## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年11月１日から2020年10月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年11月１日から2020年10月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、最新の会計基準等の内容を的確に把握し、適正な連結財務諸表等を作成するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。また、社内規程、マニュアルの整備を適宜行っております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 219,175 | ※１ 95,234
受取手形及び売掛金 | 45,653 | 15,700
営業未収入金 | 4,287 | 345
旅行前払金 | 52,102 | 7,253
前払費用 | 2,888 | 2,245
短期貸付金 | ※６ 1,389 | 346
関係会社短期貸付金 | 307 | 392
未収入金 | 16,936 | 11,634
その他 | 6,305 | 7,013
貸倒引当金 | △766 | △1,376
流動資産合計 | 348,280 | 138,789
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 67,834 | 82,466
減価償却累計額 | △14,440 | △16,420
建物（純額） | ※１,※５ 53,394 | ※１,※５ 66,045
工具、器具及び備品 | 18,775 | 23,312
減価償却累計額 | △11,207 | △12,605
工具、器具及び備品（純額） | ※５ 7,567 | ※５ 10,706
土地 | ※１,※２ 47,654 | ※１,※２ 80,282
リース資産 | 5,487 | 23,610
減価償却累計額 | △2,157 | △10,405
リース資産（純額） | 3,330 | 13,204
建設仮勘定 | 27,874 | 24,274
その他 | 17,713 | 19,046
減価償却累計額 | △10,435 | △11,348
その他（純額） | ※１,※５ 7,277 | ※１,※５ 7,698
有形固定資産合計 | 147,098 | 202,211
無形固定資産 |  |
のれん | 7,305 | 5,227
その他 | 19,271 | ※５ 16,553
無形固定資産合計 | 26,576 | 21,780
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 16,270 | 10,594
関係会社株式 | 3,241 | 3,348
関係会社出資金 | 50 | 20
長期貸付金 | ※６ 3,313 | ※６ 3,300
関係会社長期貸付金 | 1,071 | 2,205
退職給付に係る資産 | 529 | 602
繰延税金資産 | 8,134 | 13,014
差入保証金 | 11,862 | 10,516
その他 | 11,189 | 9,249
貸倒引当金 | △388 | △1,905
投資その他の資産合計 | 55,275 | 50,947
固定資産合計 | 228,951 | 274,939
繰延資産 | 168 | 426
資産合計 | 577,399 | 414,155

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
営業未払金 | 38,082 | 9,029
短期借入金 | ※１,※３ 6,903 | ※１,※３ 26,659
1年内償還予定の社債 | － | ※４ 10,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 37,548 | ※１ 1,689
未払金 | 22,319 | 5,039
未払費用 | 4,517 | 4,172
未払法人税等 | 3,904 | 1,159
未払消費税等 | 1,057 | 686
旅行前受金 | 92,760 | 14,021
助成金に係る預り金 | - | ※７ 1,807
リース債務 | 793 | 2,462
賞与引当金 | 5,510 | 1,033
役員賞与引当金 | 224 | 22
その他 | 17,950 | 14,863
流動負債合計 | 231,572 | 92,649
固定負債 |  |
社債 | ※４ 30,000 | ※４ 20,000
転換社債型新株予約権付社債 | ※４ 25,090 | ※４ 25,072
長期借入金 | ※１,※４ 146,403 | ※１,※４ 149,605
繰延税金負債 | ※２ 4,789 | ※２ 5,169
退職給付に係る負債 | 7,715 | 7,981
役員退職慰労引当金 | 371 | 377
リース債務 | 2,767 | 13,070
その他 | 4,779 | 4,084
固定負債合計 | 221,918 | 225,361
負債合計 | 453,490 | 318,011
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 11,000 | 15,000
資本剰余金 | 3,392 | 7,450
利益剰余金 | 112,409 | 70,252
自己株式 | △28,309 | △15,204
株主資本合計 | 98,493 | 77,498
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,019 | 354
繰延ヘッジ損益 | 75 | 7
為替換算調整勘定 | △2,626 | △6,159
退職給付に係る調整累計額 | △187 | 32
その他の包括利益累計額合計 | △1,719 | △5,764
新株予約権 | － | 178
非支配株主持分 | 27,135 | 24,232
純資産合計 | 123,909 | 96,144
負債純資産合計 | 577,399 | 414,155

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
売上高 | 808,510 | 430,283
売上原価 | 664,375 | 360,430
売上総利益 | 144,134 | 69,853
販売費及び一般管理費 | ※１ 126,594 | ※１ 101,026
営業利益又は営業損失（△） | 17,540 | △31,173
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,599 | 1,269
為替差益 | － | 28
補助金収入 | 397 | 547
その他 | 1,530 | 1,250
営業外収益合計 | 3,527 | 3,095
営業外費用 |  |
支払利息 | 788 | 1,094
持分法による投資損失 | 44 | 194
為替差損 | 977 | －
その他 | 2,169 | 1,628
営業外費用合計 | 3,978 | 2,916
経常利益又は経常損失（△） | 17,089 | △30,994
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | ※２ 3,627 | 1,085
助成金収入 | － | ※３ 7,857
新株予約権戻入益 | 513 | －
特別利益合計 | 4,140 | 8,942
特別損失 |  |
減損損失 | 877 | ※４ 5,320
投資有価証券評価損 | － | 837
貸倒引当金繰入額 | － | ※５ 1,418
臨時休業による損失 | － | ※６ 5,296
特別損失合計 | 877 | 12,873
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 20,352 | △34,924
法人税、住民税及び事業税 | 7,012 | 1,565
法人税等調整額 | △535 | △4,813
法人税等合計 | 6,477 | △3,248
当期純利益又は当期純損失（△） | 13,875 | △31,676
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 1,625 | △4,668
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 12,249 | △27,008

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
当期純利益又は当期純損失（△） | 13,875 | △31,676
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 735 | △665
繰延ヘッジ損益 | △93 | △65
為替換算調整勘定 | △2,923 | △3,684
退職給付に係る調整額 | △120 | 248
持分法適用会社に対する持分相当額 | △41 | △5
その他の包括利益合計 | ※ △2,442 | ※ △4,173
包括利益 | 11,432 | △35,850
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 10,226 | △31,052
非支配株主に係る包括利益 | 1,206 | △4,797

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 11,000 | 3,451 | 102,083 | △28,611 | 87,923
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △161 |  | △161
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 11,000 | 3,451 | 101,922 | △28,611 | 87,762
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △1,669 |  | △1,669
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 12,249 |  | 12,249
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | 9 |  | 302 | 312
自己株式の消却 |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  | △92 |  | △92
連結子会社の増資による持分の増減 |  | 8 |  |  | 8
共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 |  | 201 |  |  | 201
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △278 |  |  | △278
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | △59 | 10,487 | 302 | 10,731
当期末残高 | 11,000 | 3,392 | 112,409 | △28,309 | 98,493

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付 に係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 283 | 166 | △97 | △49 | 304 | 431 | 26,982 | 115,641
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | － |  | △68 | △229
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 283 | 166 | △97 | △49 | 304 | 431 | 26,914 | 115,412
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | － |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  | － |  |  | △1,669
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  | － |  |  | 12,249
自己株式の取得 |  |  |  |  | － |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  | － |  |  | 312
自己株式の消却 |  |  |  |  | － |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  | － |  |  | △92
連結子会社の増資による持分の増減 |  |  |  |  | － |  |  | 8
共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  |  | 201
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  |  | △278
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 736 | △91 | △2,529 | △138 | △2,023 | △431 | 221 | △2,233
当期変動額合計 | 736 | △91 | △2,529 | △138 | △2,023 | △431 | 221 | 8,497
当期末残高 | 1,019 | 75 | △2,626 | △187 | △1,719 | － | 27,135 | 123,909

