## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成している。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成している。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成している。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けている。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っている。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、開催されるセミナー等に参加している。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※３ 3,829 | ※３ 2,923
受取手形、営業未収入金及び契約資産 | ※１ 4,307 | ※１ 4,196
原材料及び貯蔵品 | 239 | 248
前払費用 | 184 | 171
その他 | 1,453 | 1,119
貸倒引当金 | △2 | △0
流動資産合計 | 10,012 | 8,658
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※３ 57,757 | ※３,※４ 58,460
減価償却累計額 | △41,655 | △42,547
建物及び構築物（純額） | ※３ 16,102 | ※３ 15,913
機械及び装置 | ※４ 21,789 | ※４ 21,843
減価償却累計額 | △18,383 | △18,514
機械及び装置（純額） | 3,405 | 3,329
船舶及び車両運搬具 | 1,372 | 1,412
減価償却累計額 | △1,206 | △1,281
船舶及び車両運搬具（純額） | 166 | 130
工具、器具及び備品 | 1,079 | ※４ 1,148
減価償却累計額 | △887 | △933
工具、器具及び備品（純額） | 192 | 215
土地 | ※３ 9,205 | ※３ 9,210
リース資産 | 93 | 128
減価償却累計額 | △47 | △64
リース資産（純額） | 46 | 63
建設仮勘定 | 143 | 0
有形固定資産合計 | 29,261 | 28,863
無形固定資産 |  |
リース資産 | 0 | －
その他 | 269 | 424
無形固定資産合計 | 269 | 424
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２,※３ 6,304 | ※２,※３ 6,649
長期貸付金 | 3 | 3
繰延税金資産 | 191 | 190
その他 | 1,563 | 1,546
貸倒引当金 | △27 | △24
投資その他の資産合計 | 8,035 | 8,366
固定資産合計 | 37,566 | 37,654
資産合計 | 47,578 | 46,313

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
営業未払金 | 3,389 | 3,253
短期借入金 | ※３ 5,849 | ※３ 5,259
リース債務 | 19 | 26
未払金 | 1,322 | 897
未払法人税等 | 287 | 289
設備関係支払手形 | 1,833 | 460
その他 | ※５ 1,228 | ※５ 1,184
流動負債合計 | 13,930 | 11,370
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３ 8,823 | ※３ 9,112
リース債務 | 27 | 38
繰延税金負債 | 35 | 106
退職給付に係る負債 | 1,637 | 1,559
役員退職慰労引当金 | 9 | －
資産除去債務 | 44 | 41
その他 | 200 | 198
固定負債合計 | 10,777 | 11,057
負債合計 | 24,708 | 22,428
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 8,260 | 8,260
資本剰余金 | 5,181 | 5,181
利益剰余金 | 7,534 | 8,414
自己株式 | △63 | △263
株主資本合計 | 20,913 | 21,593
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,652 | 1,922
為替換算調整勘定 | 171 | 152
退職給付に係る調整累計額 | △5 | 69
その他の包括利益累計額合計 | 1,818 | 2,143
非支配株主持分 | 138 | 147
純資産合計 | 22,870 | 23,885
負債純資産合計 | 47,578 | 46,313

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業収入 | ※１ 36,123 | ※１ 38,086
営業原価 | 32,592 | 34,264
営業総利益 | 3,530 | 3,821
販売費及び一般管理費 | ※２ 2,051 | ※２ 2,283
営業利益 | 1,479 | 1,537
営業外収益 |  |
受取利息 | 2 | 0
受取配当金 | 184 | 214
受取地代家賃 | 83 | 78
持分法による投資利益 | 49 | 40
為替差益 | 20 | 60
投資有価証券売却益 | 7 | －
その他 | 105 | 103
営業外収益合計 | 452 | 497
営業外費用 |  |
支払利息 | 121 | 149
その他 | 41 | 38
営業外費用合計 | 163 | 188
経常利益 | 1,769 | 1,846
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※３ 3 | ※３ 3
投資有価証券売却益 | － | 82
特別利益合計 | 3 | 86
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※４ 197 | ※４ 173
特別損失合計 | 197 | 173
税金等調整前当期純利益 | 1,574 | 1,758
法人税、住民税及び事業税 | 464 | 503
法人税等調整額 | △36 | △21
法人税等合計 | 427 | 482
当期純利益 | 1,146 | 1,276
非支配株主に帰属する当期純利益 | 13 | 10
親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,132 | 1,266

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
当期純利益 | 1,146 | 1,276
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 145 | 268
為替換算調整勘定 | △8 | △22
退職給付に係る調整額 | 160 | 74
持分法適用会社に対する持分相当額 | 5 | 5
その他の包括利益合計 | ※ 302 | ※ 325
包括利益 | 1,449 | 1,601
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 1,435 | 1,591
非支配株主に係る包括利益 | 13 | 10

