２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年９月30日)

当事業年度

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,742,741

1,828,810

営業未収入金

259,690

316,043

旅行前払金

246,172

366,512

前払費用

10,548

9,719

その他

24,508

55,074

貸倒引当金

△260

△320

流動資産合計

2,283,400

2,575,840

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

20

9

工具、器具及び備品

1,731

15,960

有形固定資産合計

1,752

15,969

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

12,459

10,673

電話加入権

2,862

2,862

無形固定資産合計

15,321

13,535

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

206,339

206,571

関係会社株式

30,000

30,000

繰延税金資産

31,367

22,997

敷金及び保証金

102,803

100,698

保険積立金

117,602

117,683

投資その他の資産合計

488,113

477,949

固定資産合計

505,187

507,455

資産合計

2,788,588

3,083,295

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年９月30日)

当事業年度

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

※ 140,263

※ 169,949

未払金

※ 24,626

※ 28,740

未払費用

10,842

13,332

未払法人税等

21,900

12,460

旅行前受金

791,113

976,242

預り金

1,425

1,981

賞与引当金

18,600

22,300

その他

35,861

-

流動負債合計

1,044,632

1,225,006

固定負債

 

 

退職給付引当金

87,764

97,301

固定負債合計

87,764

97,301

負債合計

1,132,397

1,322,308

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,000

312,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

175,600

175,600

資本剰余金合計

175,600

175,600

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,435

1,435

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,191,808

1,263,180

利益剰余金合計

1,193,243

1,264,615

自己株式

△19

△19

株主資本合計

1,680,823

1,752,195

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

255

415

繰延ヘッジ損益

△24,888

8,375

評価・換算差額等合計

△24,632

8,791

純資産合計

1,656,190

1,760,987

負債純資産合計

2,788,588

3,083,295

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2023年10月１日

　至　2024年９月30日)

当事業年度

(自　2024年10月１日

　至　2025年９月30日)

営業収益

4,598,284

4,787,696

営業費用

※２ 3,825,177

※２ 3,885,224

営業総利益

773,106

902,471

販売費及び一般管理費

※１,※２ 674,858

※１,※２ 786,578

営業利益

98,247

115,893

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※２ 9,913

※２ 12,163

為替差益

1,870

1,152

その他

※２ 1,417

※２ 1,838

営業外収益合計

13,200

15,154

経常利益

111,448

131,047

税引前当期純利益

111,448

131,047

法人税、住民税及び事業税

18,158

14,383

法人税等調整額

△20,506

△6,367

法人税等合計

△2,348

8,015

当期純利益

113,796

123,031

 

【旅行原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2023年10月１日

至　2024年９月30日）

当事業年度

（自　2024年10月１日

至　2025年９月30日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

１．航空運賃

 

1,636,590

42.8

1,662,158

42.8

２．地上費

 

1,991,400

52.1

2,029,620

52.2

３．その他

 

197,186

5.1

193,445

5.0

旅行原価

 

3,825,177

100.0

3,885,224

100.0

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

312,000

175,600

175,600

1,435

1,096,461

1,097,896

△19

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△18,449

△18,449

 

当期純利益

 

 

 

 

113,796

113,796

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

95,346

95,346

-

当期末残高

312,000

175,600

175,600

1,435

1,191,808

1,193,243

△19

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,585,477

19

1,308

1,328

1,586,805

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

△18,449

 

 

 

△18,449

当期純利益

113,796

 

 

 

113,796

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

235

△26,196

△25,960

△25,960

当期変動額合計

95,346

235

△26,196

△25,960

69,385

当期末残高

1,680,823

255

△24,888

△24,632

1,656,190

 

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

312,000

175,600

175,600

1,435

1,191,808

1,193,243

△19

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△51,659

△51,659

 

当期純利益

 

 

 

 

123,031

123,031

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

71,372

71,372

-

当期末残高

312,000

175,600

175,600

1,435

1,263,180

1,264,615

△19

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,680,823

255

△24,888

△24,632

1,656,190

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

△51,659

 

 

 

△51,659

当期純利益

123,031

 

 

 

123,031

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

160

33,263

33,424

33,424

当期変動額合計

71,372

160

33,263

33,424

104,796

当期末残高

1,752,195

415

8,375

8,791

1,760,987

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

　移動平均法による原価法

(2)デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

時価法

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

最終仕入原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法

なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(2）無形固定資産

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

一般債権

貸倒実績率法

(2）賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与の支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

