### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 32,808 | 35,236
受取手形 | 393 | 504
売掛金 | ※１ 15,106 | ※１ 20,645
商品及び製品 | 660 | 1,115
原材料及び貯蔵品 | 12 | 24
前渡金 | 707 | 1,361
前払費用 | 172 | 166
短期貸付金 | ※１ 10,242 | ※１ 10,601
その他 | ※１ 184 | ※１ 177
貸倒引当金 | △10 | △6
流動資産合計 | 60,276 | 69,827
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 7,214 | 7,801
減価償却累計額 | △4,163 | △4,451
建物（純額） | 3,051 | 3,350
構築物 | 34,395 | 35,176
減価償却累計額 | △22,486 | △23,531
構築物（純額） | 11,909 | 11,645
機械及び装置 | 19,443 | 19,497
減価償却累計額 | △14,334 | △15,030
機械及び装置（純額） | 5,108 | 4,466
車両運搬具 | 519 | 522
減価償却累計額 | △332 | △408
車両運搬具（純額） | 186 | 114
工具、器具及び備品 | 1,011 | 1,043
減価償却累計額 | △736 | △820
工具、器具及び備品（純額） | 274 | 223
土地 | 7,917 | 7,744
リース資産 | 1,409 | 1,426
減価償却累計額 | △531 | △599
リース資産（純額） | 878 | 826
建設仮勘定 | 161 | 1,093
有形固定資産合計 | 29,488 | 29,463
無形固定資産 |  |
借地権 | 6 | 6
商標権 | 0 | －
ソフトウエア | 653 | 578
その他 | 69 | 706
無形固定資産合計 | 728 | 1,290

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 17,967 | 15,191
関係会社株式 | 15,608 | 15,668
出資金 | 2 | 2
従業員に対する長期貸付金 | 7 | 3
関係会社長期貸付金 | 134 | 183
破産更生債権等 | 8 | 8
長期前払費用 | 125 | 11
前払年金費用 | 1,106 | 1,603
差入保証金 | 609 | 576
その他 | 192 | 189
貸倒引当金 | △65 | △62
投資その他の資産合計 | 35,699 | 33,377
固定資産合計 | 65,917 | 64,132
資産合計 | 126,194 | 133,959
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 11,731 | ※１ 17,478
短期借入金 | ※１ 14,500 | ※１ 16,095
１年内返済予定の長期借入金 | 2,400 | 300
リース債務 | 200 | 206
未払金 | 201 | 550
未払費用 | ※１ 754 | ※１ 738
未払法人税等 | 117 | 437
契約負債 | － | ※１ 1,913
前受金 | ※１ 3,282 | －
預り金 | ※１ 231 | ※１ 296
前受収益 | － | 1
賞与引当金 | 511 | 451
役員賞与引当金 | 29 | 39
設備関係未払金 | ※１ 170 | ※１ 676
仮受金 | 259 | 286
流動負債合計 | 34,391 | 39,470

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
固定負債 |  |
長期借入金 | 3,100 | 2,800
リース債務 | 755 | 694
繰延税金負債 | 2,062 | 2,175
再評価に係る繰延税金負債 | 902 | 892
資産除去債務 | 165 | 167
預り保証金 | 3,377 | 3,331
その他 | 151 | 135
固定負債合計 | 10,515 | 10,198
負債合計 | 44,906 | 49,668
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 10,127 | 10,127
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,531 | 2,531
その他資本剰余金 | 1,873 | 1,876
資本剰余金合計 | 4,405 | 4,407
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
土地減価積立金 | 42 | 40
償却資産圧縮積立金 | 885 | 748
土地圧縮積立金 | 99 | 99
特別償却準備金 | 4 | －
別途積立金 | 21,000 | 21,000
繰越利益剰余金 | 42,645 | 46,706
利益剰余金合計 | 64,677 | 68,595
自己株式 | △2,277 | △2,641
株主資本合計 | 76,932 | 80,489
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 4,296 | 3,765
土地再評価差額金 | 58 | 35
評価・換算差額等合計 | 4,354 | 3,800
純資産合計 | 81,287 | 84,290
負債純資産合計 | 126,194 | 133,959