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 11,000 | 3,392 | 112,409 | △28,309 | 98,493
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  | △278 |  | △278
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 11,000 | 3,392 | 112,131 | △28,309 | 98,214
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 4,000 | 4,000 |  |  | 8,000
剰余金の配当 |  |  | △1,900 |  | △1,900
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  | △27,008 |  | △27,008
自己株式の取得 |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  | △0 |  | 434 | 434
自己株式の消却 |  | △22 | △12,647 | 12,670 | －
連結範囲の変動 |  |  | △323 |  | △323
連結子会社の増資による持分の増減 |  | 24 |  |  | 24
共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 |  | 56 |  |  | 56
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | 4,000 | 4,058 | △41,878 | 13,104 | △20,716
当期末残高 | 15,000 | 7,450 | 70,252 | △15,204 | 77,498

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付 に係る 調整累計額 | その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 | 1,019 | 75 | △2,626 | △187 | △1,719 | － | 27,135 | 123,909
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  | － |  | △267 | △546
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,019 | 75 | △2,626 | △187 | △1,719 | － | 26,868 | 123,363
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  |  |  | － |  |  | 8,000
剰余金の配当 |  |  |  |  | － |  |  | △1,900
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |  |  |  |  | － |  |  | △27,008
自己株式の取得 |  |  |  |  | － |  |  | －
自己株式の処分 |  |  |  |  | － |  |  | 434
自己株式の消却 |  |  |  |  | － |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  | － |  |  | △323
連結子会社の増資による持分の増減 |  |  |  |  | － |  |  | 24
共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  |  | 56
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  | － |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △665 | △67 | △3,532 | 220 | △4,044 | 178 | △2,635 | △6,501
当期変動額合計 | △665 | △67 | △3,532 | 220 | △4,044 | 178 | △2,635 | △27,218
当期末残高 | 354 | 7 | △6,159 | 32 | △5,764 | 178 | 24,232 | 96,144

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 20,352 | △34,924
減価償却費 | 8,850 | 12,873
減損損失 | 877 | 5,320
のれん償却額 | 953 | 802
賞与引当金の増減額（△は減少） | 618 | △4,448
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 48 | △199
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 518 | 582
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 29 | 8
受取利息及び受取配当金 | △1,864 | △1,325
持分法による投資損益（△は益） | 44 | 194
為替差損益（△は益） | 1,063 | △102
支払利息 | 788 | 1,094
投資有価証券売却損益（△は益） | △3,627 | △1,085
投資有価証券評価損益（△は益） | － | 837
新株予約権戻入益 | △513 | －
その他の損益（△は益） | 1,799 | 1,661
売上債権の増減額（△は増加） | △409 | 33,247
旅行前払金の増減額（△は増加） | △1,572 | 44,113
その他の資産の増減額（△は増加） | 4,949 | 234
仕入債務の増減額（△は減少） | 14 | △28,060
未払消費税等の増減額（△は減少） | 201 | △287
未払費用の増減額（△は減少） | 237 | △284
旅行前受金の増減額（△は減少） | 5,438 | △77,912
その他の負債の増減額（△は減少） | 6,222 | △5,588
小計 | 45,022 | △53,249
利息及び配当金の受取額 | 1,735 | 1,473
利息の支払額 | △748 | △1,097
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △6,665 | △4,894
営業活動によるキャッシュ・フロー | 39,344 | △57,768

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △33,381 | △18,941
定期預金の払戻による収入 | 29,452 | 30,214
有価証券の償還による収入 | 300 | －
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △75,885 | △66,515
有形及び無形固定資産の売却による収入 | 289 | 1,862
投資有価証券の取得による支出 | △6,987 | △1,319
投資有価証券の売却による収入 | 10,411 | 6,299
投資有価証券の償還による収入 | － | 91
関係会社株式の取得による支出 | △1,419 | △693
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △6,373 | －
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | △851
貸付けによる支出 | △305 | △230
貸付金の回収による収入 | 1,218 | 1,347
差入保証金の差入による支出 | △3,628 | △1,331
差入保証金の回収による収入 | 866 | 2,317
再開発事業による収入 | 27,658 | 1,587
その他 | 5,668 | △1,687
投資活動によるキャッシュ・フロー | △52,116 | △47,851
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 146,941 | 69,413
短期借入金の返済による支出 | △157,921 | △48,544
長期借入れによる収入 | 71,450 | 5,712
長期借入金の返済による支出 | △11,815 | △38,232
社債の償還による支出 | △10,000 | －
株式の発行による収入 | － | 7,728
配当金の支払額 | △1,669 | △1,900
非支配株主への配当金の支払額 | △467 | △439
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △1,699 | －
転換社債の償還による支出 | △20,000 | －
非支配株主からの払込みによる収入 | 1,017 | 1,000
新株予約権の発行による収入 | － | 116
その他 | △472 | △456
財務活動によるキャッシュ・フロー | 15,362 | △5,602
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △2,104 | △1,082
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 486 | △112,304
現金及び現金同等物の期首残高 | 191,440 | 192,541
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 208
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 614 | △0
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 192,541 | ※１ 80,445

##### 【注記事項】

###### （継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社

本連結財務諸表は、当社の子会社148社を連結しております。主な連結子会社名は、「第一部　企業情報　第１　企業の概況　３　事業の内容」において記載しております。

当連結会計年度より、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.は、株式の取得により連結の範囲に含めております。

株式会社新エイチ・アイ・エス他１社は、新たに設立したため連結の範囲に含めております。

株式会社hapi-robo st他１社は、重要性が増したため連結の範囲に含めております。

当社の連結子会社であったＨＴＢクルーズ株式会社他２社は、清算手続き結了により連結の範囲から除外しております。

当社の連結子会社であった洛碁中華大飯店股份有限公司は、同じく連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当社の連結子会社であったH.I.F.株式会社は、株式の売却に伴い連結の範囲から除外しております。

（2）非連結子会社

非連結子会社の数は43社で、その主な社名は次のとおりであります。

・H.I.S. Travel Limited

（3）非連結子会社について連結の範囲から除いた理由

非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産・売上高・当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

（1）持分法適用の非連結子会社及び関連会社

持分法を適用した会社の数は関連会社7社であります。なお、主な持分法適用関連会社名は、「第一部　企業情報　第１　企業の概況　３　事業の内容」において記載しております。

当連結会計年度より、H.I.F.株式会社は株式の売却に伴い連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

（2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社

持分法を適用していない非連結子会社（43社）及び関連会社（19社）は当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。その主な社名は次のとおりであります。

＜子会社＞

・H.I.S. Travel Limited

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

在外連結子会社の決算日は７月31日であります。

また、国内連結子会社である株式会社エス・ワイ・エスの決算日は８月31日であります。

在外連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.、HIS DORAK TURIZM OTEL YATIRIMLARI VE DIS TICARET ANONIM SIRKETI、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.、国内連結子会社である株式会社オリオンツアー、株式会社トラベルマルシェ、株式会社オー・ティー・ビー、株式会社ジャパンホリデートラベル、株式会社INTERPARK TOUR JAPAN、株式会社アクティビティジャパン、株式会社エイチ・アイ・エス沖縄、ハウステンボス株式会社、エイチ・テイ・ビイ観光株式会社、株式会社ラグーナテンボス、Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社、株式会社ウォーターマークホテル長崎、アクアイグニス多気ホテルアセット株式会社、九州産業交通ホールディングス株式会社、九州産交バス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、九州産交ランドマーク株式会社、熊本フェリー株式会社、産交バス株式会社、九州産交オートサービス株式会社、熊本桜町再開発株式会社、九州産交リテール株式会社、株式会社ＫＡＳＳＥ　ＪＡＰＡＮ、九州BMサービス株式会社、九州産交プランニング株式会社、肥後リカー株式会社、株式会社華まる堂、九州産交カード株式会社、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社、ＨＴＢエナジー株式会社、H. I. S. SUPER電力株式会社、H.I.S.SUPER電力合同会社、エイチ・エス損害保険株式会社、ハウステンボス・技術センター株式会社、西日本エンジニアリング株式会社、株式会社hapi-robo stの決算日は９月30日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、いずれも同日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