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,260 | 5,181 | 6,811 | △62 | 20,191
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △24 |  | △24
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,260 | 5,181 | 6,787 | △62 | 20,167
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △385 |  | △385
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,132 |  | 1,132
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 746 | △0 | 746
当期末残高 | 8,260 | 5,181 | 7,534 | △63 | 20,913

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 1,508 | 173 | △165 | 1,516 | 125 | 21,832
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  | △24
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,508 | 173 | △165 | 1,516 | 125 | 21,808
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △0 | △386
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,132
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 144 | △2 | 160 | 302 | 13 | 316
当期変動額合計 | 144 | △2 | 160 | 302 | 13 | 1,061
当期末残高 | 1,652 | 171 | △5 | 1,818 | 138 | 22,870

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 8,260 | 5,181 | 7,534 | △63 | 20,913
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,260 | 5,181 | 7,534 | △63 | 20,913
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △385 |  | △385
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 1,266 |  | 1,266
自己株式の取得 |  |  |  | △200 | △200
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 880 | △200 | 679
当期末残高 | 8,260 | 5,181 | 8,414 | △263 | 21,593

| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 1,652 | 171 | △5 | 1,818 | 138 | 22,870
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,652 | 171 | △5 | 1,818 | 138 | 22,870
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △0 | △386
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 1,266
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △200
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 269 | △19 | 74 | 325 | 10 | 335
当期変動額合計 | 269 | △19 | 74 | 325 | 9 | 1,014
当期末残高 | 1,922 | 152 | 69 | 2,143 | 147 | 23,885

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 1,574 | 1,758
減価償却費 | 1,880 | 2,091
引当金の増減額（△は減少） | △2 | △13
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 87 | 29
固定資産処分損益（△は益） | 194 | 170
借地権利金償却額 | 18 | 18
投資有価証券売却損益（△は益） | △7 | △82
受取利息及び受取配当金 | △186 | △214
支払利息 | 121 | 149
持分法による投資損益（△は益） | △49 | △40
売上債権の増減額（△は増加） | △251 | 149
仕入債務の増減額（△は減少） | 444 | △183
その他 | △722 | 101
小計 | 3,101 | 3,933
利息及び配当金の受取額 | 192 | 216
利息の支払額 | △117 | △150
法人税等の支払額 | △389 | △494
補助金の受取額 | － | 679
営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,788 | 4,184
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △450 | △502
定期預金の払戻による収入 | 450 | 502
固定資産の取得による支出 | △5,836 | △4,167
固定資産の売却による収入 | 3 | 3
固定資産の除却による支出 | △170 | △117
資産除去債務の履行による支出 | △4 | △3
投資有価証券の取得による支出 | △18 | △19
投資有価証券の売却による収入 | 23 | 121
貸付けによる支出 | △543 | △38
貸付金の回収による収入 | 604 | 45
その他 | △2 | －
投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,943 | △4,176
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 30 | △62
長期借入れによる収入 | 5,500 | 2,200
長期借入金の返済による支出 | △1,442 | △2,470
自己株式の取得による支出 | △0 | △200
配当金の支払額 | △384 | △384
非支配株主への配当金の支払額 | △0 | △0
リース債務の返済による支出 | △22 | △26
財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,679 | △945
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 18 | 31
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 543 | △905
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,886 | 3,429
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 3,429 | ※ 2,523

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社

㈱東洋埠頭青果センター

㈱東洋トランス

東京東洋埠頭㈱

鹿島東洋埠頭㈱

志布志東洋埠頭㈱

東永運輸㈱

ＯＯＯ東洋トランス

ＯＯＯＴＢ東洋トランス 8社

(2）主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

東光ターミナル㈱

㈱ティーエフ大阪

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は、いずれも小規模であり、非連結子会社の連結会社との債権と債務、取引等の消去後の総資産及び売上高、連結会社との取引による資産に含まれる未実現損益の消去前の当期純損益のうち持分に見合う額及び利益剰余金等のうち持分に見合う額は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除いた。

２．持分法の適用に関する事項

(1）持分法適用会社

東光ターミナル㈱ | （非連結子会社) |
坂出東洋埠頭㈱ | （関連会社) |
㈱オーエスティ物流 | （　 〃 　） |
新潟東洋埠頭㈱ | （　 〃 　） |
上海青旅東洋物流有限公司 | （　 〃 　） | 5社

(2）主要な持分法非適用会社

非連結子会社　㈱ティーエフ大阪

(3）持分法非適用の非連結子会社及び関連会社はそれぞれ当期純損益及び利益剰余金等(持分に見合う額）からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、全体としても重要性がないため持分法を適用していない。