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
商品売上高 | ※１ 203,718 | ※１ 280,048
商品売上原価 |  |
商品期首棚卸高 | 671 | 660
当期商品仕入高 | 194,382 | 270,972
合計 | 195,053 | 271,632
商品期末棚卸高 | 660 | 1,115
商品売上原価 | ※１ 194,393 | ※１ 270,516
商品売上総利益 | 9,325 | 9,531
諸手数料収入 |  |
航空燃料等取扱収入 | ※１ 2,720 | ※１ 5,927
その他収入 | ※１ 1,170 | ※１ 1,374
諸手数料収入合計 | 3,891 | 7,301
売上総利益 | 13,216 | 16,833
販売費及び一般管理費 |  |
販売手数料 | 114 | 119
運賃及び荷造費 | 914 | 871
役員報酬及び給料手当 | 2,779 | 2,906
退職給付費用 | 9 | △218
賞与引当金繰入額 | 511 | 451
役員賞与引当金繰入額 | 29 | 45
福利厚生費 | 712 | 709
賃借料 | 2,077 | 2,094
減価償却費 | 2,455 | 2,756
支払手数料 | 1,064 | 1,200
その他 | 1,861 | 2,068
販売費及び一般管理費合計 | 12,531 | 13,004
営業利益 | 685 | 3,828
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 192 | ※１ 242
有価証券利息 | 0 | －
受取配当金 | ※１ 3,451 | ※１ 2,660
貸倒引当金戻入額 | 0 | 6
雑収入 | ※１ 615 | ※１ 398
営業外収益合計 | 4,259 | 3,308
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 197 | ※１ 182
事務所移転費用 | ※１ 55 | －
雑損失 | 34 | 26
営業外費用合計 | 287 | 209
経常利益 | 4,657 | 6,927

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日) | 当事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 19 | ※２ 121
投資有価証券売却益 | 1,546 | 23
特別利益合計 | 1,566 | 145
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※１,※３ 61 | ※１,※３ 41
投資有価証券売却損 | 39 | 185
減損損失 | 90 | 1
特別損失合計 | 191 | 227
税引前当期純利益 | 6,031 | 6,844
法人税、住民税及び事業税 | 679 | 904
法人税等調整額 | 88 | 114
法人税等合計 | 767 | 1,018
当期純利益 | 5,264 | 5,826

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 土地減価積立金 | 償却資産圧縮積立金 | 土地圧縮積立金 | 特別償却準備金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 10,127 | 2,531 | 1,875 | 4,407 | 42 | 1,034 | 105 | 24 | 21,000 | 39,173 | 61,380 | △1,376 | 74,538
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | △976 | △976 |  | △976
剰余金の配当（中間配当） |  |  |  | － |  |  |  |  |  | △976 | △976 |  | △976
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | △13 | △13 |  | △13
償却資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | － |  | △148 |  |  |  | 148 | － |  | －
土地圧縮積立金の取崩 |  |  |  | － |  |  | △5 |  |  | 5 | － |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | － |  |  |  | △19 |  | 19 | － |  | －
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | 5,264 | 5,264 |  | 5,264
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  |  |  | － | △913 | △913
自己株式の処分 |  |  | △1 | △1 |  |  |  |  |  |  | － | 12 | 10
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  |  |  | － |  | －
当期変動額合計 | － | － | △1 | △1 | － | △148 | △5 | △19 | － | 3,471 | 3,297 | △901 | 2,394
当期末残高 | 10,127 | 2,531 | 1,873 | 4,405 | 42 | 885 | 99 | 4 | 21,000 | 42,645 | 64,677 | △2,277 | 76,932