４．ヘッジ会計の方法

(1）繰延ヘッジ等のヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

また、為替予約について、振当処理の要件を満たす場合は振当処理を行っております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約取引

ヘッジ対象

営業費用に係わる外貨建債務及び外貨建予定取引

(3）ヘッジ方針

為替相場変動リスクを回避する目的で実需の範囲内でのヘッジを行っております。

(4）ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計とを半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして評価しております。

 

５．収益及び費用の計上基準

　当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する時点）は以下の通りであります。

①　自社の企画旅行商品

　当社が定める旅行日程に従って、顧客が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように手配し旅程を管理することが履行義務であり、ツアーの帰着日をもって収益を認識しております。

②　手配旅行等の代理業務

　旅行者の委託により、代理、斡旋又は取次をすること等により旅行者が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように手配することが履行義務であり、手配が完了した時点において代理人取引として純額で収益を認識しております。

 
（重要な会計上の見積り）

　　繰延税金資産の回収可能性

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

31,367

22,997

 

（２）見積りの内容に関するその他の情報

　「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」と同様のため記載を省略しております。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する短期金銭債務は前事業年度22,782千円、当事業年度23,843千円であります。

 

（損益計算書関係）

※１．　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

前事業年度

（自　2023年10月１日

至　2024年９月30日）

当事業年度

（自　2024年10月１日

至　2025年９月30日）

給与手当

196,619千円

 

235,456千円

雑給

133,165

 

149,524

賞与

19,948

 

26,779

広告宣伝費

52,702

 

62,281

地代家賃

53,357

 

53,357

減価償却費

5,074

 

8,472

賞与引当金繰入額

18,600

 

22,300

退職給付費用

7,434

 

9,808

 

※２．　関係会社との取引高

前事業年度

（自　2023年10月１日

至　2024年９月30日）

当事業年度

（自　2024年10月１日

至　2025年９月30日）

営業取引

201,774千円

 

218,659千円

営業取引以外の取引

7,200

 

7,200

 

（有価証券関係）

前事業年度（2024年９月30日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

（千円）

子会社株式

30,000

関連会社株式

－

 

当事業年度（2025年９月30日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度

（千円）

子会社株式

30,000

関連会社株式

－

 

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前事業年度

（2024年９月30日）

 

 

当事業年度

（2025年９月30日）

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

100,388千円

 

81,216千円

退職給付引当金

26,856千円

 

30,649千円

繰延ヘッジ損益

10,973千円

 

－千円

その他

10,218千円

 

10,625千円

繰延税金資産小計

148,436千円

 

122,491千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△88,998千円

 

△64,233千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△27,687千円

 

△31,384千円

評価性引当額小計

△116,686千円

 

△95,617千円

繰延税金資産合計

31,750千円

 

26,873千円

繰延税金負債

 

 

 

　その他有価証券評価差額金

△382千円

 

△183千円

　繰延ヘッジ損益

－千円

 

△3,693千円

繰延税金負債合計

△382千円

 

△3,876千円

繰延税金資産の純額

31,367千円

 

22,997千円

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年９月30日)

 

当事業年度

(2025年９月30日)

法定実効税率

30.6％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△1.8

 

△1.6

賃上げ促進税制による税額控除

△2.3

 

△2.4

留保金課税

3.9

 

-

法人税還付税額

-

 

△2.5

住民税均等割

0.2

 

0.2

評価性引当額の増減

△33.3

 

△16.3

税率変更による期末繰延税金資産の増加修正

-

 

△2.0

その他

0.6

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△2.1

 

6.1

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6％から31.5％に変更し計算しております。なお、この変更による影響は軽微であります。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

20

-

-

11

9

4,660

 

工具、器具及び備品

1,731

18,681

0

4,453

15,960

14,302

 

計

1,752

18,681

0

4,464

15,969

18,963

無形固定資産

ソフトウエア

12,459

2,216

-

4,002

10,673

50,861

 

電話加入権

2,862

-

-

-

2,862

-

 

計

15,321

2,216

-

4,002

13,535

50,861

 

【引当金明細表】

(単位：千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

260

320

260

320

賞与引当金

18,600

22,300

18,600

22,300

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。