

71,590

364,250

有形固定資産の取得による支出

△68,423

△74,057

有形固定資産の売却による収入

17,224

34,776

無形固定資産の取得による支出

△12,349

△6,431

投資有価証券の取得による支出

△3,795

△1,309

投資有価証券の売却による収入

474

－

投資有価証券の払戻による収入

1,012

1,644

その他

1,504

△2,585

投資活動によるキャッシュ・フロー

37,202

208,328

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

99,908

－

長期借入れによる収入

435,687

－

長期借入金の返済による支出

△42,631

△37,059

社債の発行による収入

－

19,906

社債の償還による支出

△20,000

－

リース債務の返済による支出

△3,071

△1,509

非支配株主からの払込みによる収入

2

－

自己株式の純増減額（△は増加）

107

△8

その他

△543

△459

財務活動によるキャッシュ・フロー

469,459

△19,129

現金及び現金同等物に係る換算差額

△369

68

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

315,382

111,395

現金及び現金同等物の期首残高

135,937

370,322

連結範囲変更に伴う現金及び現金同等物への影響額

△236

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

451,083

481,717

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

 

自社ポイント制度に係る収益認識

　当社グループは、会員制プログラムの「ＡＮＡマイレージクラブ」を運営しています。

　当プログラムは会員のお客様に当社便の利用や提携他社のサービス利用等に応じてポイント（マイル）を付与しており、付与されたマイルは当社又は提携会社（提携航空会社を含む）から提供される財又はサービスと交換することができます。

　従来は、付与したマイルの利用に備えるため、将来的な支出見込額を営業費用及び営業未払金として計上していましたが、本会計基準等の適用により、付与したマイルは追加の財又はサービスを将来購入できるオプションとして、別個に履行義務を識別しています。その結果、マイルに対して配分された取引価格はマイルの付与時点に契約負債として認識し、マイルと交換される財又はサービスの利用時又はマイルの失効時に収益を認識しています。

　取引価格は契約に含まれる履行義務ごとの独立販売価格の比率に基づいて配分され、マイルの独立販売価格は、お客様がマイルの利用に際して選択する財又はサービスの構成割合を考慮して見積もっています。

 

　収益認識会計基準の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。

　この結果、利益剰余金の当期首残高は114,656百万円減少し、純資産は897,664百万円となりました。また、総資産は37,352百万円増加し、3,245,235百万円となりました。

　また、当第２四半期連結累計期間の売上高は7,090百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ8,093百万円増加しています。

　前連結会計年度において、顧客から航空輸送サービスに関して受領した前受対価は流動負債の「発売未決済」として表示していましたが、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示しています。これにより、当第２四半期連結会計期間末においては、発売未決済が53,369百万円減少しています。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組換えを行っていません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載していません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第２四半期連結累計期間までの新型コロナウイルス感染症の影響を考慮し、前連結会計年度の有価証券報告書の「（重要な会計上の見積り）１．繰延税金資産の回収可能性」に記載したＡＮＡホールディングス株式会社および全日本空輸株式会社における将来課税所得の見積り等の前提となる旅客需要の回復見込みについて、見直しを行いました。

　その結果、国内線旅客需要は2023年３月期の上期中に2019年の水準に回復し、国際線旅客需要は2022年３月期末において2019年の水準に比べて３割、2024年３月期末において2019年の水準に回復すると仮定して、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っています。

 

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　　　保証債務

(1) 金融機関からの借入等に対する債務保証

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

従業員（住宅ローン等）

54

百万円

44

百万円

Overseas Courier Service(Deutschland)GmbH

72

 

84

 

OCS Korea Co., Ltd.