…償却原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

…決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

…主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

…時価法を採用しております。

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

…当社及び国内連結子会社は主として建物（建物付属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物付属設備並びに構築物については定額法、その他については定率法を採用し、在外連結子会社は主として定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　２～65年

工具、器具及び備品　２～25年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

…定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアにつきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

③ リース資産

…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

（3）重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

…債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については主として個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

…従業員への賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 役員賞与引当金

…役員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

…役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金内規に基づく期末要支給額を計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

…退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法

…数理計算上の差異については、主として発生時の翌連結会計年度に一括して処理しております。

過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。

会計基準変更時差異については、一定の年数による定額法により費用処理しております。

（5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

（6）重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

…原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

a ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建売掛金、外貨建営業未払金

b ヘッジ手段…金利スワップ

ヘッジ対象…借入金

③ ヘッジ方針

…当社の内規である「財務リスク管理規定」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

…ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を比較分析し、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金、及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

（8）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

① のれんの償却方法及び償却期間

…のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。

② 消費税等の会計処理

…消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

###### （会計方針の変更）

（IFRS第16号「リース」の適用）

当社グループのIFRS適用連結子会社は、IFRS第16号「リース」（2016年１月13日。以下「IFRS第16号」という。）を、当連結会計年度より適用しております。

IFRS第16号の適用により、借手のリースは、原則としてすべてのリースについて資産および負債を認識しております。IFRS第16号の適用にあたっては、その経過的な取扱いに従って、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

当該会計基準の適用による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

###### （未適用の会計基準等）

（収益認識に関する会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首から適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（時価の算定に関する会計基準等）

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性をはかる取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首から適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

（１）取引の概要

当社は、「エイチ・アイ・エス従業員持株会」（以下、「持株会」という。）に加入するすべての従業員を受益者とする「エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託」（以下、「従持信託」という。）を設定します。従持信託は、５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を取得し、持株会に売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者適格要件を満たす者に分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産にかかる債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

（２）信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末580百万円、188千株、当連結会計年度末169百万円、55千株であります。

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度末521百万円、当連結会計年度末242百万円

（会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響）

新型コロナウイルス感染症の影響により、世界各国において外出制限や渡航制限が実施されていることを受け、当期における当社グループの取扱高は減少し、連結売上高は430,283百万円（前期比378,227百万円減）となっております。これらの制限の解除の時期によって当社グループの企業活動は今後も影響を受けることが予想されます。

当社グループは、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、旅行事業・ホテル事業においては、2021年初頭以降、国境を越えた移動が徐々に再開された後、旅行者数が段階的に回復に向かうと見込んでおります。また、テーマパーク事業等のその他のセグメントにおいては、新型コロナウイルス感染症の影響が比較的小さく、旅行事業・ホテル事業に比べて回復が早いと見込んでおります。以上を考慮して、当社グループの業績は2022年にはほぼ2019年の水準まで回復することを見込んでおります。

当社グループは、固定資産の減損損失の算定において、上述の仮定をもとに将来のキャッシュ・フローを算定しております。この結果、回収可能額が見込めない固定資産3,484百万円について減損損失を計上しております。

なお、新型コロナウイルス感染症の終息時期は不透明であり、上述の仮定が見込まれなくなった場合には固定資産の減損損失が増加する可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１．担保に供している資産

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
建物 | 22,570 | 百万円 | 22,103 | 百万円
土地 | 20,675 |  | 20,721 |
有形固定資産(その他) | 0 |  | 0 |

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
短期借入金 | 2,800 | 百万円 | 2,000 | 百万円
1年内返済予定の長期借入金 | 7,209 |  | 1,209 |
長期借入金 | 25,391 |  | 24,182 |

なお、この他に、前連結会計年度においては、現金及び預金（1,571百万円）を銀行保証の担保に供しております。また、当連結会計年度においては、現金及び預金（1,396百万円）を銀行保証の担保に供しております。

※２．土地の再評価に関する法律に基づき2000年３月31日に事業用の土地について再評価を実施した金額が以下の科目に含まれております。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
土地 | 4,600 | 百万円 | 4,600 | 百万円
繰延税金負債 | 1,707 |  | 1,707 |

※３．コミットメントライン契約

当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を、また、取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。連結子会社（九州産業交通ホールディングス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、株式会社ジャパンホリデートラベル、H.I.S. - MERIT TRAVEL INC.、Miki Travel Agency E.U.R.L.及びH.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC.）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行17行と当座貸越契約を締結しております。当連結会計年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
当座貸越極度額及びコミットメントライン 極度額の総額 | 28,490 | 百万円 | 47,453 | 百万円
借入実行残高 | 5,000 |  | 4,700 |
差引額 | 23,490 |  | 42,753 |

※４．財務制限条項

（1）シンジケートローン

①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

②各連結会計年度の末日における報告書等の連結の損益計算書における経常損益を２期連続損失としないこと。

連結会計年度末におけるシンジケートローン契約に係る借入金残高は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
長期借入金 | 34,500 | 百万円 | 34,500 | 百万円

（2）無担保社債

以下の場合に該当しないこと

①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることができないとき。

②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が５億円を超えない場合は、この限りでない。

連結会計年度末における無担保社債に係る残高は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
社債（1年内償還予定のものを含む） | 30,000 | 百万円 | 30,000 | 百万円

（3）転換社債型新株予約権付社債

以下の場合に該当しないこと

社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が５億円を超えない場合は、この限りでない。

連結会計年度末における転換社債型新株予約権付社債に係る残高は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
転換社債型新株予約権付社債 | 25,090 | 百万円 | 25,072 | 百万円

※５．圧縮記帳

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
建物 | 28 | 百万円 | 84 | 百万円
工具、器具及び備品 | 18 |  | 13 |
有形固定資産（その他） | 405 |  | 404 |
無形固定資産（その他） | － |  | 1 |
計 | 452 |  | 504 |

※６．その他

前連結会計年度（2019年10月31日）

短期貸付金1,389百万円のうち1,088百万円（10,000千米ドル）及び長期貸付金3,313百万円のうち3,258百万円（30,000千米ドル）は、モンゴルにあるKhan Bank LLCに対するものであります。同社は、澤田ホールディングス株式会社（代表取締役会長　澤田秀雄）の連結子会社であります。

当連結会計年度（2020年10月31日）

長期貸付金3,300百万円のうち3,138百万円（30,000千米ドル）は、モンゴルにあるKhan Bank LLCに対するものであります。同社は、澤田ホールディングス株式会社（代表取締役会長　澤田秀雄）の連結子会社であります。