(4）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の会計年度に係る財務諸表を使用している。ただし、連結決算日との間の、重要な取引については、必要な調整を行っている。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうちＯＯＯ東洋トランス、ＯＯＯＴＢ東洋トランスの決算日は12月31日である。連結財務諸表の作成に当たっては、12月31日現在の財務諸表を使用している。

なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

②　棚卸資産

原材料及び貯蔵品

個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

有形固定資産（リース資産を除く）

定率法。ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法。

なお、主な耐用年数は以下のとおりである。

建物及び構築物　２～65年

機械及び装置　　２～15年

無形固定資産（リース資産を除く）

定額法。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用している。

リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法。

(3）重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上している。

(4）退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっている。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により、発生した連結会計年度の翌連結会計年度から費用処理し、過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（14年）による定額法により、発生した連結会計年度から費用処理することとしている。

(5）重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりである。

①　国内総合物流事業（倉庫業）

倉庫業においては、主要港及び交通至便な内陸地に、普通倉庫、冷蔵倉庫、青果物倉庫、危険品倉庫、サイロ、トランクルームなど、各種の倉庫を有しており、入庫作業、保管、出庫作業等を一貫の取引業務として行っている。当該取引は、入庫作業及び出庫作業完了時や、一定の保管期日到来時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識するほか、一部取引においては入庫作業、保管、出庫作業等を一体の取引として業務進捗に応じて収益を認識している。

②　国内総合物流事業（港湾運送業）

港湾運送業においては、石炭、鉱石類、穀物類などの大量ばら積み貨物を大型港湾荷役機械で、揚げ積み作業を行うほか、コンテナ船からの取り卸し、シャーシへの積載、輸出時の船舶への積込まで総合的なコンテナターミナル運営業務を行っている。当該取引は、役務提供完了時で履行義務が充足されると判断し、収益を認識している。

③　国内総合物流事業（自動車運送業）

自動車運送業においては、普通トラックによる輸送はもとより、定温車、コンテナシャーシ及び牽引車、トレーラー、特殊タンク車等々、輸送貨物に合わせた車両による運送、利用運送を行っている。当該取引は、貨物の出荷又は引取後の運送を実施した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識している。

④　国内総合物流事業（その他の業務）

その他の業務においては、工場等の構内作業、船舶代理店、保険代理店等、各種物流サービスに関連する業務を行っている。当該取引は、役務提供完了時に履行義務が充足されると判断し、収益を認識している。

⑤　国際物流事業（国際運送取扱業）

国際運送取扱業においては、輸出入に伴う通関・納税等さまざまな法令手続き処理をはじめ、陸海空を組み合わせた国際複合一貫輸送を提供している。法令手続き処理等については、役務提供完了時に履行義務が充足されると判断し、収益を認識している。輸出入に関わる海上輸送や鉄道輸送等の長期間にわたる輸送業務については、一定の期間にわたり履行義務を充足するものと判断し、期末日時点をまたぐ輸送業務については、到着までの予定期間を分母に、出発から期末日までの期間を分子に進捗度をアウトプット法で見積もって収益を認識している。

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。また、在外連結子会社の資産及び負債は当該子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上している。持分法適用の在外関連会社の資産、負債、収益及び費用は、当該関連会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上している。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

###### （重要な会計上の見積り）

前連結会計年度（2022年３月31日）

（当社川崎支店の火災について）

（連結貸借対照表関係）６　偶発債務に記載のとおり、当社川崎支店において、2019年４月16日にベルトコンベアから火災事故が発生し、近隣の施設に延焼した。これに対し、当社は、2022年３月28日付にて損害賠償請求訴訟が提起され、2022年５月23日に訴状の送達を受けた。現段階での訴訟の進捗状況では、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額を合理的に見積もることが出来ない。

なお、今後の訴訟の推移によっては、引当金を計上するなどの可能性がある。

当連結会計年度（2023年３月31日）

（当社川崎支店の火災について）

（連結貸借対照表関係）６　偶発債務に記載のとおり、当社川崎支店において、2019年４月16日にベルトコンベアから火災事故が発生し、近隣の施設に延焼した。これに対し、当社は、2022年３月28日付にて損害賠償請求訴訟が提起され、2022年５月23日に訴状の送達を受けた。現段階での訴訟の進捗状況では、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額を合理的に見積もることが出来ない。

なお、今後の訴訟の推移によっては、引当金を計上するなどの可能性がある。

###### （追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症拡大（以下、本感染症）に伴う会計上の見積りについては、本感染症の分類が感染症法上の５類に移行し、今後、経済活動は正常化に向かうことが想定されるが、2024年３月期通期において一定程度影響が継続するものと仮定し、局所的な荷動きの低迷等を考慮した上で、固定資産の減損判定や繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを実施している。

