2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,703

5,356

受取手形

1,224

1,136

売掛金

※2 6,415

※2 6,243

契約資産

89

104

リース投資資産

6,119

6,245

商品及び製品

91

115

仕掛品

22

15

原材料及び貯蔵品

147

110

前払費用

392

358

未収入金

811

822

その他

35

43

貸倒引当金

2

0

流動資産合計

22,051

20,552

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

13,176

13,344

減価償却累計額

9,126

9,416

建物(純額)

※1 4,049

※1 3,927

構築物

1,407

1,419

減価償却累計額

1,298

1,315

構築物(純額)

108

103

機械及び装置

943

984

減価償却累計額

733

724

機械及び装置(純額)

209

259

車両運搬具

537

559

減価償却累計額

439

469

車両運搬具(純額)

98

89

工具、器具及び備品

1,412

1,595

減価償却累計額

1,049

1,108

工具、器具及び備品(純額)

363

486

賃貸資産

1,724

1,891

減価償却累計額

1,250

1,385

賃貸資産(純額)

474

506

土地

※1 6,452

※1 6,452

リース資産

1,255

1,065

減価償却累計額

735

510

リース資産(純額)

519

555

建設仮勘定

63

69

有形固定資産合計

12,340

12,451

無形固定資産

 

 

借地権

46

46

ソフトウエア

568

772

その他

28

28

無形固定資産合計

643

847

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,928

3,726

関係会社株式

3,479

3,479

出資金

72

72

関係会社出資金

2,189

2,189

関係会社保証金

136

136

関係会社長期貸付金

905

898

破産更生債権等

1

1

長期前払費用

460

453

前払年金費用

1,540

2,396

その他

1,337

1,400

貸倒引当金

3

3

投資その他の資産合計

15,047

14,750

固定資産合計

28,031

28,050

資産合計

50,083

48,603

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

835

935

1年内返済予定の長期借入金

※1 1,000

リース債務

264

272

1年内償還予定の社債

※1 1,000

未払金

2,212

2,227

未払費用

2,487

2,611

未払法人税等

684

607

未払消費税等

433

386

前受金

103

107

預り金

260

271

賞与引当金

1,312

1,334

役員賞与引当金

30

50

流動負債合計

9,623

9,804

固定負債

 

 

長期借入金

※1 2,000

※1 2,000

社債

※1 1,000

関係会社長期借入金

190

190

リース債務

511

656

長期未払金

3,755

3,842

預り保証金

110

131

繰延税金負債

802

722

再評価に係る繰延税金負債

874

900

資産除去債務

92

94

固定負債合計

9,338

8,537

負債合計

18,961

18,341

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,596

3,596

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,405

3,405

その他資本剰余金

10

23

資本剰余金合計

3,416

3,429

利益剰余金

 

 

利益準備金

667

667

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

16,200

16,200

繰越利益剰余金

5,575

7,096

利益剰余金合計

22,443

23,964

自己株式

1,860

3,390

株主資本合計

27,595

27,600

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

2,991

2,151

土地再評価差額金

534

509

評価・換算差額等合計

3,526

2,661

純資産合計

31,121

30,261

負債純資産合計

50,083

48,603

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

 

 

サービス売上高

42,766

44,114

製品売上高

3,447

3,292

商品売上高

953

852

売上高合計

47,167

48,259

売上原価

 

 

サービス売上原価

34,639

35,041

製品売上原価

2,699

2,553

商品売上原価

857

728

売上原価合計

38,196

38,323

売上総利益

8,970

9,935

販売費及び一般管理費

※1 6,645

※1 6,653

営業利益

2,324

3,282

営業外収益

 

 

受取利息

※2 67

※2 39

受取配当金

※2 764

※2 714

受取手数料

6

6

為替差益

110

雑収入

※2 33

※2 26

営業外収益合計

982

787

営業外費用

 

 