※７．助成金に係る預り金

当社グループが受給した雇用調整助成金等のうち、返還予定額等を計上したものであります。

###### （連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費に属する費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
給与手当 | 45,742 | 百万円 | 40,107 | 百万円
賞与 | 3,656 |  | 5 |
賞与引当金繰入額 | 4,888 |  | 570 |
役員賞与 | 32 |  | 30 |
役員賞与引当金繰入額 | 231 |  | 22 |
退職給付費用 | 981 |  | 1,039 |
役員退職慰労引当金繰入額 | 45 |  | 45 |
法定福利費 | 7,273 |  | 5,666 |
広告宣伝費 | 12,904 |  | 8,025 |
賃借料 | 9,341 |  | 6,746 |
減価償却費・償却費 | 7,447 |  | 9,984 |
貸倒引当金繰入額 | 230 |  | 1,085 |

※２．投資有価証券売却益

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

投資有価証券売却益は、ユニゾホールディングス株式会社の株式の売却等によるものであります。

※３．助成金収入

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに国及び地方自治体等から収受した助成金等であります。

※４．減損損失

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

当連結会計年度において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上いたしました。

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円）
Green World Hotels Co., Ltd.（台湾台北市） | － | のれん | 1,218
Green World Hotels Co., Ltd.（台湾台北市） | 事業用資産 | 建物　他 | 516
GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED（英国ロンドン市） | 事業用資産 | リース資産　他 | 1,718
九州産交ツーリズム株式会社他（熊本県阿蘇市他） | 事業用資産 | 建設仮勘定　他 | 1,240

当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

当社の連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.において、新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、のれんの全額及び建物等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は将来の客室稼働率や平均客室単価を基に使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.71％で割り引いて算定しております。

また、当社の連結子会社であるGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDにおいて新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

また、当社の連結子会社である九州産交ツーリズム株式会社において、「阿蘇山ロープウェイ」の再建設を中止したことにより想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

※５．貸倒引当金繰入額

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

関係会社への長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

※６．臨時休業による損失

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費用（人件費・減価償却費等）であります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | 1,084 | 百万円 | 137 | 百万円
組替調整額 | △52 |  | △1,084 |
税効果調整前 | 1,031 |  | △946 |
税効果額 | △295 |  | 281 |
その他有価証券評価差額金 | 735 |  | △665 |
繰延ヘッジ損益： |  |  |  |
当期発生額 | △130 |  | △95 |
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △130 |  | △95 |
税効果額 | 37 |  | 30 |
繰延ヘッジ損益 | △93 |  | △65 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | △2,923 |  | △3,684 |
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △2,923 |  | △3,684 |
税効果額 | － |  | － |
為替換算調整勘定 | △2,923 |  | △3,684 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | △316 |  | 70 |
組替調整額 | 112 |  | 256 |
税効果調整前 | △203 |  | 326 |
税効果額 | 83 |  | △78 |
退職給付に係る調整額 | △120 |  | 248 |
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |  |  |
当期発生額 | △41 |  | △5 |
組替調整額 | － |  | － |
持分法適用会社に対する持分相当額 | △41 |  | △5 |
その他の包括利益合計 | △2,442 |  | △4,173 |

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 （株） | 当連結会計年度 増加株式数 （株） | 当連結会計年度 減少株式数 （株） | 当連結会計年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 68,522,936 | － | － | 68,522,936
合計 | 68,522,936 | － | － | 68,522,936
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注） | 11,231,540 | 90 | 99,532 | 11,132,098
合計 | 11,231,540 | 90 | 99,532 | 11,132,098

（注）１．普通株式の自己株式の株式数には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式が含まれております。（当連結会計年度末188,600株）

２．普通株式の自己株式の株式数の増加90株は、単元未満株式の買取による増加であります。

３．普通株式の自己株式の株式数の減少99,532株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少6,032株、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託から従業員持株会への売却による減少93,500株であります。

２．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年１月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,669 | 29.00 | 2018年10月31日 | 2019年１月28日

（注）2019年１月25日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金８百万円が含まれております。

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年１月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,900 | 利益剰余金 | 33.00 | 2019年10月31日 | 2020年１月30日

（注）2020年１月29日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数 （株） | 当連結会計年度 増加株式数 （株） | 当連結会計年度 減少株式数 （株） | 当連結会計年度末 株式数 （株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 68,522,936 | 5,246,000 | 5,000,000 | 68,768,936
合計 | 68,522,936 | 5,246,000 | 5,000,000 | 68,768,936
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注） | 11,132,098 | － | 5,142,850 | 5,989,248
合計 | 11,132,098 | － | 5,142,850 | 5,989,248

（注）１．普通株式の発行済株式の増加5,246,000株は第三者割当増資に伴う新株発行による増加であります。

２．普通株式の発行済株式の減少5,000,000株は自己株式の消却による減少であります。

３．普通株式の自己株式の株式数には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式が含まれております。（当連結会計年度末55,100株）

４．普通株式の自己株式の株式数の減少5,142,850株は、消却による減少5,000,000株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少9,350株及びエイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託から従業員持株会への売却による減少133,500株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | 第４回新株予約権（注） | 普通株式 | － | 8,700,300 | － | 8,700,300 | 123
ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 54
合計 | － | － | 8,700,300 | － | 8,700,300 | 178

（注）第４回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

３．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年１月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,900 | 33.00 | 2019年10月31日 | 2020年１月30日

（注）2020年１月29日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため該当事項はありません。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
現金及び預金勘定 | 219,175 | 百万円 | 95,234 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △26,633 |  | △14,788 |
現金及び現金同等物 | 192,541 |  | 80,445 |

※２．株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

株式の取得により新たにRED LABEL VACATIONS INC.他６社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

流動資産 | 27,748 | 百万円
固定資産 | 10,019 |
のれん | 1,401 |
流動負債 | △26,992 |
固定負債 | △318 |
為替換算調整勘定 | △24 |
株式の取得価額 | 11,833 |
現金及び現金同等物 | △5,460 |
差引：取得による支出 | 6,373 |

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

該当事項はありません。

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

（ア）有形固定資産

主として、在外連結子会社のホテル業における不動産の賃借料等であります。

また、一部の在外子会社において、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」を適用しております。当該会計基準の適用により、上記当該在外連結子会社における賃借料等をリース資産として計上しております。

（イ）無形固定資産

ソフトウェアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
１年内 | 2,237 | 3,109
１年超 | 14,878 | 43,071
合計 | 17,116 | 46,180

（注）当連結会計年度におけるオペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料の減少は、主として（会計方針の変更）に記載のとおり、一部の在外連結子会社において、当連結会計年度からIFRS第16号を適用したことによるものであります。

（貸主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
１年内 | 307 | 547
１年超 | 1,299 | 3,486
合計 | 1,607 | 4,033

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、社債及び転換社債型新株予約権付社債により資金調達をしております。デリバティブ取引は、後述するリスクを軽減することを目的とした為替予約取引等、原油価格コモディティ・スワップ取引及び、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした金利スワップ取引であり、投機的な取引は行っておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びにその他債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券はその他有価証券（債券及び株式）であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。

差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。

営業債務である営業未払金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等は、原則として３ヶ月以内の支払期日としております。

借入金、社債、転換社債型新株予約権付社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金や設備投資に係る資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。また、長期借入金には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）」の導入に伴う信託口における金融機関からの借入金が含まれております。

外貨建金銭債権債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを軽減することを目的とした為替予約取引等、燃料価格変動リスクを管理する目的とした原油価格コモディティ・スワップ取引及び借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、与信管理規定に従い、新規取引先等の審査や与信限度額の定期的な見直し、また取引先ごとに期日及び残高管理等を行うことにより、リスク低減を図っております。連結子会社においても同様の管理を行っており、一定の重要な取引及び事象については当社への報告や承認を必要とする管理体制をとっております。

デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク（為替や金利及び燃料価格の変動リスク）の管理

当社グループは、外貨建金銭債権債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

有価証券及び投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引における為替予約取引等についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は本社経理本部が行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。

デリバティブ取引における原油価格コモディティ・スワップ取引については、取引権限等を定めた社内規程に則って執行されております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、適宜に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

前連結会計年度（2019年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 219,175 | 219,175 | －
(2）受取手形及び売掛金(＊１) | 45,019 | 45,019 | －
(3）営業未収入金 | 4,287 | 4,287 | －
(4）有価証券及び投資有価証券 | 11,225 | 11,225 | －
その他有価証券 | 11,225 | 11,225 | －
(5）短期貸付金(＊２) | 1,384 | 1,384 | －
(6）関係会社短期貸付金(＊２) | 267 | 267 | －
(7）未収入金(＊３) | 16,917 | 16,917 | －
(8）長期貸付金(＊４) | 3,268 | 3,265 | △2
(9）関係会社長期貸付金(＊４) | 903 | 903 | －
(10）差入保証金 | 6,980 | 6,997 | 16
資産計 | 309,428 | 309,443 | 14
(1）営業未払金 | 38,082 | 38,082 | －
(2）短期借入金 | 6,903 | 6,903 | －
(3）未払金 | 22,319 | 22,319 | －
(4）未払法人税等 | 3,904 | 3,904 | －
(5）未払消費税等 | 1,057 | 1,057 | －
(7）社債 | 30,000 | 30,401 | 401
(8）転換社債型新株予約権付社債 | 25,090 | 25,257 | 166
(9）長期借入金(1年内含む) | 183,951 | 184,891 | 939
(10）リース債務(1年内含む) | 3,561 | 3,388 | △172
負債計 | 314,870 | 316,206 | 1,336
デリバティブ取引(＊５) | 60 | 60 | －

(＊１)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊２)短期貸付金、関係会社短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊３)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊４)長期貸付金、関係会社長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊５)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
(1）現金及び預金 | 95,234 | 95,234 | －
(2）受取手形及び売掛金(＊１) | 14,485 | 14,485 | －
(3）営業未収入金 | 345 | 345 | －
(4）有価証券及び投資有価証券 | 5,436 | 5,436 | －
満期保有目的有価証券 | 100 | 100 | －
その他有価証券 | 5,335 | 5,335 | －
(5）短期貸付金(＊２) | 337 | 337 | －
(6）関係会社短期貸付金(＊２) | 389 | 389 | －
(7）未収入金(＊３) | 11,610 | 11,610 | －
(8）長期貸付金(＊４) | 3,261 | 3,254 | △7
(9）関係会社長期貸付金(＊４) | 588 | 588 | －
(10）差入保証金 | 5,888 | 5,818 | △70
資産計 | 137,577 | 137,499 | △77
(1）営業未払金 | 9,029 | 9,029 | －
(2）短期借入金 | 26,659 | 26,659 | －
(3）未払金 | 5,039 | 5,039 | －
(4）未払法人税等 | 1,159 | 1,159 | －
(5）未払消費税等 | 686 | 686 | －
(6）助成金に係る預り金 | 1,807 | 1,807 | －
(7）社債(1年内含む) | 30,000 | 30,171 | 171
(8）転換社債型新株予約権付社債 | 25,072 | 25,059 | △13
(9）長期借入金(1年内含む) | 151,295 | 151,276 | △19
(10）リース債務(1年内含む) | 15,532 | 15,399 | △132
負債計 | 266,283 | 266,289 | 5
デリバティブ取引(＊５) | (16) | (16) | －

(＊１)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊２)短期貸付金、関係会社短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊３)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊４)長期貸付金、関係会社長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(＊５)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)営業未収入金、(5)短期貸付金、(6)関係会社短期貸付金、並びに(7)未収入金

これらは短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4)有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

(8)長期貸付金、並びに(9)関係会社長期貸付金

これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗

せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(10)差入保証金

差入保証金の時価は、リスクフリーレートで割り引いた現在価値にて算定しております。

負　債

(1)営業未払金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等並びに(6)助成金に係る預り金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(7)社債（1年内含む）、(8)転換社債型新株予約権付社債、(9)長期借入金（1年内含む）並びに(10)リース債務（1年内含む）

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）」の導入に伴う信託口における金融機関からの借入金は、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

|  | （単位：百万円）
区分 | 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
有価証券及び投資有価証券 |  |
非上場株式等(＊１) | 5,045 | 5,157
関係会社株式 |  |
非上場株式等(＊２) | 3,241 | 3,348
関係会社出資金(＊３) | 50 | 20
差入保証金(＊４) | 4,882 | 4,627

（＊１） 有価証券及び投資有価証券のうち、非上場株式等については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（4）有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

（＊２） 関係会社株式については、非上場株式等のため、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。

（＊３） 関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。

（＊４） 差入保証金のうち、償還予定が合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「（10）差入保証金」には含めておりません。

（注）３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 219,175 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 45,653 | － | － | －
営業未収入金 | 4,287 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
（1）社債 | － | 10 | 10 | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
（1）国債・地方債等 | － | － | － | －
（2）社債 | － | 520 | － | －
（3）その他 | － | － | － | －
短期貸付金 | 1,389 | － | － | －
関係会社短期貸付金 | 307 | － | － | －
未収入金 | 16,936 | － | － | －
長期貸付金 | － | 3,292 | 21 | －
関係会社長期貸付金 | － | 1,049 | 21 | －

差入保証金については返済期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超５年以内 （百万円） | ５年超10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 95,234 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 15,700 | － | － | －
営業未収入金 | 345 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
（1）社債 | － | 110 | 20 | －
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
（1）国債・地方債等 | － | － | － | －
（2）社債 | － | 520 | － | －
（3）その他 | － | － | － | －
短期貸付金 | 346 | － | － | －
関係会社短期貸付金 | 392 | － | － | －
未収入金 | 11,634 | － | － | －
長期貸付金 | － | 3,285 | 15 | －
関係会社長期貸付金 | － | 796 | 1,408 | －

差入保証金については返済期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

（注）４．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 6,903 | － | － | － | － | －
社債 | － | 10,000 | － | － | 15,000 | 5,000
転換社債型新株予約権付社債 | － | － | － | － | － | 25,000
長期借入金(1年内含む)（※） | 37,548 | 2,025 | 4,469 | 31,461 | 27,475 | 80,973
リース債務(1年内含む) | 793 | 743 | 660 | 613 | 461 | 289
合計 | 45,245 | 12,769 | 5,129 | 32,074 | 42,936 | 111,262

（※）長期借入金521百万円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）」に係るものであり、返済予定額については分割返済日毎の返済金額の定めがありませんので、期末借入金残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 26,659 | － | － | － | － | －
社債 | 10,000 | － | － | 15,000 | － | 5,000
転換社債型新株予約権付社債 | － | － | － | － | 25,000 | －
長期借入金(1年内含む) | 1,689 | 4,475 | 31,812 | 27,623 | 1,423 | 84,270
リース債務(1年内含む) | 2,462 | 2,236 | 2,095 | 1,739 | 1,340 | 5,658
合計 | 40,811 | 6,712 | 33,907 | 44,363 | 27,764 | 94,928

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2019年10月31日）

該当事項はありません。

なお、社債（連結貸借対照表計上額 20百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの | (1）債券 | － | － | －
(2）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの | (1）債券 | 100 | 100 | －
(2）その他 | － | － | －
小計 | 100 | 100 | －
合計 | 100 | 100 | －

