##### 【注記事項】

###### (重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式・関連会社株式

移動平均法による原価法

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

３　棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 仕掛作業支出金

個別法による原価法

(2) 貯蔵品

最終仕入原価法
ただし、軽油については総平均法

貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。

４　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

主として定率法

ただし、大阪支店サントリー物流センター・東扇島倉庫B棟・三木インランドデポに属する有形固定資産および1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　3～38年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

①　施設利用権

港湾施設利用権については賃借期間(30年)に基づく定額法

その他の施設利用権については主として賃借期間に基づく定額法

②　ソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

５　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による按分額を費用処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による按分額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。

６　収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

(1) 輸出入貨物取扱事業

輸出入貨物取扱事業においては、食品、鉄鋼・非鉄、化学工業品、機械、日用雑貨等の輸出入手続きにおける、検疫、検査、保税運送、輸出入通関等の一連の業務を行っており、顧客へのサービスが完了した時点で、顧客から受け取る対価で収益を認識することとしております。なお、代理人取引に係るものは、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識することとしております

(2) 鉄鋼物流事業

鉄鋼物流事業においては、国内鉄鋼製品の荷役、保管、配送等を行っており、顧客へのサービスが完了した時点で、顧客から受け取る対価で収益を認識することとしております。

(3) その他事業

その他事業においては、主に港湾荷役、その他の国内物流事業、不動産賃貸等を行っており、顧客へのサービスが完了した時点で、顧客から受け取る対価で収益を認識することとしております。

７　ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジによっております。

なお、金利スワップについてはヘッジ会計の特例処理の要件を満たす場合は特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

借入金の金利変動リスクをヘッジするために金利スワップを利用しております。

(3) ヘッジ方針

金利変動リスクを回避するためにデリバティブ取引を利用することを基本方針としております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間においてヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計とを比較し、両者の変動額を基礎に判断しております。

なお、金利スワップについては特例処理によっている場合は有効性の評価を省略しております。

８　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2) 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当事業年度の費用として処理しております。

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項（税効果会計関係）」の１に記載した内容と同一であります。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎としております。

②主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる将来の事業計画における主要な仮定は、予想輸出入取扱数量であり、予想輸出入取扱数量は主要顧客の動向、市場シェア等を基に仮定しております。

③翌年度の財務諸表に与える影響

主要な仮定である予想輸出入取扱数量は、見積りの不確実性が高く、輸出入数量が変動することに伴い、課税所得の見積額が変動し、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。事業計画の前提となっている将来の予想輸出入取扱数量が大きく減少した場合には、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。

###### (貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
建物 | 143,469千円 | 127,442千円
土地 | 1,226,872千円 | 1,226,872千円
計 | 1,370,341千円 | 1,354,314千円

上記に対応する債務は次のとおりであります。

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
短期借入金 | 542,000千円 | 443,250千円
長期借入金 | 869,750千円 | 1,295,000千円
計 | 1,411,750千円 | 1,738,250千円

※２　関係会社に係る注記

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
営業未払金 | 429,050千円 | ―千円

（注）当事業年度における営業未払金については、子会社であったダイトウ物流㈱を吸収合併したことに伴い、金額的重要性が乏しくなったため、記載を省略しております。

３　当座貸越契約及び貸出コミットメント

当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引先銀行5行と当座貸越契約、取引先銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しております。

当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 1,750,000千円 | 1,750,000千円
借入実行残高 | ―千円 | ―千円
差引額 | 1,750,000千円 | 1,750,000千円

###### (損益計算書関係)

※１ 関係会社との取引高

| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
営業取引による取引高 |  |
営業費用 | 2,834,136千円 | 1,094,648千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
給料及び賞与 | 1,754,174 | 千円 | 1,727,086 | 千円
賞与引当金繰入額 | 270,997 | 千円 | 272,525 | 千円
退職給付費用 | 101,360 | 千円 | 95,727 | 千円
減価償却費 | 75,796 | 千円 | 76,082 | 千円

おおよその割合

販売費 | 71％ | 71％
一般管理費 | 29％ | 29％

※３　抱合せ株式消滅差益の内容は次のとおりであります。

当事業年度における抱合せ株式消滅差益は、子会社であるダイトウ物流株式会社を吸収合併したことにより計上したものであります。

※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
構築物 | 6,299千円 | ―千円
計 | 6,299千円 | ―千円

###### (有価証券関係)

前事業年度(2023年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分 | 前事業年度 （千円）
子会社株式 | 897,911
関連会社株式 | 18,985
計 | 916,896

当事業年度(2024年３月31日)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分 | 当事業年度 （千円）
子会社株式 | 709,028
関連会社株式 | 18,985
計 | 728,013

