第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年10月１日から平成29年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について優成監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

995,573

1,110,603

受取手形及び売掛金

2,324,158

2,103,569

商品及び製品

66,970

58,619

仕掛品

33,855

59,759

原材料及び貯蔵品

66,089

92,949

前払費用

1,070,118

1,068,149

未収入金

993,217

1,023,405

その他

224,776

226,518

貸倒引当金

△74,928

△78,686

流動資産合計

5,699,831

5,664,887

固定資産

 

 

有形固定資産

84,613

87,065

無形固定資産

 

 

のれん

11,427

365,878

その他

228,174

253,278

無形固定資産合計

239,602

619,157

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

996,532

977,506

その他

388,515

517,924

貸倒引当金

△189,814

△245,431

投資その他の資産合計

1,195,232

1,249,999

固定資産合計

1,519,448

1,956,222

資産合計

7,219,279

7,621,109

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,604,233

1,545,670

短期借入金

1,400,000

1,660,000

未払金

1,186,912

1,299,318

未払法人税等

171,342

33,167

賞与引当金

133,500

80,577

役員賞与引当金

60,904

36,938

その他

273,323

317,064

流動負債合計

4,830,216

4,972,737

固定負債

 

 

長期借入金

－

225,000

退職給付に係る負債

132,314

136,782

その他

2,554

2,491

固定負債合計

134,869

364,273

負債合計

4,965,085

5,337,011

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

542,354

542,354

資本剰余金

42,353

42,353

利益剰余金

1,654,872

1,684,566

株主資本合計

2,239,580

2,269,274

非支配株主持分

14,613

14,824

純資産合計

2,254,193

2,284,098

負債純資産合計

7,219,279

7,621,109

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

売上高

10,955,627

11,495,087

売上原価

7,624,433

8,056,848

売上総利益

3,331,194

3,438,238

販売費及び一般管理費

2,903,936

3,032,117

営業利益

427,257

406,121

営業外収益

 

 

受取利息

112

85

違約金収入

56,127

93,332

持分法による投資利益

1,595

－

その他

4,743

2,628

営業外収益合計

62,578

96,046

営業外費用

 

 

支払利息

9,693

9,935

持分法による投資損失

－

5,594

貸倒引当金繰入額

58,345

67,255

その他

34

2,830

営業外費用合計

68,073

85,615

経常利益

421,763

416,552

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

0

特別利益合計

－

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

159

464

減損損失

221

－

特別損失合計

381

464

税金等調整前四半期純利益

421,382

416,088

法人税、住民税及び事業税

132,625

133,143

法人税等調整額

9,990

1,530

法人税等合計

142,615

134,674

四半期純利益

278,766

281,414

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,317

1,322

親会社株主に帰属する四半期純利益

277,448

280,091

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年12月31日)

四半期純利益

278,766

281,414

四半期包括利益

278,766

281,414

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

277,448

280,091

非支配株主に係る四半期包括利益

1,317

1,322

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

減価償却費

67,346千円

76,813千円

のれんの償却額

15,090

17,879

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年12月31日）

配当に関する事項

 配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月22日
定時株主総会

普通株式

133,545

8

 平成28年３月31日

 平成28年６月23日

利益剰余金

平成28年11月10日
臨時取締役会

普通株式

116,852

7

 平成28年９月30日

 平成28年12月９日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年12月31日）

配当に関する事項

 配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月21日

定時株主総会

普通株式

133,545

8

 平成29年３月31日

 平成29年６月22日

利益剰余金

平成29年11月10日

臨時取締役会

普通株式

116,852

7

 平成29年９月30日

 平成29年12月８日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

ＩＰ＆Ｍｏｂｉｌｅ

ソリューション

事業

ドキュメント・

ソリューション事業

コンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,978,464

1,284,015

1,693,147

10,955,627

セグメント間の内部

売上高又は振替高

21,104

11,700

5,013

37,818

計

7,999,569

1,295,715

1,698,161

10,993,446

セグメント利益

212,854

122,985

105,871

441,711

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

441,711

セグメント間取引消去

636

のれんの償却額

△15,090

四半期連結損益計算書の営業利益

427,257

 

３．報告セグメントの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「IP＆Mobileソリューション事業」セグメントにおいて遊休資産の減損処理を行っております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において221千円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成29年４月１日 至平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

ＩＰ＆Ｍｏｂｉｌｅ

ソリューション

事業

ドキュメント・

ソリューション事業

コンサルティング事業

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,415,082

1,257,012

1,822,993

11,495,087

セグメント間の内部

売上高又は振替高

17,383

19,389

3,823

40,596

計

8,432,465

1,276,402

1,826,816

11,535,684

セグメント利益

239,847

59,488

114,730

414,066

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

414,066

セグメント間取引消去

625

のれんの償却額

△8,570

四半期連結損益計算書の営業利益

406,121

 

３．報告セグメントの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「コンサルティング事業」セグメントにおいて、当社連結子会社の株式会社保険ステーションは、株式会社リベストコーポレーションからの事業譲受により、のれんが372,329千円増加しております。

 
（企業結合等関係）

重要な事業の譲受（取得による企業結合）

当社の連結子会社であります株式会社保険ステーションは、平成29年９月20日付で、株式会社リベストコーポレーションの保険ショップ事業を譲受けることを決定し、平成29年10月１日付で事業の譲受を実行いたしました。

 

１．企業結合の概要

当社の連結子会社であります株式会社保険ステーションが、株式会社リベストコーポレーションから事業を譲り受けました。

(1) 相手先企業の名称及び取得した事業

相手先企業の名称　株式会社リベストコーポレーション

事業の内容　　　　保険ショップ事業

(2) 企業結合を行った主な理由

当社は、「コンサルティング事業」として、経営支援コンサルティング、保険サービス等を行なっておりますが、当社の連結子会社である株式会社保険ステーションは、改正保険業法の環境下、事業伸長を目的に株式会社リベストコーポレーションの保険ショップ事業を譲り受けることといたしました。

(3) 企業結合日

平成29年10月１日

(4) 企業結合の法的形式

事業譲受

(5) 結合後企業の名称

株式会社保険ステーション

(6) 取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価とする事業譲受であるためであります。

 

２．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

457,000千円

取得原価

 

457,000千円

 

 

３．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

372,329千円

(2) 発生原因

主として今後の期待される超過収益力によるものであります。

(3) 償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

４．企業結合日に受け入れた資産並びにその主な内訳

固定資産　84,670千円

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年12月31日）

 １株当たり四半期純利益金額（円）

16.62

16.78

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

277,448

280,091

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

277,448

280,091

普通株式の期中平均株式数（株）

16,693,200

16,693,200

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

平成29年11月10日開催の臨時取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………………116,852千円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………………7円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………平成29年12月８日
（注） 平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。