なお、社債（連結貸借対照表計上額 30百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

２．その他有価証券

前連結会計年度（2019年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 952 | 429 | 522
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 10,268 | 9,403 | 864
小計 | 11,220 | 9,833 | 1,387
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 4 | 4 | △0
小計 | 4 | 4 | △0
合計 | 11,225 | 9,837 | 1,387

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　5,025百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 5,331 | 4,743 | 588
小計 | 5,331 | 4,743 | 588
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | －
(2）債券 | － | － | －
(3）その他 | 4 | 4 | △0
小計 | 4 | 4 | △0
合計 | 5,335 | 4,747 | 587

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　5,127百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．売却したその他有価証券

前連結会計年度（2019年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 6,882 | 3,582 | －
(2）その他 | 3,528 | 44 | 0
合計 | 10,411 | 3,627 | 0

当連結会計年度（2020年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 1,049 | 513 | －
(2）その他 | 5,250 | 572 | －
合計 | 6,299 | 1,085 | －

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について308百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について837百万円の減損処理を行っております。

なお、減損処理における時価が、取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復の見込みがあると認められる場合を除き、減損処理を行っております。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

（1）通貨関連

前連結会計年度（2019年10月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 432 | － | △2 | △2
ユーロ | 833 | － | △16 | △16
ノルウェークローネ | 267 | － | 6 | 6
買建 |  |  |  |
米ドル | 33 | 23 | 0 | 0
シンガポールドル | 34 | 34 | 0 | 0
豪ドル | 110 | 46 | △3 | △3
通貨オプション取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 1,904 | － | △8 | △8
買建 |  |  |  |
米ドル | 1,904 | － | 5 | 5
合計 | 5,521 | 104 | △18 | △18

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
ユーロ | 664 | － | 23 | 23
買建 |  |  |  |
米ドル | 164 | 10 | △0 | △0
シンガポールドル | 34 | － | △0 | △0
豪ドル | 46 | － | △1 | △1
カナダドル | 1,675 | － | △38 | △38
タイバーツ | 3 | － | △0 | △0
合計 | 2,588 | 10 | △17 | △17

（注）　時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

（2）商品関連

前連結会計年度（2019年10月31日）

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等の うち１年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引以外の取引 | 原油価格コモディティ・ スワップ取引 | 100 | － | △22 | △22
合計 | 100 | － | △22 | △22

（注）　時価の算定方法

コモディティ・スワップ取引契約を締結している取引銀行から提示された価格に基づき算定しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度（2019年10月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 前連結会計年度（2019年10月31日）
契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超（百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
円 | 売掛金 | 390 | － | △2
買建 |  |  |  |
円 | 営業未払金 | 59 | － | △0
米ドル | 6,469 | － | 87
ユーロ | 1,030 | － | 15
英ポンド | 13 | － | 0
シンガポールドル | 35 | － | 0
豪ドル | 91 | － | 0
タイバーツ | 66 | － | 0
通貨オプション取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 売掛金 | 1,882 | － | △14
買建 |  |  |  |
米ドル | 営業未払金 | 1,882 | － | 14
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  | （注）２
売建 |  |  |
円 | 売掛金 | 220 | －
買建 |  |  |
円 | 営業未払金 | 35 | －
米ドル | 3,432 | －
ユーロ | 745 | －
英ポンド | 1 | －
シンガポールドル | 12 | －
豪ドル | 20 | －
タイバーツ | 501 | －
人民元 | 0 | －
スイスフラン | 1 | －
ニュージーランドドル | 25 | －
合計 | 16,918 | － | 101

（注）１．時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

２．為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び営業未払金と一体として処理されるため、その時価は、当該売掛金及び営業未払金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 | 当連結会計年度（2020年10月31日）
契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超（百万円） | 時価 （百万円）
原則的処理方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 営業未払金 | 104 | － | △1
豪ドル | 71 | － | 2
カナダドル | 13 | － | 0
合計 | 189 | － | 1

（注）時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
退職給付債務の期首残高 | 9,276 | 百万円 | 10,001 | 百万円
勤務費用 | 1,029 |  | 1,096 |
利息費用 | 31 |  | 21 |
数理計算上の差異の発生額 | 228 |  | △83 |
退職給付の支払額 | △559 |  | △773 |
過去勤務費用の発生額 | － |  | 14 |
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △15 |  | △26 |
外貨換算差額 | 10 |  | △14 |
退職給付債務の期末残高 | 10,001 |  | 10,235 |

（注）一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
年金資産の期首残高 | 2,790 | 百万円 | 2,815 | 百万円
期待運用収益 | 47 |  | 46 |
数理計算上の差異の発生額 | △88 |  | 0 |
事業主からの拠出額 | 163 |  | 158 |
退職給付の支払額 | △98 |  | △163 |
年金資産の期末残高 | 2,815 |  | 2,856 |

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 2,677 | 百万円 | 2,651 | 百万円
年金資産 | △2,815 |  | △2,856 |
| △138 |  | △205 |
非積立型制度の退職給付債務 | 7,324 |  | 7,584 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 7,186 |  | 7,378 |
退職給付に係る負債 | 7,715 |  | 7,981 |
退職給付に係る資産 | △529 |  | △602 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 7,186 |  | 7,378 |

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
勤務費用 | 1,029 | 百万円 | 1,096 | 百万円
利息費用 | 31 |  | 21 |
期待運用収益 | △47 |  | △46 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 112 |  | 254 |
過去勤務費用の費用処理額 | － |  | 1 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,126 |  | 1,326 |

（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は勤務費用に含めております。

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
過去勤務費用 | － | 百万円 | 12 | 百万円
数理計算上の差異 | 203 |  | △339 |
合　計 | 203 |  | △326 |

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
未認識過去勤務費用 | － | 百万円 | 12 | 百万円
未認識数理計算上の差異 | 260 |  | △79 |
合　計 | 260 |  | △66 |

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
債券 | 18％ | 18％
株式 | 22 | 21
一般勘定 | 59 | 60
その他 | 1 | 1
合　計 | 100 | 100

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
割引率 | △0.1％～0.4％ | 0.1％～0.5％
長期期待運用収益率 | 2.0％ | 2.0％

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度158百万円、当連結会計年度173百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
新株予約権戻入益 | 513 | －

２．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
販売費及び一般管理費 | 82 | 54

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（１）ストック・オプションの内容

| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・技術センター(株)）
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　　　　　　 ５名 当社従業員　　　　　　1,541名 当社子会社取締役 　　　　44名 当社子会社従業員　　　　200名 | 同社取締役　　４名 同社従業員及び同社子会社取締役並びに従業員　　　　28名
株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式　　　　　　900,500株 | 普通株式　　　　　　64,700株
付与日 | 2020年３月23日 | 2019年９月27日
権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役又は従業員であることを要するものとします。ただし、取締役の任期満了による退任、取締役就任による退職、従業員の定年退職、業務命令による転籍その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。 ②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。 ③その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定まるところによる。 | ①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、同社または同社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問の地位を有していなければならない。ただし、取締役および監査役の任期満了による退任、従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではありません。 ②同社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていること。 ③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自　2023年４月１日 至　2024年３月31日 | 自　2021年９月25日 至　2029年９月24日

（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2020年10月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・技術センター(株)）
権利確定前 （株） |  |
前連結会計年度末 | － | 64,700
付与 | 900,500 | －
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | 900,500 | 64,700

②単価情報

| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・技術センター(株)）
権利行使価格 （円） | 1,387 | 1,450
行使時平均株価 （円） | － | －
付与日における公正な評価単価（円） | 291 | －

４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

提出会社

当連結会計年度において付与された第３回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①使用した評価技法　　　　　ブラック・ショールズ式