支払利息

※2 36

※2 37

貸倒損失

0

0

支払手数料

7

8

為替差損

0

雑損失

3

2

営業外費用合計

48

49

経常利益

3,258

4,020

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 2

※3 1

投資有価証券売却益

99

特別利益合計

2

101

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 32

※4 24

その他

0

0

特別損失合計

32

25

税引前当期純利益

3,227

4,097

法人税、住民税及び事業税

1,052

1,028

法人税等調整額

54

249

法人税等合計

998

1,278

当期純利益

2,229

2,819

 

(売上原価明細書)

1.サービス売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ  材料費

 

1,512

4.3

617

1.7

Ⅱ  労務費

 

17,697

50.8

18,061

50.8

Ⅲ  経費

※1

15,662

44.9

16,876

47.5

当期総製造費用

 

34,872

100.0

35,556

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

12

 

12

 

 

34,885

 

35,569

 

期末仕掛品棚卸高

 

12

 

10

 

当期製品製造原価

 

34,872

 

35,558

 

期首製品棚卸高

 

4

 

8

 

 

34,877

 

35,566

 

他勘定振替高

※2

229

 

520

 

期末製品棚卸高

 

8

 

5

 

サービス売上原価

 

34,639

 

35,041

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

 

  (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

外注費(百万円)

3,783

4,343

減価償却費(百万円)

907

920

リース投資原価(百万円)

1,543

1,432

賃借料(百万円)

5,557

5,223

車両費(百万円)

1,277

2,217

保険料(百万円)

515

483

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

製品売上原価への振替高(百万円)

7

7

商品売上原価への振替高(百万円)

0

1

販売費及び一般管理費への振替高(百万円)

128

163

固定資産への振替高(百万円)

113

352

ソフトウェア仮勘定への振替高(百万円)

△20

△3

合計(百万円)

229

520

 

 

2.製品売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

Ⅰ  材料費

 

1,826

72.4

1,711

71.1

Ⅱ  労務費

 

315

12.5

302

12.6

Ⅲ  経費

※1

382

15.1

391

16.3

当期総製造費用

 

2,524

100.0

2,406

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

27

 

10

 

 

2,551

 

2,416

 

期末仕掛品棚卸高

 

10

 

4

 

当期製品製造原価

 

2,541

 

2,411

 

期首製品棚卸高

 

69

 

5

 

当期製品仕入高

 

157

 

243

 

 

2,768

 

2,660

 

他勘定振替高

※2

63

 

102

 

期末製品棚卸高

 

5

 

4

 

製品売上原価

 

2,699

 

2,553

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

 

  (注)※1.主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

外注費(百万円)

224

218

減価償却費(百万円)

35

34

燃料・光熱費(百万円)

11

12

運送費(百万円)

15

46

消耗品費(百万円)

31

28

旅費・交通費(百万円)

3

3

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

サービス売上原価への振替高(百万円)

6

58

販売費及び一般管理費への振替高(百万円)

0

0

固定資産への振替高(百万円)

57

43

合計(百万円)

63

102

 

3.商品売上原価明細書

 

 

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

期首商品棚卸高

 

70

100.0

78

100.0

当期商品仕入高

 

1,084

 

980

 

 

1,155

 

1,058

 

他勘定振替高

220

 

223

 

期末商品棚卸高

 

78

 

106

 

商品売上原価

 

857

 

728

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

(注)※.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

サービス売上原価への振替高(百万円)

220

223

販売費及び一般管理費への振替高(百万円)

0

固定資産への振替高(百万円)

0

合計(百万円)

220

223

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,596

3,405

3,405

667

16,200

4,500

21,367

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,154

1,154

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,229

2,229

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

10

10

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

10

10

1,075

1,075

当期末残高

3,596

3,405

10

3,416

667

16,200

5,575

22,443

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,058

27,312

1,542

534

2,077

29,389

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,154

 

 

 

1,154

当期純利益

 

2,229

 

 

 

2,229

自己株式の取得

823

823

 

 

 

823

自己株式の処分

20

31

 

 

 