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
(繰延税金資産) |  |
投資有価証券評価損 | 13,376千円 | 11,103千円
貸倒引当金 | 1,828千円 | 1,674千円
未払事業税 | 12,340千円 | 7,479千円
賞与引当金 | 87,724千円 | 89,303千円
未払法定福利費 | 12,639千円 | 12,840千円
退職給付引当金 | 310,470千円 | 299,482千円
長期未払金 | 21,140千円 | 21,140千円
子会社株式評価損 | 36,303千円 | 36,303千円
関係会社出資金評価損 | 32,518千円 | 32,518千円
ゴルフ会員権評価損 | 31,164千円 | 31,164千円
その他 | 6,888千円 | 14,918千円
繰延税金資産小計 | 566,396千円 | 557,929千円
評価性引当額 | △136,126千円 | △140,663千円
繰延税金資産合計 | 430,269千円 | 417,266千円
(繰延税金負債) |  |
その他有価証券評価差額金 | △88,186千円 | △159,457千円
繰延税金負債合計 | △88,186千円 | △159,457千円
繰延税金資産の純額 | 342,082千円 | 257,808千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調　整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8％ | 0.8％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.6％ | △0.7％
住民税均等割 | 0.8％ | 0.8％
法人税等特別控除 | ―％ | △0.6％
抱合せ株式消滅差益 | ―％ | △9.4％
税効果を適用していない一時差異 | △0.0％ | 0.4％
その他 | △0.1％ | 0.2％
税効果適用後の法人税等の負担率 | 31.5％ | 22.1％

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2023年４月１日を効力発生日として、当社の完全子会社であるダイトウ物流株式会社を吸収合併いたしました。

（1）取引の概要

①結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：ダイトウ物流株式会社

事業の内容：輸出入貨物取扱事業及び鉄鋼物流事業の運送業務

②企業結合日

2023年４月１日

③企業結合の法的形式

当社を存続会社、ダイトウ物流株式会社を消滅会社とする吸収合併

④結合後企業の名称

大東港運株式会社

⑤その他取引の概要に関する事項

輸出入貨物取扱事業及び鉄鋼物流事業の運送業務の合理化・効率化を図ることを目的としております。

（2）実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年1月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）６　収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。

##### ④ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価 償却累計額 又は償却累 計額(千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末 残高 (千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 1,191,061 | 2,344 | 2,104 | 1,191,300 | 931,931 | 28,603 | 259,368
構築物 | 440,844 | ― | ― | 440,844 | 371,149 | 35,115 | 69,694
機械及び装置 | 203,028 | ― | ― | 203,028 | 192,226 | 15,469 | 10,802
車両運搬具 | 19,247 | 15,341 | 14,796 | 19,792 | 14,352 | 3,065 | 5,439
工具、器具及び備品 | 188,168 | 8,226 | 7,005 | 189,390 | 166,782 | 12,207 | 22,607
土地 | 2,282,394 (217,551) | ― | ― | 2,282,394 (217,551) | ― | ― | 2,282,394
リース資産 | 66,075 | 38,204 | 6,021 | 98,258 | 41,546 | 18,549 | 56,712
有形固定資産計 | 4,390,820 | 64,116 | 29,927 | 4,425,009 | 1,717,989 | 113,012 | 2,707,020
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 152,666 | 36,797 | 26,002 | 163,460 | 92,257 | 32,295 | 71,203
電話加入権 | 1,448 | 391 | ― | 1,840 | ― | ― | 1,840
施設利用権 | 284,160 | ― | ― | 284,160 | 260,480 | 9,472 | 23,680
ソフトウエア仮勘定 | 6,800 | 22,160 | 28,960 | ― | ― | ― | ―
無形固定資産計 | 445,075 | 59,348 | 54,962 | 449,461 | 352,737 | 41,767 | 96,724
長期前払費用 | 33,646 | 4,767 | 2,974 | 35,439 | 17,489 | 7,519 | 17,949

(注)１ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

車両運搬具の主な増加額はダイトウ物流との合併によりトラック3台15,341千円であります。

工具、器具及び備品の主な増加額は複合機4台5,098千円であります。

リース資産の主な増加額は営業車両9台20,208千円、ダイトウ物流との合併によりトラック1台8,860千円であります。

ソフトウェアの主な増加額は基幹システム改修費用21,400千円、TradeBook機能追加9,500千円、倉庫入出庫管理システム更新5,252千円であります。

２ 土地の( )内は内書きで「土地の再評価に関する法律」に基づき、事業用土地の再評価を行ったことに伴う
再評価差額であります。