|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2024年３月31日) |
当事業年度 (2025年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
当事業年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
長期前払費用除却損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
資産除去債務消滅益 |
|
|
|
移転補償金 |
|
|
|
貸倒引当金戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
売上原価明細書
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
１．課金原価 |
|
6,341,622 |
44.8 |
6,089,894 |
36.9 |
|
２．サービス原価 |
|
7,360,692 |
52.0 |
9,876,085 |
59.9 |
|
３．商品原価 |
|
438,158 |
3.1 |
505,596 |
3.1 |
|
４．工事原価 |
|
13,848 |
0.1 |
10,273 |
0.1 |
|
５．その他 |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期売上原価 |
|
14,154,322 |
100.0 |
16,481,850 |
100.0 |
（注） 製品、仕掛品がないため、原価計算制度は採用しておりません。
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当（中間配当） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当（中間配当） |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品、貯蔵品
移動平均法（一部先入先出法）による原価法
（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～16年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウエア ４～５年
(3) 長期前払費用
定額法により償却しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に支給する賞与に備えるため、支給見込額のうち当事業年度末に負担すべき額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に支給する賞与に備えるため、支給見込額のうち当事業年度末に負担すべき額を計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
サービスの提供・取次による収益は、履行義務が一時点で充足される場合には、サービス提供完了時に収益を認識しております。一定期間にわたり充足される場合にはサービス提供期間にわたり定額で、又は進捗度に応じて収益を認識しております。
機器の販売又は機器及び製品の卸販売による収益は、機器及び製品の引渡しを行い機器及び製品に対する支配が顧客に移転した時点で収益を認識しております。
当財務諸表の作成にあたり、当社が行った重要な会計上の見積り及び使用した仮定は次のとおりであります。見積りの基礎となる仮定は継続的に見直しております。見積りの変更による影響は、見積りを変更した期間及び将来の期間において認識しております。なお、これらの見積り及び仮定に関する不確実性により、将来の期間において資産の帳簿価額に対して重要な修正が求められる結果となる可能性があります。
１．繰延税金資産
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
395,094 |
220,715 |
(2) その他見積りの内容に関する理解に資する情報
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．前払費用及び長期前払費用
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
前払費用 |
554,123 |
559,616 |
|
長期前払費用 |
667,817 |
604,176 |
(2) その他見積りの内容に関する理解に資する情報
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。
法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更が財務諸表に与える影響はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
||
|
短期金銭債権 |
218,426 |
千円 |
208,502 |
千円 |
|
長期金銭債権 |
223,000 |
|
145,000 |
|
|
短期金銭債務 |
1,072,790 |
|
1,087,050 |
|
※２ 保証債務
関係会社の仕入代金に対する債務保証
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
当事業年度 （2025年３月31日） |
||
|
㈱ＦＩＳソリューションズ |
654 |
千円 |
144 |
千円 |
※３ 前払費用
主として代理店に支払う手数料（諸手数料）に係わる前払相当額であります。
※４ 長期前払費用
主として代理店に支払う手数料（諸手数料）に係わる前払相当額であります。
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
売上高 |
418,888 |
千円 |
398,341 |
千円 |
|
仕入高 |
87,354 |
|
87,785 |
|
|
その他営業取引高 |
118,522 |
|
110,653 |
|
|
営業取引以外の取引高 |
6,351 |
|
7,222 |
|
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27％、当事業年度27％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73％、当事業年度73％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
減価償却費 |
|
|
|
給与・賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
情報処理費 |
|
|
|
委託業務費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※３ 資産除去債務消滅益
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
旧本社オフィスにおいて、契約時より原状回復費用の発生に備え計上しておりました資産除去債務について、移転時に賃貸人と原状回復義務を免除する契約を締結したことに伴い、その戻し入れを行ったことによるものであります。
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
該当事項はありません。
※４ 移転補償金
前事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
旧本社ビルの取り壊しに伴う移転補償金を計上しております。
当事業年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
該当事項はありません。
前事業年度（2024年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がないため子会社及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
697,382千円 |
|
関連会社株式 |
－ |
|
合計 |
697,382 |
当事業年度（2025年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がないため子会社及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
697,382千円 |
|
関連会社株式 |
－ |
|
合計 |
697,382 |
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
18,310千円 |
|
25,669千円 |
|
貸倒引当金 |
54,338 |
|
48,745 |
|
退職給付引当金 |
57,315 |
|
61,749 |
|
投資有価証券評価損 |
29,748 |
|
30,623 |
|
子会社株式評価損 |
69,849 |
|
71,902 |
|
繰越欠損金（注）１ |
216,534 |
|
26,040 |
|
その他 |
61,944 |
|
72,583 |
|
繰延税金資産小計 |
508,041 |
|
337,314 |
|
評価性引当額 |
△112,947 |
|
△116,599 |
|
繰延税金資産合計 |
395,094 |
|
220,715 |
（注）１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2024年３月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
216,534 |
216,534 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
216,534 |
（※２） 216,534 |
当事業年度（2025年３月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
26,040 |
26,040 |
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
26,040 |
（※２） 26,040 |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、収益力に基づく課税所得見込み額を考慮した結果、回収可能と判断しました。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2024年３月31日） |
|
当事業年度 （2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
||
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
||
|
住民税均等割 |
0.0 |
||
|
役員賞与損金不算入額 |
2.1 |
||
|
事業税所得割影響額 |
0.3 |
||
|
その他 |
△0.3 |
||
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
33.0 |
|
（法人税率等の変更による影響）
「所得税法等の一部を改正する法律（令和７年法律第13号）（令７改正法）」が2025年３月31日に国会で
成立し、2026年４月１日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及
び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は30.62%から31.52%に変更して計算しております。この税率
変更により、当事業年度の繰延税金資産が3,093千円増加し、法人税等調整額が3,093千円減少しておりま
す。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物及び構築物 |
48,332 |
－ |
－ |
7,110 |
41,222 |
12,148 |
|
工具、器具及び備品 |
20,256 |
5,619 |
－ |
9,806 |
16,069 |
122,790 |
|
|
計 |
68,589 |
5,619 |
－ |
16,916 |
57,291 |
134,938 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
858,536 |
345,684 |
－ |
297,079 |
907,142 |
2,041,021 |
|
その他無形固定資産 |
83 |
8,032 |
1,003 |
－ |
7,111 |
－ |
|
|
計 |
858,620 |
353,716 |
1,003 |
297,079 |
914,254 |
2,041,021 |
（注）１．器具備品の増加額は主にPCの新規取得5,619千円であります。
２．ソフトウエアの増加額は主に受注管理システムの構築に伴う新規取得179,203千円、ビリングシステム構築に伴う新規取得18,000千円、基幹システム構築に伴う新規取得85,260千円であります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
177,460 |
105,169 |
125,331 |
157,298 |
|
賞与引当金 |
59,800 |
83,831 |
59,800 |
83,831 |
|
役員賞与引当金 |
80,700 |
92,642 |
80,700 |
92,642 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。