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価 差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 2,203 | 44 | 2,248 | 76,786
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － | △976
剰余金の配当（中間配当） |  |  | － | △976
土地再評価差額金の取崩 |  | 13 | 13 | －
償却資産圧縮積立金の取崩 |  |  | － | －
土地圧縮積立金の取崩 |  |  | － | －
特別償却準備金の取崩 |  |  | － | －
当期純利益 |  |  | － | 5,264
自己株式の取得 |  |  | － | △913
自己株式の処分 |  |  | － | 10
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,092 |  | 2,092 | 2,092
当期変動額合計 | 2,092 | 13 | 2,106 | 4,500
当期末残高 | 4,296 | 58 | 4,354 | 81,287

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 土地減価積立金 | 償却資産圧縮積立金 | 土地圧縮積立金 | 特別償却準備金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 10,127 | 2,531 | 1,873 | 4,405 | 42 | 885 | 99 | 4 | 21,000 | 42,645 | 64,677 | △2,277 | 76,932
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | △965 | △965 |  | △965
剰余金の配当（中間配当） |  |  |  | － |  |  |  |  |  | △965 | △965 |  | △965
土地再評価差額金の取崩 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | 22 | 22 |  | 22
土地減価積立金の取崩 |  |  |  | － | △2 |  |  |  |  | 2 | － |  | －
償却資産圧縮積立金の取崩 |  |  |  | － |  | △136 |  |  |  | 136 | － |  | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  | － |  |  |  | △4 |  | 4 | － |  | －
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  |  |  | 5,826 | 5,826 |  | 5,826
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  |  |  | － | △374 | △374
自己株式の処分 |  |  | 2 | 2 |  |  |  |  |  |  | － | 10 | 13
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  |  |  | － |  | －
当期変動額合計 | － | － | 2 | 2 | △2 | △136 | － | △4 | － | 4,061 | 3,917 | △363 | 3,556
当期末残高 | 10,127 | 2,531 | 1,876 | 4,407 | 40 | 748 | 99 | － | 21,000 | 46,706 | 68,595 | △2,641 | 80,489

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価 差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 4,296 | 58 | 4,354 | 81,287
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － | △965
剰余金の配当（中間配当） |  |  | － | △965
土地再評価差額金の取崩 |  | △22 | △22 | －
土地減価積立金の取崩 |  |  | － | －
償却資産圧縮積立金の取崩 |  |  | － | －
特別償却準備金の取崩 |  |  | － | －
当期純利益 |  |  | － | 5,826
自己株式の取得 |  |  | － | △374
自己株式の処分 |  |  | － | 13
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △531 |  | △531 | △531
当期変動額合計 | △531 | △22 | △553 | 3,002
当期末残高 | 3,765 | 35 | 3,800 | 84,290

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準および評価方法

(1）子会社株式および関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

２．デリバティブ等の評価基準および評価方法

時価法

３．棚卸資産の評価基準および評価方法

(1）商品

移動平均法に基づく原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2）貯蔵品

先入先出法に基づく原価法

（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

主として定額法

なお、主な耐用年数については以下のとおりである。

建物および構築物　　　　　　　　10年～50年

機械及び装置および車両運搬具　　５年～13年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。

(2）賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、当事業年度負担分について当社賞与計算規程に基づく支給見込額を計上している。

(3）役員賞与引当金

役員に対する賞与の支出に充てるため、当事業年度に係る支給見込額を計上している。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき退職給付引当金または前払年金費用を計上している。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。

②数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定率法により費用処理している。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定率法により翌事業年度から費用処理することとしている。

６．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりである。

当社は、主に石油製品、化学製品、ＬＰガス、天然ガス、都市ガスの販売、および航空燃料の保管・給油を行っている。

これらの販売においては、主として製品の支配が顧客に移転したときに、すなわち製品を顧客へ引き渡した時点で、製品の法的所有権、物的占有権、製品の所有に伴う重要なリスクおよび経済価値が移転し顧客から製品の対価を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識している。収益は顧客との契約による取引価格に基づき認識し、消費税および割引額を差し引いた純額で表示している。消費税、軽油引取税および石油ガス税のように、販売時点において課税され、代理人として回収していると考えられる税額は、売上高に含めず純額で表示している。また、揮発油税および石油石炭税のように仕入以前の過程で課税され、売上金額に含まれている税額は売上高に含めている。

