第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年２月１日から2019年４月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年11月１日から2019年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年10月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

213,960

237,642

受取手形及び売掛金

44,376

38,299

営業未収入金

5,048

4,609

有価証券

89

－

旅行前払金

34,347

36,095

前払費用

2,423

2,269

短期貸付金

1,391

2,491

関係会社短期貸付金

196

774

未収入金

5,604

9,140

その他

12,942

8,280

貸倒引当金

△451

△460

流動資産合計

319,929

339,143

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

19,663

26,521

工具、器具及び備品（純額）

6,163

6,337

土地

32,685

36,162

リース資産（純額）

3,025

3,060

建設仮勘定

48,455

74,494

その他（純額）

6,108

6,479

有形固定資産合計

116,102

153,054

無形固定資産

 

 

のれん

7,232

6,833

その他

12,964

12,262

無形固定資産合計

20,196

19,095

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

15,895

17,347

関係会社株式

2,434

2,778

関係会社出資金

179

121

長期貸付金

4,479

3,335

関係会社長期貸付金

1,218

1,191

退職給付に係る資産

551

569

繰延税金資産

7,061

7,632

差入保証金

9,125

10,608

その他

19,050

15,169

貸倒引当金

△190

△247

投資その他の資産合計

59,807

58,506

固定資産合計

196,105

230,656

繰延資産

432

536

資産合計

516,468

570,336

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年10月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年４月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

36,933

38,013

短期借入金

17,992

25,895

1年内償還予定の社債

10,000

10,000

1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債

20,033

20,013

1年内返済予定の長期借入金

11,008

26,872

未払金

3,704

5,566

未払費用

3,643

3,812

未払法人税等

3,752

4,218

未払消費税等

1,019

780

旅行前受金

68,344

73,493

リース債務

935

771

賞与引当金

4,915

5,116

役員賞与引当金

177

115

関係会社整理損失引当金

2,163

2,304

その他

29,310

42,675

流動負債合計

213,932

259,650

固定負債

 

 

社債

30,000

30,000

転換社債型新株予約権付社債

25,108

25,099

長期借入金

113,309

120,754

繰延税金負債

5,556

5,169

退職給付に係る負債

7,036

7,215

役員退職慰労引当金

343

374

リース債務

2,406

2,568

その他

3,133

3,542

固定負債合計

186,894

194,725

負債合計

400,826

454,375

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,000

11,000

資本剰余金

3,451

3,392

利益剰余金

102,083

105,256

自己株式

△28,611

△28,484

株主資本合計

87,923

91,164

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

283

286

繰延ヘッジ損益

166

92

為替換算調整勘定

△97

△1,693

退職給付に係る調整累計額

△49

△15

その他の包括利益累計額合計

304

△1,329

新株予約権

431

－

非支配株主持分

26,982

26,126

純資産合計

115,641

115,961

負債純資産合計

516,468

570,336

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年11月１日

　至　2018年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

売上高

341,247

377,839

売上原価

277,809

308,350

売上総利益

63,438

69,488

販売費及び一般管理費

※ 55,779

※ 60,509

営業利益

7,659

8,979

営業外収益

 

 

受取利息

794

808

持分法による投資利益

0

11

その他

1,382

990

営業外収益合計

2,177

1,810

営業外費用

 

 