6

 

8

 

上海百福東方国際物流有限責任公司

490

 

375

 

AMPs US Corporation

358

 

-

 

計

982

 

513

 

 

(2) 株式譲渡予約契約の履行に対する債務保証

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

福岡エアポートホールディングス㈱

6,111

百万円

6,111

百万円

 

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

現金及び預金勘定

432,970

百万円

426,198

百万円

有価証券勘定

19,250

 

394,689

 

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,137

 

△266,691

 

預入期間が３か月を超える譲渡性預金

－

 

△72,479

 

現金及び現金同等物

451,083

 

481,717

 

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　　１．配当金支払額

　　　　無配のため、該当事項はありません。

 

　　２．株主資本の著しい変動

　　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　１．配当金支払額

　　　　無配のため、該当事項はありません。

 

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しています。詳細は、（会計方針の変更）をご参照ください。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

224,654

18,002

10,440

32,896

285,992

(2) セグメント間の内部

　　売上高又は振替高

12,096

101,800

3,363

5,388

122,647

計

236,750

119,802

13,803

38,284

408,639

セグメント利益又は損失（△）

△277,757

8,723

△4,001

△2,851

△275,886

 

 

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

5,842

291,834

－

291,834

(2) セグメント間の内部

　　売上高又は振替高

12,693

135,340

△135,340

－

計

18,535

427,174

△135,340

291,834

セグメント利益又は損失（△）

873

△275,013

△5,937

△280,950

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、

　　　　　ビジネスサポート、他の事業を含んでいます。

　　　２．セグメント利益又は損失の調整額は、全社費用等です。

      ３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

358,504

20,336

11,937

33,847

424,624

(2) セグメント間の内部

　　売上高又は振替高

11,765

77,353

7,667

4,531

101,316

計

370,269

97,689

19,604

38,378

525,940

セグメント利益又は損失（△）

△113,735

1,689

△189

22

△112,213

 

 

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

 

売上高

 

 

 

 

(1) 外部顧客への売上高

6,501

431,125

－

431,125

(2) セグメント間の内部

　　売上高又は振替高

10,996

112,312

△112,312

－

計

17,497

543,437

△112,312

431,125

セグメント利益又は損失（△）

677

△111,536

△4,471

△116,007

 

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、

　　　　　ビジネスサポート、他の事業を含んでいます。

　　　２．セグメント利益又は損失の調整額は、全社費用等です。

      ３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　（会計方針の変更）に記載のとおり、収益認識会計基準等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しています。

　なお、当該変更は、主に航空事業セグメントの売上高及びセグメント損失に影響しています。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント（注）1

その他

（注）2

計

内部取引

調整

合計

 

航空

事業

航空関連

事業

旅行

事業

商社

事業

国際線

 

 

 

旅客収入

30,404

－

－

－

－

30,404

－

－

貨物収入

138,388

－

－

－

－

138,388

－

－

郵便収入

2,364

－

－

－

－

2,364

－

－

小計

171,156

－

－

－

－

171,156

－

－

国内線

 

 

 

旅客収入

111,896

－

－

－

－

111,896

－

－

貨物収入

12,104

－

－

－

－

12,104

－

－

郵便収入

1,270

－

－

－

－

1,270

－

－

小計

125,270

－

－

－

－

125,270

－

－

LCC収入

13,093

－

－

－

－

13,093

－

－

航空関連収入

－

97,689

－

－

－

97,689

－

－

パッケージ商品

収入（国内）

－

－

9,457

－

－

9,457

－

－

パッケージ商品

収入（国際）

－

－

106

－

－

106

－

－

商社事業収入

－

－

－

38,378

－

38,378

－

－

その他

60,750

－

10,041

－

17,497

88,288

－

－

合計

370,269

97,689

19,604

38,378

17,497

543,437

△112,312

431,125

顧客との契約から生じる収益

 

423,581

その他の収益

 

7,544

（注）１．報告セグメントの金額はセグメント間連結消去前の金額です。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、施設管理、ビジネスサポート他の事業を含んでいます。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△563円39銭

△210円07銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△188,477

△98,803

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（百万円）

△188,477

△98,803

普通株式の期中平均株式数（千株）

334,540

470,341

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載していません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。