航空機の燃料の保管・給油においては、顧客が便益を獲得したときに、すなわち役務の提供が終了した時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識している。収益は顧客との契約による取引価格に基づき認識し、消費税を差し引いた純額で表示している。

７．ヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっている。ただし金利スワップについては、特例処理の要件を満たしている場合は特例処理によっている。為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合は、振当処理を採用している。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

商品スワップ、金利スワップおよび為替予約

ヘッジ対象

石油製品の予定取引、借入金および外貨建営業債権

(3）ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する権限規程および限度額等を定めた内部規程に基づき、商品価格、金利変動リスクおよび為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしている。

(4）ヘッジの有効性評価の方法

商品スワップについては、ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断している。なお、金利スワップについては、特例処理によっているため、有効性の評価は省略している。また、為替予約取引については、ヘッジ方針に基づき、同一通貨で同一期間の為替予約を締結しており、その後の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、有効性の評価は省略している。

８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっている。

###### （重要な会計上の見積り）

１.繰延税金資産の回収可能性

(1）繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項（税効果会計関係）１.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳」に記載の金額と同一である。

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1）の金額の算出方法、主要な仮定および翌事業年度以降の財務諸表に与える影響は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１.繰延税金資産の回収可能性（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一である。

２.固定資産の減損

(1）当事業年度の財務諸表に計上した航空関連事業に係る金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 16,880 | 15,664
無形固定資産 | 546 | 422

(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1）の金額の算出方法、主要な仮定および翌事業年度以降の財務諸表に与える影響は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２.固定資産の減損（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一である。

###### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしている。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」の内容と同一である。

また、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」に表示している。

この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の損益計算書は、売上高は16,351百万円減少し、売上原価は16,351百万円減少している。

当事業年度の１株当たり純資産および１株当たり当期純利益に与える影響はない。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしている。

時価の算定に関する会計基準等の適用による主な変更点は、連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）（時価の算定に関する会計基準等の適用）」の内容と同一である。なお、当事業年度の財務諸表に与える影響はない。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産および負債には区分掲記されたもののほか次のものがある。

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
売掛金 | 3,329百万円 |  | 4,349百万円
売掛金以外の資産計 | 10,317 |  | 10,687
買掛金 | 6,486 |  | 11,526
買掛金以外の負債計 | 16,833 |  | 16,870

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれている。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） |  | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
商品売上高 | 78,526百万円 |  | 117,593百万円
航空燃料等取扱収入 | 100 |  | 135
その他収入 | 729 |  | 764
商品売上原価 | 56,426 |  | 86,261
受取配当金 | 3,020 |  | 2,280
その他営業外収益 | 313 |  | 307
支払利息 | 100 |  | 104
固定資産除売却損 | 12 |  | 2
事務所移転費用 | 55 |  | －

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりである。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） |  | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
建物 | －百万円 |  | 0百万円
構築物 | 0 |  | －
機械及び装置 | 0 |  | 0
土地 | 19 |  | 121
計 | 19 |  | 121

※３　固定資産除売却損の内容は次のとおりである。

| 前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日） |  | 当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
（固定資産除却損） |  |  |
建物 | 1百万円 |  | 1百万円
構築物 | 0 |  | 4
機械及び装置 | 5 |  | 3
工具、器具及び備品 | 0 |  | 0
その他（無形固定資産） | 0 |  | 14
撤去費用 | 27 |  | 7
計 | 35 |  | 31
（固定資産売却損） |  |  |
建物 | 0 |  | －
土地 | 26 |  | 10
計 | 26 |  | 10
合計 | 61 |  | 41

###### （有価証券関係）

子会社株式および関連会社株式

前事業年度（2021年３月31日）

時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式および関連会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円）
子会社株式 関連会社株式 | 15,387 220

当事業年度（2022年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 関連会社株式 | 15,447 220