②主な基礎数値及び見積方法

| 第３回ストック・オプション
株価変動性（注１） | 35.29％
予想残存期間（注２） | 3.52年
予想配当率（注３） | 2.379％
無リスク利子率（注４） | -0.100％

（注）１．予想残存期間に対応する期間の株価に基づき算定しております。

２．権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

３．2019年10月期の配当実績によります。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

連結子会社（ハウステンボス・技術センター㈱）

前連結会計年度において付与されたハウステンボス・技術センター株式会社のストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。なお付与日から当連結会計年度末までに条件変更による公正な評価単価の変更はありません。

ストック・オプションの付与時において同社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正評価単価に代え、その単位当たりの本源的価値を持って評価単価としています。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる同社株式の評価技法は、ＤＣＦ法により算定しています。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積が困難であるため、将来の失効は見込んでおりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） |  | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
（繰延税金資産） |  |  |  |  |
税務上の繰越欠損金 (注) | 2,538 | 百万円 |  | 9,926 | 百万円
退職給付に係る負債 | 2,030 |  |  | 2,153 |
役員退職慰労引当金 | 193 |  |  | 181 |
減価償却費 | 2,457 |  |  | 2,387 |
資産除去債務費用否認 | 139 |  |  | 196 |
長期未払金 | 98 |  |  | 52 |
貸倒引当金限度超過額 | 91 |  |  | 594 |
賞与引当金 | 1,416 |  |  | 246 |
未払事業税 | 196 |  |  | 76 |
未精算商品券 | 326 |  |  | 370 |
未払社会保険料 | 170 |  |  | 28 |
助成金収入 | － |  |  | 481 |
減損損失 | 11 |  |  | 90 |
助成金に係る預り金 | － |  |  | 522 |
その他 | 1,321 |  |  | 2,321 |
繰延税金資産小計 | 10,990 |  |  | 19,630 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) | △878 |  |  | △1,487 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,977 |  |  | △5,235 |
評価性引当額小計 | △2,855 |  |  | △6,722 |
繰延税金資産合計 | 8,134 |  |  | 12,907 |
（繰延税金負債） |  |  |  |  |
土地再評価差額金 | △1,707 |  |  | △1,707 |
固定資産未実現損失 | △0 |  |  | △0 |
その他 | △3,081 |  |  | △3,354 |
繰延税金負債合計 | △4,789 |  |  | △5,062 |
繰延税金資産の純額 | 3,345 |  |  | 7,844 |

（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | 23 | 2,513 | 2,538
評価性引当額 | － | － | － | － | △23 | △853 | △878
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 1,659 | (※2)1,659

（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※2）税務上の繰越欠損金2,538百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産1,659百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | 0 | 23 | 32 | 9,869 | 9,926
評価性引当額 | － | － | △0 | △23 | △32 | △1,431 | △1,487
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 8,438 | (※2)8,438

（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（※2）税務上の繰越欠損金9,926百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産8,438百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） |  | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
| 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |  | 税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

当社及び一部の連結子会社は、賃貸収益を得ることを目的として熊本県、その他の地域に賃貸用のオフィスビル、賃貸マンション及び賃貸商業施設を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,334百万円（連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,076百万円（連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）であります。また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 14,394 | 50,559
期中増減額 | 36,164 | 4,155
期末残高 | 50,559 | 54,714
期末時価 | 52,909 | 59,401

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．期末時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。当社グループは、旅行事業、テーマパーク事業、ホテル事業、九州産交グループ及びエネルギー事業の５つによって構成されており、日本及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって、当社グループは、「旅行事業」、「テーマパーク事業」、「ホテル事業」、「九州産交グループ」及び「エネルギー事業」の５つを報告セグメントとしております。

当連結会計年度より、従来「ハウステンボスグループ」として表示していた報告セグメントの名称を「テーマパーク事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前連結会計年度のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

「旅行事業」は、海外旅行及び国内旅行の手配・企画・販売並びにその付帯事業を行っております。「テーマパーク事業」は、長崎県佐世保市及び愛知県蒲郡市においてテーマパークの所有及び運営を行っております。「ホテル事業」は、日本、台湾、アメリカ及びインドネシア等においてホテル事業及びその付帯事業を行っております。「九州産交グループ」は、九州産業交通ホールディングス株式会社を持株会社とする、同社グループの事業であり、自動車運送事業、不動産賃貸業等を行っております。「エネルギー事業」は、電力小売事業、再生可能エネルギー等新規電源の開発及びその付帯事業を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注)１ | 合計 | 調整額 （注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 720,465 | 26,372 | 11,757 | 22,208 | 20,345 | 801,149 | 7,360 | 808,510 | － | 808,510
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,998 | 1,713 | 918 | 22 | 116 | 4,770 | 1,015 | 5,785 | △5,785 | －
計 | 722,464 | 28,086 | 12,676 | 22,230 | 20,461 | 805,919 | 8,376 | 814,295 | △5,785 | 808,510
セグメント利益又は損失（△） | 13,754 | 5,075 | △217 | 158 | 974 | 19,746 | 589 | 20,335 | △2,795 | 17,540
セグメント資産 | 263,084 | 52,522 | 64,777 | 84,397 | 14,113 | 478,895 | 23,174 | 502,070 | 75,329 | 577,399
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 3,646 | 2,099 | 1,197 | 1,045 | 30 | 8,020 | 238 | 8,258 | 511 | 8,770
のれんの償却額 | 579 | － | 78 | － | 45 | 703 | 249 | 953 | － | 953
持分法適用会社への投資額 | 240 | － | － | － | － | 240 | 601 | 842 | － | 842
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,756 | 2,780 | 26,921 | 48,608 | 1,619 | 83,686 | 2,132 | 85,819 | 6,861 | 92,680

（注）　１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。

２．調整額の内容は以下のとおりであります。

(１)セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,795百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

(２)セグメント資産の調整額75,329百万円には、セグメント間取引消去△1,561百万円、及び各報告セグメントに配分していない全社資産76,890百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用（現金及び預金、有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。

(３)減価償却費の調整額511百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。

(４)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額6,861百万円は、報告セグメントに帰属しない親会社の設備投資額であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

|  |  |  |  |  | （単位:百万円）
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | その他 | 合計
セグメント利益 又は損失（△） | 13,754 | 5,075 | △217 | 158 | 974 | 589 | 20,335
減価償却費 及びのれん償却費 | 4,226 | 2,099 | 1,276 | 1,045 | 76 | 488 | 9,212
EBITDA（※） | 17,980 | 7,175 | 1,059 | 1,203 | 1,050 | 1,077 | 29,547

（※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注)１ | 合計 | 調整額 （注)２ | 連結 財務諸表 計上額 (注)３
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 358,904 | 12,938 | 8,142 | 19,174 | 26,279 | 425,439 | 4,844 | 430,283 | － | 430,283
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 726 | 746 | 543 | 3 | 114 | 2,133 | 595 | 2,729 | △2,729 | －
計 | 359,630 | 13,684 | 8,685 | 19,177 | 26,393 | 427,572 | 5,440 | 433,012 | △2,729 | 430,283
セグメント利益又は損失（△） | △21,128 | △3,393 | △3,564 | △2,132 | 163 | △30,055 | 1,330 | △28,724 | △2,448 | △31,173
セグメント資産 | 134,550 | 43,994 | 85,086 | 57,953 | 15,585 | 337,170 | 21,895 | 359,066 | 55,089 | 414,155
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 4,476 | 1,921 | 3,211 | 2,036 | 46 | 11,692 | 307 | 11,999 | 431 | 12,431
のれんの償却額 | 606 | 6 | 56 | － | 45 | 715 | 87 | 802 | － | 802
持分法適用会社への投資額 | 272 | － | － | － | － | 272 | 533 | 806 | － | 806
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,639 | 6,293 | 12,676 | 3,326 | 420 | 26,355 | 4,676 | 31,032 | 26,615 | 57,647