なお、本感染症の拡大が、上記会計上の見積りに与える重要な影響はないと判断しているが、将来の不確実性により実際の結果と異なる可能性がある。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　受取手形、営業未収入金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
受取手形 | 36百万円 | 25百万円
営業未収入金 | 3,924 | 3,840
契約資産 | 346 | 329
計 | 4,307 | 4,196

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
投資有価証券（株式） | 576百万円 | 611百万円

※３　担保資産及び担保付債務

(1）担保に供している資産は、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
建物及び構築物 | 453百万円 | 464百万円
土地 | 454 | 454
投資有価証券 | 2,790 | 2,750
計 | 3,698 | 3,669

(2）担保付債務は、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
短期借入金 | 2,077百万円 | 1,513百万円
長期借入金 | 5,709 | 6,195

(3）上記物件の他、営業債務に対する金融機関からの債務保証の担保として前連結会計年度は定期預金50百万円、当連結会計年度は定期預金52百万円を担保に供している。

※４　圧縮記帳額

前連結会計年度において、国庫補助金の受入れにより、機械及び装置について30百万円の圧縮記帳を行った。

当連結会計年度において、国庫補助金の受入れにより、建物及び構築物について530百万円、機械及び装置について110百万円、工具、器具及び備品について１百万円の圧縮記帳を行った。

なお、有形固定資産に係る国庫補助金の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
圧縮記帳額 | 209百万円 | 852百万円
（うち、建物及び構築物） | － | 530
（うち、機械及び装置） | 209 | 320
（うち、工具、器具及び備品） | － | 1

※５　収益認識関係

契約負債については、「流動負債」の「その他」に計上している。契約負債の金額は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（収益認識関係）３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報」に記載している。

６　偶発債務

前連結会計年度（2022年３月31日）

（当社川崎支店の火災について）

当社川崎支店において、2019年４月16日にベルトコンベアから火災事故が発生し、近隣の施設に延焼した。これに対し当社は、以下のとおり、延焼した施設で発電事業を行っている株式会社京浜バイオマスパワー、また発電施設の所有者である出光興産株式会社より2022年３月28日付にて、当社に対する損害賠償請求訴訟が提起され、2022年５月23日に訴状の送達を受けた。

訴訟の推移によっては、将来金銭的負担が生じる可能性があるが、現時点では連結財務諸表に与える影響を合理的に見積もることは困難な状況である。

１．訴訟を提起した者の概要

（1）名称：①株式会社京浜バイオマスパワー

②出光興産株式会社

（2）所在地：①神奈川県川崎市川崎区扇町18番１号

②東京都千代田区大手町一丁目２番１号

（3）代表者の役職・氏名：①代表取締役　久西律行

②代表取締役　木藤俊一

２．損害賠償請求金額（遅延損害金を除く）

①37億9,423万8,105円

②２億6,486万7,975円

当連結会計年度（2023年３月31日）

（当社川崎支店の火災について）

当社は、以下のとおり、2022年３月28日付で損害賠償請求訴訟を提起され、2022年５月23日に訴状の送達を受けた。

１．訴訟の概要

当社川崎支店において、2019年４月16日にベルトコンベアから火災事故が発生し近隣の施設に延焼した。これに対し、延焼した施設で発電事業を行っている株式会社京浜バイオマスパワー、また発電施設の所有者である出光興産株式会社より2022年３月28日付にて、当社に対する損害賠償請求訴訟が提起された。

２．訴訟を提起した者の概要

（1）名称：①株式会社京浜バイオマスパワー

②出光興産株式会社

（2）所在地：①神奈川県川崎市川崎区扇町18番１号

②東京都千代田区大手町一丁目２番１号

（3）代表者の役職・氏名：①代表取締役　久西律行

②代表取締役　木藤俊一

３．損害賠償請求金額（遅延損害金を除く）

①37億9,423万8,105円

②２億6,486万7,975円

４．今後の見通し

当社としては、事実関係の認識などに相違があるため、訴状の内容を精査のうえ、適切に対処していく。訴訟の推移によっては、将来金銭的負担が生じる可能性があるが、現時点では連結財務諸表に与える影響を合理的に見積もることは困難な状況である。

###### （連結損益計算書関係）

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載していない。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載している。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
人件費 | 1,396百万円 | 1,406百万円
退職給付費用 | 97 | 47

※３　前連結会計年度は船舶及び車両運搬具等の売却によるものであり、当連結会計年度においても船舶及び車両運搬具等の売却によるものである。

※４　前連結会計年度は建物及び構築物等の除却、撤去費用であり、当連結会計年度においても建物及び構築物等の除却、撤去費用である。

###### （連結包括利益計算書関係）

※　　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 223百万円 | 409百万円
組替調整額 | △7 | △81
税効果調整前 | 216 | 327
税効果額 | △70 | △59
その他有価証券評価差額金 | 145 | 268
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △8 | △22
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | 154 | 79
組替調整額 | 75 | 28
税効果調整前 | 230 | 107
税効果額 | △70 | △32
退職給付に係る調整額 | 160 | 74
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | 5 | 5
その他の包括利益合計 | 302 | 325

