２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年３月31日)	当事業年度 (平成30年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 2,159,772	※１ 860,821
売掛金	489,329	486,906
商品	185,471	97,045
貯蔵品	20	43
未収入金	※２ 117,036	※２ 221,272
前払費用	54,203	22,491
繰延税金資産	52,000	－
その他	246,729	275,252
貸倒引当金	△58,930	△99,801
流動資産合計	3,245,632	1,864,031
固定資産
有形固定資産
建物	92,014	－
車両運搬具	38	－
工具、器具及び備品	81,070	2,937
リース資産	50,992	－
有形固定資産合計	224,116	2,937
無形固定資産
商標権	3,855	－
特許権	8,092	－
電話加入権	1,345	－
ソフトウエア	576,006	5,611
ソフトウエア仮勘定	300,707	8,366
無形固定資産合計	890,007	13,978
投資その他の資産
関係会社株式	666,519	401,465
敷金及び保証金	115,473	137,512
長期貸付金	※２ 153,700	※２ 145,548
その他	110	110
貸倒引当金	－	△145,548
投資その他の資産合計	935,803	539,087
固定資産合計	2,049,927	556,002
繰延資産
株式交付費	3,565	6,489
社債発行費	6,123	2,081
繰延資産合計	9,689	8,571
資産合計	5,305,248	2,428,605

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年３月31日)	当事業年度 (平成30年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	234,504	307,413
短期借入金	※１ 897,520	－
1年内返済予定の長期借入金	※１ 569,068	※１ 81,780
リース債務	39,736	3,635
未払金	※２ 589,777	※２ 203,009
前受収益	119,848	88,219
預り金	246,860	179,816
買付契約評価引当金	222,019	209,186
その他	16,434	74,924
流動負債合計	2,935,769	1,147,986
固定負債
長期借入金	※１,※２ 386,380	※２ 304,600
リース債務	5,420	1,785
固定負債合計	391,800	306,385
負債合計	3,327,570	1,454,371
純資産の部
株主資本
資本金	3,253,925	4,034,830
資本剰余金
資本準備金	1,604,232	2,375,020
資本剰余金合計	1,604,232	2,375,020
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△2,955,342	△5,443,379
利益剰余金合計	△2,955,342	△5,443,379
自己株式	△2,191	△2,191
株主資本合計	1,900,623	964,280
新株予約権	77,055	9,954
純資産合計	1,977,678	974,234
負債純資産合計	5,305,248	2,428,605

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成28年４月１日 　至　平成29年３月31日)	当事業年度 (自　平成29年４月１日 　至　平成30年３月31日)
売上高	2,372,634	2,796,975
売上原価	※１ 2,022,725	※１ 2,342,622
売上総利益	349,908	454,352
販売費及び一般管理費	※１,※２ 1,935,519	※１,※２ 1,373,581
営業損失（△）	△1,585,611	△919,228
営業外収益
受取利息	※１ 1,770	※１ 2,907
為替差益	43,801	－
雑収入	23,524	8,952
営業外収益合計	69,097	11,860
営業外費用
支払利息	※１ 13,679	※１ 16,213
為替差損	－	9,395
社債発行費償却	3,061	6,214
その他	897	2,567
営業外費用合計	17,639	34,389
経常損失（△）	△1,534,153	△941,758
特別利益
受取和解金	27,200	－
新株予約権戻入益	1,122	44,464
特別利益合計	28,322	44,464
特別損失
減損損失	－	1,038,885
関係会社株式評価損	－	305,054
固定資産除却損	7,136	－
訴訟和解金	※３ 342,095	－
訴訟関連損失	※４ 53,503	－
貸倒引当金繰入額	－	190,672
特別損失合計	402,734	1,534,612
税引前当期純損失（△）	△1,908,565	△2,431,906
法人税、住民税及び事業税	2,117	4,130
法人税等調整額	158,000	52,000
法人税等合計	160,117	56,130
当期純損失（△）	△2,068,683	△2,488,036

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　平成28年４月１日 至　平成29年３月31日）			当事業年度 （自　平成29年４月１日 至　平成30年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　期首棚卸高		887,083			825,332
Ⅱ　当期商品仕入高		81,319			270,070
Ⅲ　他勘定振替高	※１	△2,112			736,272
Ⅳ　期末棚卸高		825,332	145,183	7.2	97,045	262,085	11.2
Ⅴ　通信回線料金等			2,237	0.1		16,607	0.7
Ⅵ　データサービス原価			1,268,099	62.7		1,450,562	61.9
Ⅶ　買付契約評価引当金繰入額			6,067	0.3		△12,832	△0.5
Ⅷ　その他の経費	※２		601,137	29.7		626,200	26.7
売上原価			2,022,725	100.0		2,342,622	100.0

原価計算の方法

　原価計算の方法は、個別原価計算によっています。

　（注）※１.　他勘定振替高の内訳は次のとおりです。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

項目	前事業年度	当事業年度
固定資産への振替	－	4,212
消耗品勘定等への振替	3,733	1,562
その他	△5,846	730,497
計	△2,112	736,272

　　　　※２.　その他の経費の内訳は次のとおりです。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

項目	前事業年度	当事業年度
減価償却費	264,000	217,348
業務委託料	4,658	41,283
その他	332,478	367,568
計	601,137	626,200

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	2,636,405	997,967	997,967	△886,659	△886,659	△2,191	2,745,522
当期変動額
新株の発行	617,520	606,264	606,264				1,223,784
当期純損失（△）				△2,068,683	△2,068,683		△2,068,683
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	617,520	606,264	606,264	△2,068,683	△2,068,683	－	△844,899
当期末残高	3,253,925	1,604,232	1,604,232	△2,955,342	△2,955,342	△2,191	1,900,623