31

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,448

1,448

1,448

当期変動額合計

802

283

1,448

1,448

1,731

当期末残高

1,860

27,595

2,991

534

3,526

31,121

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,596

3,405

10

3,416

667

16,200

5,575

22,443

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,297

1,297

当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,819

2,819

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

12

12

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

12

12

1,521

1,521

当期末残高

3,596

3,405

23

3,429

667

16,200

7,096

23,964

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,860

27,595

2,991

534

3,526

31,121

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,297

 

 

 

1,297

当期純利益

 

2,819

 

 

 

2,819

自己株式の取得

1,546

1,546

 

 

 

1,546

自己株式の処分

16

29

 

 

 

29

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

839

25

865

865

当期変動額合計

1,529

4

839

25

865

860

当期末残高

3,390

27,600

2,151

509

2,661

30,261

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

 1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

a.市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

b.市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商 品

    自動車……個別法による原価法

    その他……月次総平均法による原価法

(2)製 品

    鉄製格納器具製品……個別法による原価法

    木製格納器具製品……月次総平均法による原価法

(3)原材料

    月次総平均法による原価法

(4)仕掛品

   個別法による原価法

(5)貯蔵品

    最終仕入原価法による原価法

    なお、棚卸資産の貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によっております。

 3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

  a.賃貸資産

  リース資産……リース契約期間を耐用年数とし、リース契約満了時の処分見込額を残存価額とする定額法

  (主な耐用年数  1年~6年)

  レンタル資産……定率法

  (主な耐用年数  2年~3年)

  b.その他の有形固定資産

  建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物…定額法

  (主な耐用年数  2年~50年)

  その他…定率法

   主な耐用年数

  (機械及び装置  5年~15年)

  (車両運搬具   2年~7年)

  (工具、器具及び備品3年~15年)

  c.リース資産(借用資産)

  リース契約期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(2)無形固定資産

  a.ソフトウエア

  自社利用のソフトウエア…社内における見込利用可能期間(5年)による定額法

  b.その他

  定額法

(3)長期前払費用

  定額法

  (主な耐用年数   5年)

 

 

 4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

   債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

   従業員の賞与の支給に備えるため、当期に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

 役員の賞与の支給に備えるため、当期に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

 なお、当事業年度の末日において認識すべき年金資産が退職給付債務から数理計算上の差異等を控除した額を超過しているため、前払年金費用として計上しております。

 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。

 なお、退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法とは異なっております。

 5. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 6. ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準

リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

 7. 重要な収益及び費用の計上基準

 連結財務諸表の注記事項の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する注記4.会計方針に関する事項(6)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な会計上の見積り)

物流サービス事業・モビリティサービス事業に係る固定資産の減損

(1)財務諸表に計上した固定資産の金額

①物流サービス事業

イ.有形固定資産

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

建物

2,102

2,035

構築物

49

49

機械及び装置

121

118

車両運搬具

81

69

工具、器具及び備品

207

350

土地

4,751

4,751

リース資産

397

358

建設仮勘定

63

58

 

ロ.無形固定資産

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

借地権

36

36

ソフトウェア

182

320

その他

8

8

 

 ②モビリティサービス事業

イ.有形固定資産

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

建物

603

568

構築物

38

34

機械及び装置

87

141

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

52

49

賃貸資産

474

506

土地

572

572

リース資産

37

26

建設仮勘定

10

 

ロ.無形固定資産

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

借地権

7

7

ソフトウェア

190

253

その他

10

10

 

(2)見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

 連結財務諸表の注記事項「(重要な会計上の見積り)(2)見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(会計方針の変更)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

    担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

建物

862百万円

832百万円

土地

2,725

2,725

3,587

3,558

 

    担保付債務は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年内返済予定の長期借入金

1年内償還予定の社債

社債

1,000百万円

-

380

-百万円

1,000

-

長期借入金

2,000

2,000

3,380

3,000

 

※2 関係会社項目

   関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

売掛金

19百万円

21百万円

 

 3 当社において、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行と当座貸越契約を締結し、取引銀行1行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