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,740,000 | － | － | 7,740,000
合計 | 7,740,000 | － | － | 7,740,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 38,153 | 287 | － | 38,440
合計 | 38,153 | 287 | － | 38,440

（注）　普通株式の自己株式の株式数の増加287株は、単元未満株式の買取りによる取得である。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2021年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 192 | 25 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日
2021年11月２日 取締役会 | 普通株式 | 192 | 25 | 2021年９月30日 | 2021年11月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末日後となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 192 | 利益剰余金 | 25 | 2022年３月31日 | 2022年６月29日

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数（株） | 当連結会計年度 増加株式数（株） | 当連結会計年度 減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 7,740,000 | － | － | 7,740,000
合計 | 7,740,000 | － | － | 7,740,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 38,440 | 152,776 | － | 191,216
合計 | 38,440 | 152,776 | － | 191,216

（注）　普通株式の自己株式の株式数の増加152,776株は、2022年11月２日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加152,500株及び単元未満株式の買取りによる増加276株によるものである。

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2022年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 192 | 25 | 2022年３月31日 | 2022年６月29日
2022年11月２日 取締役会 | 普通株式 | 192 | 25 | 2022年９月30日 | 2022年11月30日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度末日後となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2023年６月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 227 | 利益剰余金 | 30 | 2023年３月31日 | 2023年６月29日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
現金及び預金勘定 | 3,829 | 百万円 | 2,923 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △400 |  | △400 |
現金及び現金同等物 | 3,429 |  | 2,523 |

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

（借主側）

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、事務機器（工具、器具及び備品）である。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（借主側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内 | 300 | 299
１年超 | 1,042 | 742
合計 | 1,343 | 1,042

（貸主側）

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
１年内 | 620 | 620
１年超 | 2,777 | 2,156
合計 | 3,397 | 2,777

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社及び一部の連結子会社は、設備投資計画に照らして、必要な設備資金を主に金融機関からの借入により調達している。当社は、一時的な余資の運用は元本を毀損する恐れのない預金等に限定し、また、短期的な運転資金については不足額を銀行借入により調達している。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されている。また、海外との取引にあたり生じる外貨建ての債権債務は、為替の変動リスクに晒されている。

投資有価証券である株式は、主に当社グループと取引関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。

営業未払金、未払金及び設備関係支払手形は、そのほとんどが１年以内の支払期日である。

借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであり償還日は決算日後最長で10年後である。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社及び外部売上比率の高い連結子会社は与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、財務状況等の悪化等による回収懸念債権の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っている。

②　市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

当社は、長期借入金については、金融収支の安定性を重視し、金融機関から長期固定金利の借入により調達している。

投資有価証券については、定期的に時価を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直している。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、取引金融機関との当座貸越契約の締結、月中の資金変動見込額を上回る手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略している。

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）受取手形及び営業未収入金 | 3,961 | 3,961 | －
(2）投資有価証券（※） |  |  |
その他有価証券 | 5,302 | 5,302 | －
資産計 | 9,263 | 9,263 | －
(1）営業未払金 | 3,389 | 3,389 | －
(2）短期借入金 | 5,849 | 5,849 | －
(3）未払金 | 1,322 | 1,322 | －
(4）未払法人税等 | 287 | 287 | －
(5）設備関係支払手形 | 1,833 | 1,833 | －
(6）長期借入金 | 8,823 | 8,774 | △48
負債計 | 21,505 | 21,456 | △48

（※）市場価格のない株式等は、「(2）投資有価証券」には含まれていない。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりである。

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （2022年３月31日）
非上場株式 | 1,002

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）受取手形及び営業未収入金 | 3,866 | 3,866 | －
(2）投資有価証券（※） |  |  |
その他有価証券 | 5,612 | 5,612 | －
資産計 | 9,479 | 9,479 | －
(1）営業未払金 | 3,253 | 3,253 | －
(2）短期借入金 | 5,259 | 5,259 | －
(3）未払金 | 897 | 897 | －
(4）未払法人税等 | 289 | 289 | －
(5）設備関係支払手形 | 460 | 460 | －
(6）長期借入金 | 9,112 | 9,059 | △53
負債計 | 19,273 | 19,219 | △53

（※）市場価格のない株式等は、「(2）投資有価証券」には含まれていない。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりである。

（単位：百万円）

区分 | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
非上場株式 | 1,037

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円）
現金及び預金 | 3,827
受取手形及び営業未収入金 | 3,961
投資有価証券 |
その他有価証券のうち満期があるもの | －
合計 | 7,788