支払利息

276

363

為替差損

1,308

241

その他

401

1,310

営業外費用合計

1,986

1,915

経常利益

7,849

8,874

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,632

－

退職給付制度改定益

284

－

新株予約権戻入益

－

513

特別利益合計

2,916

513

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

330

－

関係会社債権放棄損

1,687

－

特別損失合計

2,018

－

税金等調整前四半期純利益

8,748

9,387

法人税等

4,025

3,350

四半期純利益

4,722

6,036

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,122

1,072

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,599

4,964

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年11月１日

　至　2018年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

四半期純利益

4,722

6,036

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

152

1

繰延ヘッジ損益

△318

△73

為替換算調整勘定

△13

△1,829

退職給付に係る調整額

△73

49

持分法適用会社に対する持分相当額

4

△5

その他の包括利益合計

△247

△1,858

四半期包括利益

4,475

4,178

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,312

3,330

非支配株主に係る四半期包括利益

1,162

848

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年11月１日

　至　2018年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

8,748

9,387

減価償却費

4,051

4,094

のれん償却額

360

455

賞与引当金の増減額（△は減少）

△290

195

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△80

△60

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△6

243

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△569

30

受取利息及び受取配当金

△843

△928

持分法による投資損益（△は益）

△0

△11

為替差損益（△は益）

1,568

571

支払利息

276

363

有形固定資産売却損益（△は益）

△2,632

－

投資有価証券評価損益（△は益）

330

－

新株予約権戻入益

－

△513

退職給付制度改定益

△284

－

関係会社債権放棄損

1,687

－

その他の損益（△は益）

59

408

売上債権の増減額（△は増加）

642

6,189

旅行前払金の増減額（△は増加）

△4,674

△1,701

その他の資産の増減額（△は増加）

△4,430

3,588

仕入債務の増減額（△は減少）

8,060

1,341

未払消費税等の増減額（△は減少）

81

△160

未払費用の増減額（△は減少）

△7,063

162

旅行前受金の増減額（△は減少）

6,161

4,921

その他の負債の増減額（△は減少）

5,300

5,384

小計

16,454

33,963

利息及び配当金の受取額

934

923

利息の支払額

△277

△330

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△4,880

△3,836

営業活動によるキャッシュ・フロー

12,231

30,720

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△20,389

△16,798

定期預金の払戻による収入

18,964

16,025

有価証券の償還による収入

－

74

有形及び無形固定資産の取得による支出

△19,057

△40,993

有形固定資産の売却による収入

3,578

169

投資有価証券の取得による支出

△3,303

△2,994

投資有価証券の売却による収入

736

1,334

関係会社株式の取得による支出

△117

△708

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△3,298

－

貸付けによる支出

△2,539

△774

貸付金の回収による収入

1,281

176

差入保証金の差入による支出

△1,001

△1,695

差入保証金の回収による収入

323

257

再開発事業による収入

－

9,678

その他

△1,071

1,442

投資活動によるキャッシュ・フロー

△25,895

△34,806

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年11月１日

　至　2018年４月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年11月１日

　至　2019年４月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

7,841

105,278

短期借入金の返済による支出

△2,169

△97,315

長期借入れによる収入

150

24,200

長期借入金の返済による支出

△1,376

△890

自己株式の取得による支出

△5,000

－

配当金の支払額

△1,707

△1,669

新株予約権付社債の発行による収入

25,100

－

非支配株主への配当金の支払額

△462

△405

非支配株主からの払込みによる収入

14

325

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

－

△1,699

その他

△242

△226

財務活動によるキャッシュ・フロー

22,147

27,596

現金及び現金同等物に係る換算差額

△215

△1,102

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

8,267

22,406

現金及び現金同等物の期首残高

168,659

191,440

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

10

365

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 176,937

※ 214,212

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第２四半期連結会計期間より、H.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC.を連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用）

当社グループのIFRS適用子会社は、第１四半期連結会計期間よりIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税金等調整前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税金等調整前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年11月１日

　　至　2018年４月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

　　至　2019年４月30日）

給与手当

20,740

百万円

21,787

百万円

賞与引当金繰入額

3,220

 

4,550

 

役員賞与引当金繰入額

82

 

117

 

退職給付費用

296

 

465

 

役員退職慰労引当金繰入額

27

 

30

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおり

　であります。

 

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2017年11月１日

　　至　2018年４月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2018年11月１日

　　至　2019年４月30日）

現金及び預金勘定

201,387

百万円

237,642

百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△24,449

 

△23,430

 

現金及び現金同等物

176,937

 

214,212

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年11月１日　至　2018年４月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年１月25日

定時株主総会

普通株式

1,707

29.00

2017年10月31日

2018年１月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2017年10月31日付取締役会決議に基づき、当第２四半期連結累計期間に自己株式を4,999百万円取得いたしました。当該決議に基づく自己株式の取得につきましては、2017年12月12日をもって終了しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

配当に関する事項

配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年１月25日

定時株主総会

普通株式

1,669

29.00

2018年10月31日

2019年１月28日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年11月１日　至　2018年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位:百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