（注）　１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。

２．調整額の内容は以下のとおりであります。

(１)セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,448百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

(２)セグメント資産の調整額55,089百万円には、セグメント間取引消去△484百万円、及び各報告セグメントに配分していない全社資産55,574百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用（現金及び預金、有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。

(３)減価償却費の調整額431百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。

(４)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額26,615百万円は、報告セグメントに帰属しない親会社の設備投資額であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

|  |  |  |  |  | （単位:百万円）
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | その他 | 合計
セグメント利益 又は損失（△） | △21,128 | △3,393 | △3,564 | △2,132 | 163 | 1,330 | △28,724
減価償却費 及びのれん償却費 | 5,083 | 1,928 | 3,268 | 2,036 | 91 | 394 | 12,802
EBITDA（※） | △16,045 | △1,464 | △296 | △95 | 255 | 1,725 | △15,922

（※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

【関連情報】

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計
637,195 | 104,379 | 47,418 | 2,084 | 17,432 | 808,510

(2）有形固定資産

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計
132,730 | 7,165 | 5,618 | 13 | 1,571 | 147,098

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計
255,656 | 122,452 | 33,804 | 2,313 | 16,057 | 430,283

(2）有形固定資産

|  |  |  | （単位：百万円）
日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計
172,999 | 7,274 | 15,599 | 11 | 6,325 | 202,211

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 全社・ 消去 | 合計
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交グループ | エネルギー事業 | 計
減損損失 | 377 | － | － | 173 | － | 551 | 325 | － | 877

（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 全社・ 消去 | 合計
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交グループ | エネルギー事業 | 計
減損損失 | 2,293 | － | 1,765 | 1,240 | － | 5,299 | 20 | － | 5,320

（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 全社・ 消去 | 合計
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | 計
当期償却額 | 579 | － | 78 | － | 45 | 703 | 249 | － | 953
当期末残高 | 4,998 | － | 1,215 | － | 451 | 6,666 | 639 | － | 7,305

（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 全社・ 消去 | 合計
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 | ホテル 事業 | 九州産交 グループ | エネルギー事業 | 計
当期償却額 | 606 | 6 | 56 | － | 45 | 715 | 87 | － | 802
当期末残高 | 4,185 | 8 | 74 | － | 406 | 4,674 | 552 | － | 5,227

（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

重要な負ののれん発生益はありません。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

重要な負ののれん発生益はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

該当事項はありません。

(２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2018年11月１日　至　2019年10月31日）

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員 | 澤田　秀雄 | － | － | 当社代表取締役 | （被所有） 直接 31.2 | － | 資金の回収 | 1,054 | － | －
利息の受取 | 0
債権の譲渡・回収 | 4,246
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） | 協立ビルディング株式会社 | 東京都 渋谷区 | 10 | 不動産 賃貸管理 | － | 不動産の賃借 | 賃料の支払 | 15 | 前払費用 | 0
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） | 株式会社 ベストワンドットコム | 東京都 新宿区 | 291 | 旅行事業 | － | クルーズ旅行商品等の販売 | クルーズ旅行商品等の販売 | 64 | 受取手形及び 売掛金 | 4

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針

（１）資金の貸付による利率については、市場金利を参考にし、個別交渉の上決定しております。

（２）2019年１月に澤田氏へ債権を譲渡する際に澤田氏が保有する株式に質権を設定し、2019年３月に澤田氏から債権を回収した際に質権の設定を解除しております。

（３）賃料の支払については、当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

（４）クルーズ旅行商品等の販売については、当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

２．協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0％を所有しております。

３．株式会社ベストワンドットコムは、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の56.1％を所有しております。

当連結会計年度（自　2019年11月１日　至　2020年10月31日）

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の 内容 又は職業 | 議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） | 協立ビルディング株式会社 | 東京都 渋谷区 | 10 | 不動産 賃貸管理 | － | 不動産の賃借 | 賃料の支払 | 21 | 前払費用 | 0

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針

当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

２．協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0％を所有しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

（１）親会社情報

該当事項はありません。

（２）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
１株当たり純資産額 | 1,686円22銭 | 1,142円63銭
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | 213円63銭 | △466円71銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 197円66銭 | －

（注）１．当社は、信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）を導入しており、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式については、連結財務諸表において自己株式として計上しております。そのため、１株当たり純資産額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期末自己株式数」を算定しております。（前連結会計年度188千株、当連結会計年度55千株）

２．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失のため記載しておりません。

３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2018年11月１日 至　2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自　2019年11月１日 至　2020年10月31日）
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） |  |
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | 12,249 | △27,008
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | 12,249 | △27,008
期中平均株式数（千株） | 57,341 | 57,869
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | △35 | －
（うち受取利息（税額相当額控除後） （百万円）） | (△35) | (－)
普通株式増加数（千株） | 4,452 | －
（うち転換社債（千株）） | (4,452) | (－)

（注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定にあたっては、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式数を自己株式に含めて「期中平均株式数」を算定しております。（前連結会計年度236千株、当連結会計年度120千株）

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
株式会社 エイチ・アイ・エス | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（注）２ | 2017年 11月16日 | 25,090 | 25,072 | － | なし | 2024年 11月15日
株式会社 エイチ・アイ・エス | 第２回無担保社債 | 2014年 10月23日 | 10,000 (－) | 10,000 (10,000) | 0.645 | なし | 2021年 10月22日
株式会社 エイチ・アイ・エス | 第３回無担保社債 | 2017年 ２月20日 | 15,000 | 15,000 | 0.440 | なし | 2024年 ２月20日
株式会社 エイチ・アイ・エス | 第４回無担保社債 | 2017年 ２月20日 | 5,000 | 5,000 | 0.580 | なし | 2027年 ２月19日
合計 | － | － | 55,090 (－) | 55,072 (10,000) | － | － | －

（注）１．「当期首残高」及び「当期末残高」欄の（内書）は、１年内償還予定の金額であります。

２．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

発行すべき株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額（円） | 無償
株式の発行価格（円） | 5,604
発行価額の総額（百万円） | 25,000
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | －
新株予約権の付与割合（％） | 100
新株予約権の行使期間 | 自　2017年11月30日 至　2024年11月１日

なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
10,000 | － | － | 15,000 | －

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 6,903 | 26,659 | 0.54 | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | 37,548 | 1,689 | 0.47 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 793 | 2,462 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 146,403 | 149,605 | 0.41 | 2021年～2041年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,767 | 13,070 | － | 2021年～2038年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 194,416 | 193,487 | － | －

（注）１. 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金のうち242百万円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®）」に係るものであり、借入金の利息については、支払利息として計上されないため、「平均利率」の計算に含めておりません。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 4,475 | 31,812 | 27,623 | 1,423
リース債務 | 2,236 | 2,095 | 1,739 | 1,340

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高（百万円） | 199,618 | 344,353 | 401,096 | 430,283
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期（当期）純損失（△）（百万円） | 4,551 | △3,846 | △22,094 | △34,924
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（百万円） | 2,177 | △3,459 | △17,570 | △27,008
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失（△）（円） | 37.93 | △60.24 | △305.86 | △466.71

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円） | 37.93 | △98.13 | △245.47 | △160.41

（注）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失の算定にあたっては、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」をそれぞれ算定しております。