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
（繰延税金資産） |  |  |
投資有価証券評価損否認 | 721百万円 |  | 377百万円
関係会社株式評価損否認 | 319 |  | 319
減損損失否認 | 311 |  | 303
賞与引当金損金算入限度超過額 | 160 |  | 142
ゴルフ会員権評価損否認 | 67 |  | 67
未払事業税否認 | 60 |  | 47
役員退職慰労金未払額否認 | 46 |  | 45
資産除去債務否認 | 23 |  | 27
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 23 |  | 20
社会保険料否認 | 22 |  | 19
減価償却超過額 | 6 |  | 9
譲渡制限付株式認容 | 2 |  | 6
支払手数料否認 | 3 |  | 1
その他 | 9 |  | 9
繰延税金資産小計 | 1,778 |  | 1,397
評価性引当額 | △1,420 |  | △1,075
繰延税金資産合計 | 357 |  | 322
（繰延税金負債） |  |  |
前払年金費用 | △343 |  | △495
償却資産圧縮積立金 | △390 |  | △330
土地圧縮積立金 | △43 |  | △43
土地減価積立金 | △18 |  | △17
特別償却準備金 | △2 |  | －
その他 | △5 |  | △5
その他有価証券評価差額金 | △1,615 |  | △1,604
繰延税金負債合計 | △2,420 |  | △2,497
繰延税金資産（負債）の純額 | △2,062 |  | △2,175

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因とな

った主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2021年３月31日） |  | 当事業年度 （2022年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |  | 0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △16.0 |  | △10.7
住民税均等割 | 0.3 |  | 0.3
スケジューリング不能一時差異の未認識額 | △1.8 |  | △5.0
土地再評価差額金の取崩 | △0.8 |  | △0.8
その他 | 0.1 |  | 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 12.7 |  | 14.9

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略している。

###### （重要な後発事象）

該当事項なし。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） | 当期償却額 （百万円） | 差引当期末残高 （百万円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 7,214 | 596 | 9 | 7,801 | 4,451 | 295 | 3,350
構築物 | 34,395 | 804 | 23 | 35,176 | 23,531 | 1,061 | 11,645
機械及び装置 | 19,443 | 145 | 91 | 19,497 | 15,030 | 784 | 4,466
車両運搬具 | 519 | 3 | － | 522 | 408 | 75 | 114
工具、器具及び備品 | 1,011 | 55 | 22 | 1,043 | 820 | 106 | 223
土地 | 7,917 [960] | － | 173 (1) [32] | 7,744 [927] | － | － | 7,744 [927]
リース資産 | 1,409 | 145 | 129 | 1,426 | 599 | 198 | 826
建設仮勘定 | 161 | 1,096 | 164 | 1,093 | － | － | 1,093
有形固定資産計 | 72,073 | 2,846 | 614 (1) | 74,305 | 44,842 | 2,522 | 29,463
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
借地権 | 6 | － | － | 6 | － | － | 6
商標権 | 0 | － | － | 0 | 0 | 0 | －
ソフトウエア | 1,136 | 165 | 68 | 1,233 | 654 | 226 | 578
その他 | 77 | 648 | 6 | 719 | 13 | 6 | 706
無形固定資産計 | 1,220 | 814 | 75 | 1,959 | 668 | 233 | 1,290

（注）１．「当期減少額」のうち（　）内は内書きで、減損損失の計上額である。

２．「土地」の再評価差額は、[　]で内書きしている。

３．有形固定資産の「当期増加額」のうち主なものは次のとおりである。（建設仮勘定を除く。）

国内７空港給油施設　　建物　　　　　　　　　　　 567百万円

構築物　　　　　　　　　 779百万円

工具、器具及び備品　　　　　 3百万円

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金 | 75 | 68 | － | 75 | 68
賞与引当金 | 511 | 451 | 511 | － | 451
役員賞与引当金 | 29 | 39 | 29 | － | 39

（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄は、洗替処理によるものである。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略している。

#### （３）【その他】

該当事項なし。