旅行事業

ハウス

テンボス

グループ

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

302,900

14,158

5,765

10,842

5,152

338,819

2,427

341,247

－

341,247

セグメント間の内部売上高又は振替高

787

903

474

2

38

2,207

315

2,523

△2,523

－

 計

303,688

15,062

6,240

10,845

5,190

341,027

2,743

343,770

△2,523

341,247

セグメント利益

又は損失（△）

4,224

3,794

713

349

△373

8,709

40

8,749

△1,090

7,659

　 （注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業等であります。

　　　 　２.セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,090百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

　　　 　３.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　 　４.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

（単位:百万円）

 

旅行事業

ハウス

テンボス

グループ

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

その他

合計

セグメント利益

又は損失（△）

4,224

3,794

713

349

△373

40

8,749

減価償却費

及びのれん償却費

1,893

960

673

455

11

203

4,197

EBITDA（※）

6,117

4,755

1,386

805

△361

243

12,947

　　　　　 （※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要な変動はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「旅行事業」において、連結子会社であるJONVIEW CANADA INC.の株式を取得したことにより、暫定的に算出したのれん3,088百万円を計上しておりましたが、第１四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、1,342百万円に修正しております。

 

（重要な負ののれん発生益）

　重要な負ののれん発生益はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年11月１日　至　2019年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位:百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注）３

 

旅行事業

ハウス

テンボス

グループ

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

335,796

12,792

5,769

11,144

9,214

374,717

3,121

377,839

－

377,839

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,034

896

436

11

66

2,445

311

2,757

△2,757

－

 計

336,831

13,689

6,205

11,155

9,281

377,163

3,433

380,596

△2,757

377,839

セグメント利益

6,201

2,680

467

297

363

10,011

226

10,238

△1,259

8,979

　 （注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業および不動産事業等であります。

２.セグメント利益の調整額△1,259百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

（単位:百万円）

 

旅行事業

ハウス

テンボス

グループ

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー

事業

その他

合計

セグメント利益

6,201

2,680

467

297

363

226

10,238

減価償却費

及びのれん償却費

1,843

1,044

576

452

35

242

4,194

EBITDA（※）

8,045

3,724

1,044

750

399

468

14,433

　　　　　 （※）EBITDAは、セグメント利益に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、現在、宮城県角田市にバイオマス発電所を建設するなど、エネルギー事業の拡大を図っており、当連結会計年度より、「エネルギー事業」セグメントを追加することといたしました。これに伴い、ＨＴＢエナジー株式会社を「ハウステンボスグループ」から「エネルギー事業」に変更し、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社、H. I. S. SUPER電力株式会社およびH. I. S. SUPER電力合同会社を「その他」の区分から「エネルギー事業」に変更しております。

また、当連結会計年度において、当社がハウステンボス・技術センター株式会社の株式を取得したことに伴い、同社及びその子会社である西日本エンジニアリング株式会社を「ハウステンボスグループ」から「その他」の区分に変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを記載しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　重要な変動はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

重要な変動はありません

 

（重要な負ののれん発生益）

　重要な負ののれん発生益はありません。

 

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

2017年11月30日に行われたJONVIEW CANADA INC.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しが反映されており、のれんの金額を3,088百万円から1,342百万円に変更しております。また、前連結会計年度末は、無形資産が2,168百万円、繰延税金負債が594百万円それぞれ増加しております。

なお、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

  （自　2017年11月１日

  　至　2018年４月30日）

 当第２四半期連結累計期間

  （自　2018年11月１日

  　至　2019年４月30日）

(１)１株当たり四半期純利益金額

62円70銭

86円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,599

4,964

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,599

4,964

普通株式の期中平均株式数（千株）

57,418

57,316

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

54円13銭

74円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

△18

△19

（うち受取利息（税額相当額控除後）（百万円））

（△18）

（△19）

普通株式増加数（千株）

8,733

8,748

（うち転換社債（千株））

（8,733）

（8,748）

（注）１．当社は、信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）を導入しており、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式については、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。そのため、第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。（前第２四半期連結累計期間341千株、当第２四半期連結累計期間259千株）

２．前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。