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円）
現金及び預金 | 2,920
受取手形及び営業未収入金 | 3,866
投資有価証券 |
その他有価証券のうち満期があるもの | －
合計 | 6,787

（注）２．長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 3,378 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,470 | 1,783 | 1,476 | 1,563 | 1,135 | 2,864
合計 | 5,849 | 1,783 | 1,476 | 1,563 | 1,135 | 2,864

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 3,348 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 1,910 | 1,666 | 1,747 | 1,319 | 2,178 | 2,201
合計 | 5,259 | 1,666 | 1,747 | 1,319 | 2,178 | 2,201

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類している。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 5,302 | － | － | 5,302
資産計 | 5,302 | － | － | 5,302

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 5,612 | － | － | 5,612
資産計 | 5,612 | － | － | 5,612

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形及び営業未収入金 | － | 3,961 | － | 3,961
資産計 | － | 3,961 | － | 3,961
営業未払金 | － | 3,389 | － | 3,389
短期借入金 | － | 5,849 | － | 5,849
未払金 | － | 1,322 | － | 1,322
未払法人税等 | － | 287 | － | 287
設備関係支払手形 | － | 1,833 | － | 1,833
長期借入金 | － | 8,774 | － | 8,774
負債計 | － | 21,456 | － | 21,456

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
受取手形及び営業未収入金 | － | 3,866 | － | 3,866
資産計 | － | 3,866 | － | 3,866
営業未払金 | － | 3,253 | － | 3,253
短期借入金 | － | 5,259 | － | 5,259
未払金 | － | 897 | － | 897
未払法人税等 | － | 289 | － | 289
設備関係支払手形 | － | 460 | － | 460
長期借入金 | － | 9,059 | － | 9,059
負債計 | － | 19,219 | － | 19,219

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価している。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類している。

受取手形及び営業未収入金

受取手形及び営業未収入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類している。

営業未払金、短期借入金、未払金及び未払法人税等、並びに設備関係支払手形

これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類している。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類している。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 5,045 | 2,697 | 2,347
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 5,045 | 2,697 | 2,347
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 256 | 264 | △7
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 256 | 264 | △7
合計 | 5,302 | 2,961 | 2,340

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額425百万円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めていない。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 5,390 | 2,680 | 2,710
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 5,390 | 2,680 | 2,710
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 221 | 264 | △42
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
小計 | 221 | 264 | △42
合計 | 5,612 | 2,944 | 2,668

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額425百万円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めていない。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
株式 | 23 | 7 | －
合計 | 23 | 7 | －

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円）
株式 | 118 | 81 | －
合計 | 118 | 81 | －

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

該当事項はない。

当連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はない。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、当連結会計年度末現在、確定給付型の制度として、退職一時金制度を７社が有している。

また、当社は、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けている。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 1,770百万円 | 1,774百万円
勤務費用 | 86 | 89
利息費用 | 5 | 5
数理計算上の差異の発生額 | △3 | 0
退職給付の支払額 | △85 | △101
退職給付債務の期末残高 | 1,774 | 1,768

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
年金資産の期首残高 | 541百万円 | 693百万円
期待運用収益 | 21 | 24
数理計算上の差異の発生額 | 150 | 80
退職給付の支払額 | △16 | △34
その他 | △3 | △4
年金資産の期末残高 | 693 | 758

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 1,774百万円 | 1,768百万円
年金資産 | △693 | △758
| 1,081 | 1,010
非積立型制度の退職給付債務 | － | －
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,081 | 1,010
退職給付に係る負債 | 1,081 | 1,010
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 1,081 | 1,010

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
勤務費用 | 86百万円 | 89百万円
利息費用 | 5 | 5
期待運用収益 | △21 | △24
数理計算上の差異の費用処理額 | 75 | 28
確定給付制度に係る退職給付費用 | 147 | 99

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
数理計算上の差異 | 230百万円 | 107百万円

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
未認識数理計算上の差異 | 7百万円 | △99百万円

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
株式 | 98％ | 99％
その他 | 2 | 1
合　計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
割引率 | 0.3％ | 0.3％
長期期待運用収益率 | 3.9％ | 3.5％
予想昇給率 | 1.5％ | 1.6％

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 551百万円 | 556百万円
退職給付費用 | 53 | 46
退職給付の支払額 | △48 | △53
退職給付に係る負債の期末残高 | 556 | 549

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 556百万円 | 549百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 556 | 549
退職給付に係る負債 | 556 | 549
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 556 | 549