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	51,317	2,796,839
当期変動額
新株の発行		1,223,784
当期純損失（△）		△2,068,683
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	25,738	25,738
当期変動額合計	25,738	△819,160
当期末残高	77,055	1,977,678

当事業年度（自　平成29年４月１日　至　平成30年３月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
				繰越利益剰余金
当期首残高	3,253,925	1,604,232	1,604,232	△2,955,342	△2,955,342	△2,191	1,900,623
当期変動額
新株の発行	780,905	770,788	770,788				1,551,693
当期純損失（△）				△2,488,036	△2,488,036		△2,488,036
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	780,905	770,788	770,788	△2,488,036	△2,488,036		△936,343
当期末残高	4,034,830	2,375,020	2,375,020	△5,443,379	△5,443,379	△2,191	964,280

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	77,055	1,977,678
当期変動額
新株の発行		1,551,693
当期純損失（△）		△2,488,036
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△67,101	△67,101
当期変動額合計	△67,101	△1,003,444
当期末残高	9,954	974,234

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

  　　総平均法に基づく原価法

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

　　　　総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については、収益性の低下による簿価切下げの方法）

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

建物及び平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備

　定額法

その他の有形固定資産

　定率法

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

  自社利用のソフトウェア

  　利用可能期間（５年）に基づく定額法

  その他の無形固定資産

  　定額法

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定率法を採用しています。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

(2) 買付契約評価引当金

将来のたな卸資産の収益性の低下により発生する損失に備えるため、商品の買付契約に基づく購入価額のうち、将来回収不能と見込まれる額を計上しています。

４．その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式によっています。

（貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

　担保に供している資産は、次のとおりです。

	前事業年度 （平成29年３月31日）	当事業年度 （平成30年３月31日）
定期預金	1,248,520千円	37,500千円

　担保付債務は、次のとおりです。

	前事業年度 （平成29年３月31日）	当事業年度 （平成30年３月31日）
短期借入金	897,520千円	－千円
1年内返済予定の長期借入金	208,336千円	37,500千円
長期借入金	37,500千円	－千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （平成29年３月31日）	当事業年度 （平成30年３月31日）
短期金銭債権	34,447千円	52,663千円
長期金銭債権	153,700	145,548
短期金銭債務	83,099	92,969
長期金銭債務	250,000	250,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）	当事業年度 （自　平成29年４月１日 　　至　平成30年３月31日）
営業取引による取引高
営業費用	40,165千円	103,871千円
営業取引以外の取引による取引高	170,216	95,422

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度51％、当事業年度63％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度49％、当事業年度37％です。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前事業年度 （自　平成28年４月１日 　　至　平成29年３月31日）	当事業年度 （自　平成29年４月１日 　　至　平成30年３月31日）
販売代理店手数料	37,559千円	13,462千円
役員報酬	158,653	126,636
給与手当	707,783	631,082
地代家賃	143,930	157,168
減価償却費	27,847	19,896
貸倒引当金繰入額	27,869	13,611
貸倒損失	265,563	1,958

※３　訴訟和解金の内容は、加賀ハイテック株式会社（現　加賀ソルネット株式会社）との訴訟の和解成立に伴う解決金です。

※４　訴訟関連損失の内容は、懲戒解雇訴訟の判決確定に伴う損失です。

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式(前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式666,519千円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式361,465千円、関連会社株式40,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年３月31日）		当事業年度 （平成30年３月31日）
繰延税金資産
繰越欠損金	1,388,843千円		1,758,805千円
関係会社株式評価損	833,564		926,863
減損損失	－		293,501
たな卸資産評価損	196,495		55,696
買付契約評価引当金	67,991		64,053
前受収益	36,702		27,012
新株予約権	537		－
貸倒引当金	18,068		75,126
その他	7,958		9,231
繰延税金資産小計	2,550,160		3,210,290
評価性引当額	△2,498,160		△3,210,290
繰延税金資産合計	52,000		－
繰延税金負債	－		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度（平成29年３月31日）

　税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しています。

当事業年度（平成30年３月31日）

　税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しています。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	92,014	－	84,028 (84,028)	7,985	－	73,861
	車両運搬具	38	－	9 (9)	28	－	9,794
	工具、器具及び備品	81,070	16,161	64,551 (64,551)	29,742	2,937	453,899
	リース資産	50,992	－	31,950 (31,950)	19,042	－	263,727
	計	224,116	16,161	180,541 (180,541)	56,799	2,937	801,282
無形固定資産	商標権	3,855	795	4,162 (4,162)	488	－	－
	特許権	8,092	22,943	30,155 (30,155)	879	－	－
	電話加入権	1,345	－	1,345 (1,345)	－	－	－
	ソフトウェア	576,006	319,930	711,247 (711,247)	179,078	5,611	－
	ソフトウェア仮勘定	300,707	136,162	428,503 (111,432)	－	8,366	－
	計	890,007	479,832	1,175,415 (858,344)	180,446	13,978	－

　（注）１．工具、器具及び備品の増加は、主としてネットワーク関連機器の購入によるものです。

２．特許権の増加は、主として出願費用（仮払金）からの振替によるものです。

３．ソフトウェア及びソフトウェア仮勘定の増加は、主としてデータ通信サービスにかかるソフトウェアの開発によるものです。

４．ソフトウェア仮勘定の減少は、主としてソフトウェアへの振替によるものです。

５．当期減少額のうち（　）内は内書きで減損損失の計上額です。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金（流動）	58,930	99,801	58,930	99,801
貸倒引当金（固定）	－	145,548	－	145,548
買付契約評価引当金	222,019	－	12,832	209,186

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

（３）【その他】

　　該当事項はありません。