5,450百万円

5,450百万円

借入実行残高

差引額

5,450

5,450

 

 4 保証債務

   子会社の金融機関からの借入債務に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

KIMURA,INC.(借入債務)

1,112百万円

822百万円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66%、当事業年度64%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34%、当事業年度36%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

荷造運賃

1,050百万円

1,017百万円

役員報酬

230

229

給料手当

2,040

2,083

賞与

427

429

役員賞与引当金繰入額

30

50

賞与引当金繰入額

304

299

福利厚生費

568

575

退職給付費用

77

59

減価償却費

304

318

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

受取利息

67百万円

39百万円

受取配当金

664

587

雑収入

3

3

支払利息

2

2

 

 ※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

車両運搬具

2百万円

1百万円

機械及び装置

0

2

1

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

建物

20百万円

16百万円

構築物

1

0

機械及び装置

7

2

車両運搬具

1

1

工具、器具及び備品

2

その他

1

0

32

24

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式2,769百万円、関連会社株式709百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式2,769百万円、関連会社株式709百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

401百万円

 

408百万円

未払社会保険料

63

 

63

未払法人税等(未払事業税)

90

 

96

長期未払金

53

 

55

投資有価証券評価損

24

 

24

ゴルフ会員権評価損

5

 

5

減価償却超過額

91

 

114

関係会社株式評価損

383

 

395

資産除去債務

28

 

29

減損損失

48

 

49

その他

111

 

104

繰延税金資産小計

1,302

 

1,347

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△481

 

△500

評価性引当額小計

△481

 

△500

繰延税金資産合計

821

 

847

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△180

 

△455

外国子会社配当に伴う外国源泉所得税

△39

 

△37

投資有価証券(退職給付信託)

△83

 

△85

その他有価証券評価差額金

△1,312

 

△982

資産除去債務に対応する除去費用

△7

 

△7

繰延税金負債合計

△1,623

 

△1,569

 繰延税金資産(△は負債)の純額

△802

 

△722

 

 

 

 

再評価に係る繰延税金負債

 

 

 

土地の再評価に係る繰延税金資産

443

 

456

評価性引当額

△443

 

△456

土地の再評価に係る繰延税金資産計

 

土地の再評価に係る繰延税金負債

△874

 

△900

土地の再評価に係る繰延税金負債純額

△874

 

△900

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

住民税均等割額

 

評価性引当額の増減額

 

その他

 

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額は36百万円増加し、法人税等調整額が8百万円増加し、その他有価証券評価差額金が27百万円減少しております。

また、再評価に係る繰延税金負債は25百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

 「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に記載しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高

(百万円)

建物

13,176

196

28

13,344

9,416

315

3,927

構築物

1,407

12

0

1,419

1,315

17

103

機械及び装置

943

92

50

984

724

38

259

車両運搬具

537

55

33

559

469

61

89

工具、器具及び備品

1,412

248

65

1,595

1,108

122

486

賃貸資産

1,724

394

227

1,891

1,385

324

506

土地

6,452

6,452

6,452

(1,409)

(1,409)

リース資産

1,255

200

390

1,065

510

164

555

建設仮勘定

63

69

63

69

69

有形固定資産計

26,974

1,268

860

27,382

14,930

1,045

12,451

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

借地権

46

46

46

ソフトウエア

1,199

442

93

1,549

776

238

772

その他

42

12

29

1

0

28

無形固定資産計

1,287

442

105

1,625

777

238

847

長期前払費用

33

8

24

10

2

13

(注)1.当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

賃貸資産     リース車両1,402台   390百万円

2.当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

リース資産    太陽光発電システム   244百万円

3.長期前払費用のうち、非償却資産(リース付帯費用他)は、本表から除いております。

4.「当期首残高」及び「当期末残高」欄の( )内は内書きで、土地の再評価差額(繰延税金負債控除前)の残高であります。

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

5

1

3

賞与引当金

1,312

1,334

1,312

1,334

役員賞与引当金

30

50

30

50

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。