(3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度53百万円 | 当連結会計年度46百万円

４．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度19百万円、当連結会計年度20百万円である。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項なし。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
退職給付に係る負債 | 848百万円 |  | 820百万円
減損損失 | 494 |  | 463
未払賞与 | 157 |  | 160
税務上の繰越欠損金（注) | 242 |  | 155
資産除去債務 | 14 |  | 13
その他有価証券評価差額金 | 2 |  | －
その他 | 278 |  | 279
繰延税金資産　小計 | 2,038 |  | 1,894
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注) | △242 |  | △155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △449 |  | △412
評価性引当額小計 | △691 |  | △568
繰延税金資産　合計 | 1,346 |  | 1,325
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △693 |  | △750
退職給付信託設定益 | △195 |  | △195
買換資産積立金 | △171 |  | △166
固定資産圧縮積立金 | △130 |  | △128
その他 | △0 |  | △0
繰延税金負債　合計 | △1,190 |  | △1,241
繰延税金資産の純額 | 156 |  | 84

（注）　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※１) | 78 | 89 | 20 | 9 | 2 | 42 | 242
評価性引当額 | △78 | △89 | △20 | △9 | △2 | △42 | △242
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金(※２) | 89 | 20 | 9 | 2 | 1 | 33 | 155
評価性引当額 | △89 | △20 | △9 | △2 | △1 | △33 | △155
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※２)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8％ |  | 1.0％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.0％ |  | △1.0％
住民税均等割等 | 1.5％ |  | 1.4％
持分法による投資利益 | △1.0％ |  | △0.7％
評価性引当額の増減 | △3.0％ |  | △2.0％
税額控除 | △1.5％ |  | △1.0％
その他 | 0.8％ |  | △0.9％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.2％ |  | 27.4％

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用している。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。

###### （賃貸等不動産関係）

当社及び一部の連結子会社では、東京都その他の地域において、賃貸専用物流施設、賃貸住宅、賃貸店舗等を所有している。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は75百万円（賃貸収入は、営業収入、営業外収益に、主な賃貸費用は、営業原価、販売費及び一般管理費に計上）、固定資産除却損は１百万円（特別損失に計上）である。

当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は69百万円（賃貸収入は、営業収入、営業外収益に、主な賃貸費用は、営業原価、販売費及び一般管理費に計上）、固定資産除却損は２百万円（特別損失に計上）である。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりである。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 925 | 918
| 期中増減額 | △6 | 98
| 期末残高 | 918 | 1,017
期末時価 | 2,592 | 2,733

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額である。

２．期中増減額のうち、前連結会計年度の期中増減額は主に賃貸住宅の減少によるものであり、当連結会計年度の期中増減額においては主に賃貸用施設等の改修によるものである。

３．期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標を用いている。

###### （収益認識関係）

１.　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

（単位：百万円）

| 報告セグメント | 合計
| 国内総合物流事業 | 国際物流事業
倉庫業 | 10,887 | － | 10,887
港湾運送業 | 7,890 | － | 7,890
自動車運送業 | 5,948 | － | 5,948
国際運送取扱業 | － | 5,936 | 5,936
その他の業務 | 3,138 | － | 3,138
顧客との契約から 生じる収益 | 27,865 | 5,936 | 33,802
その他の収益 | 2,321 | － | 2,321
外部顧客への売上高 | 30,186 | 5,936 | 36,123

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

（単位：百万円）

| 報告セグメント | 合計
| 国内総合物流事業 | 国際物流事業
倉庫業 | 11,516 | － | 11,516
港湾運送業 | 8,358 | － | 8,358
自動車運送業 | 5,799 | － | 5,799
国際運送取扱業 | － | 6,731 | 6,731
その他の業務 | 3,078 | － | 3,078
顧客との契約から 生じる収益 | 28,753 | 6,731 | 35,485
その他の収益 | 2,601 | － | 2,601
外部顧客への売上高 | 31,354 | 6,731 | 38,086

２.　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

（連結財務諸表の作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準に記載のとおりである。

３.　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

契約資産は主に、国内総合物流事業（倉庫業）及び国際物流事業（国際運送取扱業）における役務提供のうち、期末日時点で業務進捗に応じて認識した収益に係る対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものである。契約負債は主に、国際物流事業（国際運送取扱業）における役務提供完了前に顧客から受け取った対価である。

なお、当社及び連結子会社の取引に関する支払い条件は、通常短期のうちに支払期日が到来し、契約に重要な金融要素は含まれていない。

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債は以下のとおりである。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 3,887 | 3,961
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 3,961 | 3,866
契約資産（期首残高） | 248 | 346
契約資産（期末残高） | 346 | 329
契約負債（期首残高） | 29 | 40
契約負債（期末残高） | 40 | 18

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略している。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものである。

