移動平均法による原価法
時価のあるもの
期末前１ヶ月の市場価格等の平均価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
時価法
定率法を採用しております。ただし、新山下倉庫の建物及び構築物、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物、構築物 ４～65年
機械及び装置、車両運搬具 ２～12年
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
役員退職金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
（ヘッジ手段） （ヘッジ対象）
為替予約 外貨建予定取引
金利スワップ 借入金
ヘッジ対象の範囲内で、将来の為替相場の変動によるリスク及び金利変動リスクを軽減する目的のみで、ヘッジ手段を利用しております。
為替予約については取引すべてが将来の外貨建取引の範囲内で行うものであり、実行の可能性が極めて高いため、有効性の判定は省略しております。また、金利スワップについては、特例処理を採用しているため、有効性の判定を省略しております。
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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営業未払金 |
156,478千円 |
120,783千円 |
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売掛金 |
12,183千円 |
7,094千円 |
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支払手形 |
5,649千円 |
―千円 |
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未払費用 |
11,494千円 |
11,413千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
①下記の固定資産をもって港湾運送事業財団を組成し抵当権を設定しています。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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建物 |
192,876千円(簿価) |
165,707千円(簿価) |
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構築物 |
43千円( 〃 ) |
8千円( 〃 ) |
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機械及び装置 |
0千円( 〃 ) |
0千円( 〃 ) |
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工具、器具及び備品 |
0千円( 〃 ) |
―千円( 〃 ) |
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土地 |
306,648千円( 〃 ) |
306,648千円( 〃 ) |
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計 |
499,569千円( 〃 ) |
472,365千円( 〃 ) |
②下記の固定資産をもって不動産抵当権を設定しています。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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建物 |
562,321千円(簿価) |
527,382千円(簿価) |
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構築物 |
13,246千円( 〃 ) |
10,895千円( 〃 ) |
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機械及び装置 |
7,336千円( 〃 ) |
6,111千円( 〃 ) |
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土地 |
1,471,046千円( 〃 ) |
1,471,046千円( 〃 ) |
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計 |
2,053,950千円( 〃 ) |
2,015,435千円( 〃 ) |
③投資有価証券
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前事業年度 |
当事業年度 |
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投資有価証券 |
659,776千円 |
697,922千円 |
上記の港湾運送事業財団抵当及び不動産抵当並びに投資有価証券をもって下記の借入金の担保に供しています。
なお長期借入金には、１年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期借入金 |
1,380,000千円 |
1,280,000千円 |
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長期借入金 |
2,148,998千円 |
1,972,546千円 |
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計 |
3,528,998千円 |
3,252,546千円 |
下記会社の借入金に対して債務保証を行っています。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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神戸港島港運協同組合 |
260,640千円 |
神戸港島港運協同組合 |
217,975千円 |
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（同組合員3社と連帯保証） |
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（同組合員3社と連帯保証） |
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計 |
260,640千円 |
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217,975千円 |
当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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貸出コミットメントの総額 |
2,200,000千円 |
1,400,000千円 |
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借入金実行残高 |
1,100,000千円 |
1,000,000千円 |
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差引額 |
1,100,000千円 |
400,000千円 |
※５ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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受取手形 |
―千円 |
5,459千円 |
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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車両運搬具 |
229千円 |
49千円 |
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計 |
229千円 |
49千円 |
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物 |
―千円 |
2,047千円 |
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車両運搬具 |
0千円 |
0千円 |
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工具、器具及び備品 |
0千円 |
0千円 |
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計 |
0千円 |
2,047千円 |
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前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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受取配当金 |
57,942千円 |
35,755千円 |
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業務受託料 |
21,219千円 |
22,053千円 |
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受取賃貸料 |
6,315千円 |
7,435千円 |
子会社株式及び関連会社株式
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
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（単位：千円） |
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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(1) 子会社株式 |
35,000 |
35,000 |
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(2) 関連会社株式 |
60,250 |
60,250 |
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計 |
95,250 |
95,250 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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賞与引当金 |
37,378千円 |
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64,171千円 |
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未払事業所税 |
2,529千円 |
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2,578千円 |
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未払事業税 |
5,399千円 |
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8,228千円 |
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未払費用 |
5,902千円 |
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10,121千円 |
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貸倒引当金 |
4,710千円 |
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4,171千円 |
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その他 |
702千円 |
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849千円 |
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繰延税金資産合計(流動) |
56,623千円 |
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90,119千円 |
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繰延税金資産 |
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退職給付引当金 |
36,811千円 |
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36,410千円 |
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役員退職慰労引当金 |
22,796千円 |
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17,166千円 |
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その他 |
2,932千円 |
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3,142千円 |
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繰延税金資産小計(固定) |
62,541千円 |
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56,718千円 |
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評価性引当額 |
△2,295千円 |
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△2,295千円 |
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繰延税金資産合計(固定) |
60,246千円 |
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54,423千円 |
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繰延税金負債 |
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その他有価証券評価差額金 |
△104,596千円 |
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△120,837千円 |
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買換資産積立金 |
△83,867千円 |
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△79,457千円 |
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繰延税金負債合計(固定) |
△188,464千円 |
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△200,295千円 |
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繰延税金資産の純額(流動) |
56,623千円 |
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90,119千円 |
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繰延税金負債の純額(固定) |
△128,217千円 |
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△145,871千円 |
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繰延税金負債(資産)の純額(固定) |
△71,594千円 |
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△55,752千円 |
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.8％ |
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30.8％ |
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(調整) |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
5.2％ |
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3.5％ |
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住民税均等割等 |
4.3％ |
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2.4％ |
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その他 |
△2.6％ |
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△0.7％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
37.7％ |
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36.0％ |
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該当事項はありません。