第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年10月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,609,958

1,565,340

営業未収入金

5,078

13,836

原材料及び貯蔵品

5,187

5,727

その他

56,674

74,751

貸倒引当金

△10

△20

流動資産合計

1,676,888

1,659,636

固定資産

 

 

有形固定資産

925

690

無形固定資産

14,857

12,848

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

205,789

205,893

その他

198,569

198,402

投資その他の資産合計

404,358

404,295

固定資産合計

420,142

417,835

資産合計

2,097,030

2,077,471

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

7,758

11,769

未払法人税等

13,570

10,417

旅行前受金

78,362

100,662

その他

21,586

21,374

流動負債合計

121,277

144,223

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

125,140

128,244

固定負債合計

125,140

128,244

負債合計

246,417

272,467

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,000

312,000

資本剰余金

175,600

175,600

利益剰余金

1,363,303

1,317,546

自己株式

△19

△19

株主資本合計

1,850,883

1,805,126

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△270

△122

その他の包括利益累計額合計

△270

△122

純資産合計

1,850,612

1,805,003

負債純資産合計

2,097,030

2,077,471

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年３月31日)

営業収益

126,561

183,761

営業費用

106,994

150,859

営業総利益

19,567

32,902

販売費及び一般管理費

※ 278,565

※ 245,833

営業損失（△）

△258,998

△212,930

営業外収益

 

 

受取利息

18

21

受取配当金

－

8

為替差益

17,041

29,224

助成金等収入

175,827

146,350

その他

2,070

955

営業外収益合計

194,956

176,560

経常損失（△）

△64,041

△36,369

税金等調整前四半期純損失（△）

△64,041

△36,369

法人税、住民税及び事業税

6,413

9,387

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

6,413

9,387

四半期純損失（△）

△70,454

△45,757

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△70,454

△45,757

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年３月31日)

四半期純損失（△）

△70,454

△45,757

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

286

148

その他の包括利益合計

286

148

四半期包括利益

△70,168

△45,608

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△70,168

△45,608

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年10月１日

　至　2021年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△64,041

△36,369

減価償却費

3,151

2,655

賞与引当金の増減額（△は減少）

△5,230

－

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△171

3,104

受取利息及び受取配当金

△18

△30

為替差損益（△は益）

△17,928

△22,116

営業未収入金の増減額（△は増加）

△11,489

△8,758

棚卸資産の増減額（△は増加）

245

△540

旅行前払金の増減額（△は増加）

△511

△4,306

未収消費税等の増減額（△は増加）

2,826

6,068

その他の資産の増減額（△は増加）

1,946

△19,838

営業未払金の増減額（△は減少）

4,591

4,010

旅行前受金の増減額（△は減少）

△2,255

22,299

その他の負債の増減額（△は減少）

2,347

516

小計

△86,536

△53,306

利息及び配当金の受取額

19

30

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

10,268

△13,240

営業活動によるキャッシュ・フロー

△76,248

△66,516

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

無形固定資産の取得による支出

△200

△410

投資有価証券の払戻による収入

53

44

敷金及び保証金の回収による収入

96,200

300

保険積立金の積立による支出

△134

△134

投資活動によるキャッシュ・フロー

95,918

△200

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△34

△18

自己株式の取得による支出

△19

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△53

△18

現金及び現金同等物に係る換算差額

17,928

22,116

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

37,544

△44,618

現金及び現金同等物の期首残高

1,552,362

1,609,958

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,589,906

※ 1,565,340

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、航空券、宿泊施設及びその他の手配について、従来は収益を総額で表示しておりましたが、代理人として関与したと判定される取引については純額表示に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期連結累計期間の営業収益及び営業原価は2,601千円減少しております。また、期首利益剰余金に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2020年10月１日

　　至  2021年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

　　至  2022年３月31日）

給与手当

171,810千円

140,677千円

賞与引当金繰入額

△2,513

－

退職給付費用

4,291

3,341

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年10月１日

至  2021年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

至  2022年３月31日）

現金及び預金勘定

1,589,906千円

1,565,340千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,589,906

1,565,340

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年10月１日　至　2021年３月31日）

配当に関する事項

 （１）配当金支払額

 　　該当事項はありません。

 （２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

 　　期間末後となるもの

 　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

配当に関する事項

 （１）配当金支払額

 　　該当事項はありません。

 （２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計

 　　期間末後となるもの

 　　　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、海外旅行及びこれに関連する旅行傷害保険等のサービスを行う旅行業を営んでおり、単一セグメントであるため記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

　報告セグメント

　　　　旅行業

旅行事業

旅行関連事業

183,527

　　234

顧客との契約から生じる収益

183,761

その他の収益

－

外部顧客への売上高

183,761

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年10月１日

至　2021年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年10月１日

至　2022年３月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△19円9銭

△12円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△70,454

△45,757

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△70,454

△45,757

普通株式の期中平均株式数（株）

3,689,985

3,689,974

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。