当社は、当社の各支店及び連結子会社を営業活動の拠点として事業を展開している。

したがって当社は、当社の各支店及び連結子会社を基礎としたセグメントから構成されており、各セグメントの事業内容や特徴等を勘案して集約した「国内総合物流事業」、「国際物流事業」を報告セグメントとしている。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一である。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値である。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいている。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表計上額
| 国内総合 物流事業 | 国際物流 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 30,186 | 5,936 | 36,123 | － | 36,123
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 98 | 236 | 334 | △334 | －
計 | 30,285 | 6,173 | 36,458 | △334 | 36,123
セグメント利益 | 1,150 | 316 | 1,466 | 13 | 1,479
セグメント資産 | 46,510 | 1,403 | 47,913 | △335 | 47,578
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,875 | 4 | 1,880 | － | 1,880
持分法適用会社への投資額 | 461 | 67 | 528 | － | 528
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 5,861 | 13 | 5,875 | － | 5,875

（注）１．調整額は、セグメント間取引消去である。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っている。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表計上額
| 国内総合 物流事業 | 国際物流 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 31,354 | 6,731 | 38,086 | － | 38,086
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 77 | 226 | 303 | △303 | －
計 | 31,432 | 6,958 | 38,390 | △303 | 38,086
セグメント利益 | 1,127 | 401 | 1,528 | 9 | 1,537
セグメント資産 | 45,324 | 1,431 | 46,755 | △441 | 46,313
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 2,083 | 8 | 2,091 | － | 2,091
持分法適用会社への投資額 | 464 | 101 | 565 | － | 565
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,523 | 8 | 2,532 | － | 2,532

（注）１．調整額は、セグメント間取引消去である。

２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っている。

【関連情報】

前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略している。

当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

(2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えているため、記載を省略している。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）

該当事項なし。

当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）

該当事項なし。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）

該当事項なし。

当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）

該当事項なし。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）

該当事項なし。

当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）

該当事項なし。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

該当事項なし。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

該当事項なし。

(イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 | 議決権の所有割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
関連会社 | ㈱オーエスティ物流 | 大阪市 此花区 | 30 | 自動車運送業 倉庫業 | 直接 49.0 | 役員の兼任 資金の貸借 業務の委託 | 運転資金の貸付 | 543 | 長期貸付金 | 58

（注）１．当社は㈱オーエスティ物流に運転資金の不足額を貸付けるとともに、同社の資金状況に応じて随時返済を受けている。

２．貸付金の金利は当社が金融機関から借入れている短期借入金の平均金利に準じて決定している。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金 （百万円） | 事業の内容 | 議決権の所有割合 （％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
子会社 | 東光ターミナル㈱ | 川崎市 川崎区 | 155 | 倉庫業 | 直接 58.8 | 役員の兼任 資金の貸借 業務の請負 設備の賃貸 | 運転資金の借入 | △38 | 短期借入金 | 140

（注）１．当社は東光ターミナル㈱から運転資金の余剰資金を借入れるとともに、同社の資金状況に応じて随時返済を行っている。

２．借入金の金利は当社が金融機関から借入れている短期借入金の平均金利に準じて決定している。

(ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

該当事項なし。

当連結会計年度（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

該当事項なし。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１株当たり純資産額 | 2,951.65円 | 3,144.54円
１株当たり当期純利益金額 | 147.10円 | 165.15円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。

２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 1,132 | 1,266
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円） | 1,132 | 1,266
期中平均株式数（千株） | 7,701 | 7,666

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、2023年５月15日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議した。

１．取得の理由

株主さまへの価値向上政策及び株式市場で適正な評価を得るための取り組みに基づき、自己株式を取得するもの。

２．取得の内容

⑴　取得する株式の種類　　当社普通株式

⑵　取得する株式の総数　　134,900株（上限）

（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合1.78％）

⑶　株式の取得価額の総額　200,000,000円（上限）

⑷　取得の期間　　　　　　2023年５月16日～2023年９月29日

⑸　取得の方法　　　　　　東京証券取引所における市場買付け

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項なし。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 3,378 | 3,348 | 0.7 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 2,470 | 1,910 | 1.1 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 19 | 26 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 8,823 | 9,112 | 1.1 | 2024年～2032年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 27 | 38 | － | 2024年～2028年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 14,719 | 14,436 | － | －

（注）１．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりである。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 1,666 | 1,747 | 1,319 | 2,178
リース債務 | 15 | 8 | 7 | 4

２．平均利率を算定する際の利率及び残高は、期末のものを使用している。

３．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していない。

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略している。

#### （２）【その他】

１．当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
営業収入（百万円） | 10,015 | 19,821 | 29,375 | 38,086
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円） | 711 | 1,295 | 1,733 | 1,758
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百万円） | 481 | 927 | 1,223 | 1,266
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 62.54 | 120.49 | 159.08 | 165.15

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額（円） | 62.54 | 57.95 | 38.52 | 5.57

２．訴訟

訴訟事項については、「１　連結財務諸表等　注記事項　（連結貸借対照表関係）　６　偶発債務」を参照。